中體產(chǎn)業(yè)（600158）公司2023年財務(wù)分析研究報告

中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司2023年營業(yè)收入為381,148.88萬元，與2022年的143,145.78萬元相比成倍增長，增長了1.66倍。2023年凈利潤為34,320萬元，與2022年的5,740.05萬元相比成倍增長，增長了4.98倍。公司2023年營業(yè)成本為248,297.96萬元，與2022年的108,703.62萬元相比成倍增長增長了1.28倍。2023年銷售費用為8,638.15萬元與2022年的6,842.61萬元相比大幅增長，增長了26.24%。2023年管理費用為25,942.53萬元，與2022年的26,061.91萬元相比變化不大。2023年財務(wù)費用為負(fù)2,330.37萬元，與2022年的負(fù)3,678.66萬元相比大幅增長，增長了36.65%。公司2023年總資產(chǎn)為664,307.94萬元，與2022年的724,919.14萬元相比有較大幅度下降，下降了8.36%。2023年流動資產(chǎn)為528,489.70萬元，與2022年的583,073.58萬元相比有較大幅度下降，下降了9.36%。公司2023年負(fù)債總額為299,284.05萬元，與2022年的387,164.39萬元相比大幅下降，下降了22.7%。2023年所有者權(quán)益為365,023.89萬元，與2022年的337,754.75萬元相比有較大幅度增長，增長了8.07%。公司2023年流動比率為1.9336,與2022年的1.6305相比大幅增長，增長了0.3031。2023年速動比率為1.3178,與2022年的1.074相比有較大幅度增長，2公司2023年營業(yè)利潤率為15.69%,與2022年的5.36%相比大幅增長，增長了10.33個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為8.12%,與2022年的0.65%相比大幅增長增長了7.47個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為9.77%與2022年的1.66%公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為665.1835天，2022年為1635.1573天，2023年比2022年縮短969.9738天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為532.2338天，2022年為1287.6925天，2023年比2022年縮短755.4587天。2023年營業(yè)周期為280.26天，2022年為627.62天，2023年比2022年縮短347.36天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為34,320萬元。公司2023年營運資本為255,165.77萬元，與2022年的225,474.98萬元相比有較大幅度增長，增長了13.17%。公司2023年的盈虧平衡點為120,511.86萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)13,852.03萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為4.94%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為181.99%,與上期相比，有下降趨勢。3一、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年實現(xiàn)利潤為58,732.89萬元與2022年的7,877.17萬元相比成倍增長，增長了6.46倍。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為381,148.88萬元，與2022年的143,145.78萬元相比成倍增長，增長了1.66倍。2023年主營業(yè)務(wù)成本為248,297.96萬元與2022年的108,703.62萬元相比成倍增長，增長了1.28倍。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析總的來說，在市場份額迅速擴(kuò)大的同時，公司營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。5二、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司成本費用分析2023年中體產(chǎn)業(yè)(600158)成本費用總額為280,548.27萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為248,297.96萬元，占成本總額的88.50%;銷售費用為8,638.15萬元，占成本總額的3.08%;管理費用為25,942.53萬元，占成本總額的9.25%;財務(wù)數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年銷售費用為8,638.15萬元，與2022年的6,842.61萬元相比，大幅增長，增長了26.24%。2023年隨著銷售費用的增長，主營業(yè)務(wù)良好效果。中體產(chǎn)業(yè)(6001582023年管理費用為25,942.53萬元與2022年的26,061.91萬元相比，變化不大。2023年管理費用占銷售收入的比例為6.81%,與2022年的18.21%相比，下降了11.40個百分點。管理費用支出得到了有效控制，公司盈中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年財務(wù)費用為負(fù)2,330.37萬元，與2022年的負(fù)7三、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年資產(chǎn)總額為664,307.94萬元，其中：流動資產(chǎn)為528,489.70萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、其他應(yīng)收款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的45.64%、30.47%和13.33%。非流動資產(chǎn)為135,818.24萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動資產(chǎn)的77.80%和24.96%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的45.64%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的30.47%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響，要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化2023年資產(chǎn)總額為664,307.94萬元，與2022年的724,919.14萬元相比有較大幅度下降，下降了8.36%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加7,375.56萬元；應(yīng)收賬款增加10,508.76萬元；其他應(yīng)收款增加10,847.60萬元；共計增加28,731.92萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少1,609.54萬元；其他資產(chǎn)減少13,402.88萬元；存貨減少24,497.55萬元；貨幣資金減少41,538.12萬元；其他流動資產(chǎn)減少9,904.57萬元；共計減少90,952.66萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額減少62,220.74萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。