YFC控制測試-業(yè)務(wù)費用循環(huán)

業(yè)務(wù)費用循環(huán)：,,,,,,,,,

控制測試匯總表,,,,,,,,,

,,,,,,,索引號：,YFC-2,

被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,,編制人：,審核員A,,,編制日期：,20XX.X.X,

截止日期：,20XX.12.31,,復(fù)核人：,復(fù)核員B,,,復(fù)核日期：,20XX.X.X,

,,,,,,,,,,

與費用有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制,,,,,,,,,

主要業(yè)務(wù)活動,測試內(nèi)容,,,,樣本1,樣本2,樣本3,樣本4,樣本…

費用申請,費用申請單編號#(日期),,,,,,,,

,申請內(nèi)容,,,,,,,,

,費用申請單是否得到適當(dāng)審批,,,,,,,,

,供應(yīng)商名稱,,,,,,,,

費用預(yù)算,全年經(jīng)審批費用預(yù)算,,,,,,,,

詢價并確定供應(yīng)商,采購訂單編號#（日期）,,,,,,,,

,采購是否得到適當(dāng)審批,,,,,,,,

,詢價單內(nèi)容（可選對象、結(jié)論）,,,,,,,,

,供應(yīng)商確定是否得到適當(dāng)審批,,,,,,,,

,是否簽訂購買協(xié)議（日期）,,,,,,,,

,購買協(xié)議內(nèi)容是否與請購、詢價一致,,,,,,,,

驗收入庫,驗收單編號#（日期）,,,,,,,,

,驗收內(nèi)容,,,,,,,,

,驗收單是否得到適當(dāng)審批（驗收員、保管員、倉儲主管）,,,,,,,,

,倉庫臺帳是否準(zhǔn)確、及時更新（是/否）,,,,,,,,

記錄其他應(yīng)付賬款,發(fā)票編號#(日期),,,,,,,,

,發(fā)票是否得到適當(dāng)審批,,,,,,,,

,費用申請單、發(fā)票與其他支持性文件所載內(nèi)容是否相符,,,,,,,,

,發(fā)票上是否加蓋“相符”章,,,,,,,,

,轉(zhuǎn)賬憑證編號#(日期),,,,,,,,

,是否記入對應(yīng)科目,,,,,,,,

審批及付款,付款憑證編號#(日期),,,