其他應(yīng)收款占比過高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年負(fù)債總額為299,284.05萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為365,023.89萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為45.05%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為273,323.93萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的41.14%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的4.36%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動負(fù)債占38.13%、其他應(yīng)付款占26.18%、應(yīng)付賬款占20.28%,其中其他流動負(fù)債占最大的比例。短期借款0應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年負(fù)債總額為299,284.05萬元，與2022年的387,164.39萬元相比大幅下降，下降了22.7%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加22,878.90萬元；應(yīng)付票據(jù)增加28.20萬元;其他應(yīng)付款增加28,157.68萬元；應(yīng)交稅金增加33,061.38萬元；合計增加84,126.16萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括：預(yù)收賬款減少165.16萬元；長期負(fù)債減少3,605.67萬元；其他流動負(fù)債減少168,235.67萬元；合計減少172,006.50萬元。增加項與減少項相互抵消，使負(fù)債總額共減少中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年所有者權(quán)益為365,023.89萬元，與2022年的337,754.75萬元相比有較大幅度增長，增長了8.07%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加5.93萬元；未分配利潤增加6,811.04萬元；合計增加6,816.97萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長6,816.97五、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，中體產(chǎn)業(yè)(600158)的流動比率有下降的趨勢，不過仍在合中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年流動比率為1.9336,與2022年的1.6305相比大幅增長，增長了0.3031。2023年流動比率比2022年大幅增長的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為528,489.70萬元，與2022年的583,073.58萬元相比有所下降，下降了9.36%。2023年流動負(fù)債為273,323.93萬元，與2022年的357,598.60萬元相比有較大幅度下降，下降了23.57%。流動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降(三)速動比率從總體上來看，中體產(chǎn)業(yè)(600158)的速動比率有下降的趨勢，不過仍在合理范圍之內(nèi)，公司應(yīng)提前進(jìn)行合理的調(diào)整，避免出現(xiàn)不良后果。其中2023年速動比率為1.3178,與2022年的1.074相比有較大幅度增長，增長了0.2438。2023年速動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為360,197.24萬元與2022年的384,056.04萬元相比有所下降，下降了6.21%。2023年流動負(fù)債為273,323.93萬元，與2022年的357,598.60萬元相比有較大幅度下降，下降了23.57%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率較大提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力提高，償債壓力下降,這是由公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金增長帶來的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，中體產(chǎn)業(yè)(600158)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財務(wù)費用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司盈利能力分析中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年的營業(yè)利潤率為15.69%,資產(chǎn)報酬率為8.12%,凈資產(chǎn)收益率為9.77%,成本費用利潤率為20.94%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為618,589.39萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是9.67%,對外投資的收益率是9.35%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為9.67%,與2022年的1.14%相比大幅增長，增長了8.53個百分比。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，外部投資的收益率小于內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率，但二者的收益水平均大于企業(yè)負(fù)債資金成本，表明企業(yè)的盈利能力是可以的。但相對來看，對外投資的盈利水平偏低。2023年凈資產(chǎn)收益率為9.77%,與2022年的1.66%相比有較大幅度增長，增長了8.11個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為34,320萬元，與2022年的5,740.05萬元相比成倍增長，增長了4.98倍。2023年平均所有者權(quán)益為351,389.32萬元，與2022年的345,891.30萬元相比有較大幅度增長，增長了1.59%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，致使凈資產(chǎn)2023年資產(chǎn)報酬率為8.12%,與2022年的0.65%相比大幅增長，增長了7.472023年資產(chǎn)報酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為年平均總資產(chǎn)為694,613.54萬元，與2022年的641,276.35萬元相比大幅增長，增長了8.32%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)2023年成本費用利潤率為20.94%,與2022年的5.71%相比大幅增長，增長了15.23個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟(jì)效益為182.12%,與2022年的26.95%2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為58,732.89萬元，與2022年的7,877.17萬元相比成倍增長，增長了6.46年成本費用總額為280,548.27萬元，與2022年的137,929.48萬元相比成倍增長，增長了1.03倍。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，致使成本七、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為254.756天，2022年為571.8831天，2023年比2022年縮短317.1271天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為173,302.43萬元，與2022年的170,317.15萬元相比有較大幅度增長，增長了1.75%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為248,297.96萬元，與2022年的108,703.62萬元相比成倍增長，增長了1.28倍。平均存貨的增長速度慢于主營業(yè)務(wù)成本的增長中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為25.5天，2022年為55.7391天，2023年比2022年縮短30.2391天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為26,628.17萬元，與2022年的21,859.79萬元相比大幅增長，增長了2023年營業(yè)收入為381,148.88萬元與2022年的143,145.78萬元相比成倍增長，增長了1.66倍。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為64.6748天，2022年為118.9035天，2023年比2022年縮短54.2287天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬2023年主營業(yè)務(wù)成本為248,297.96萬元，與2022年的108,703.62萬元相比成倍增長，增長了1.28倍。(七)現(xiàn)金周期中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為250.8548天，2022年為602.532天，2023年比2022年縮短351.6772天。中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年營業(yè)周期為280.26天，2022年為627.62天，2023年比2022年縮短347.36天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為532.2338天，2022年為1287.6925天，2023年比2022年縮短755.4587天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為555,781.64萬元，與2022年的505,007.53萬元相比有較大幅度增長，增長了10.05%。2023年營業(yè)收入為381,148.88萬元，與2022年的143,145.78萬元相比成倍增長，增長了1.66倍。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。中體產(chǎn)業(yè)(6001582023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為665.1835天,2022年為1635.1573天，2023年比2022年縮短969.9738天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，使?fàn)I業(yè)收入有較大幅度增長，說明公司的市場有較大幅度的擴(kuò)張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為694,613.54萬元，與2022年的641,276.35萬元相比有較大幅度增長，增長了8.32%。2023年營業(yè)收入凈額為381,148.88萬元，與2022年的143,145.78萬元相比成倍增長，增長了1.66倍。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為25.3442天，2022年為65.6306天，2023年比2022年縮短40.2864天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為26,465.47萬元，與2022年的25,739.03萬元相比有較大幅度增長，增長了2.82%。2023年營業(yè)收入為381,148.88萬元，與2022年的143,145.78萬元相比成倍增長，增長了1.66倍。八、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為34,320萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.6858,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)36.17天，由此可以節(jié)約37,766.56萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，中體產(chǎn)業(yè)(600158)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來255,165.77萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)0000中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年營運資本為255,165.77萬元，與2022年的225,474.98萬元相比，增長了29,690.79萬元。固定資從中體產(chǎn)業(yè)(600158)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供17,009.54萬元(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要17,009.54萬元的17,009.54萬元，企業(yè)長期融資活動能夠滿足企業(yè)經(jīng)營活動的資金需求，企業(yè)資金供求情況是協(xié)調(diào)的。經(jīng)營活動的資金需求是由經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴(kuò)展所帶來的，要注意同時提高企業(yè)的盈利能力水平。十、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為120,511.86萬元，虧損。營業(yè)安全水平為68.38%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司現(xiàn)金流量分析中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年現(xiàn)金流入總額為236,354.62萬元，與2022年的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為195,020.39萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的82.51%。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支不平衡，經(jīng)營活動出現(xiàn)了負(fù)13,852.032022-2023年中體產(chǎn)業(yè)(600158)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款000其他流入中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年現(xiàn)金流出總額為273,196.53萬元，與2022年的買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的50.93%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年中體產(chǎn)業(yè)(600158)2023年中體產(chǎn)業(yè)(600158)投資活動需要的資金為3,470.60萬元；經(jīng)營活動需要的資金為13,852.03萬元。企業(yè)經(jīng)營活動和投資活動均需要投入資金。2023年中體產(chǎn)業(yè)(600158)籌資活動需要支付的資金為19,519.28萬元，致使企業(yè)當(dāng)期流出大量的現(xiàn)金?？偟膩碚f，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。項目名稱數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-3.63%的是現(xiàn)金利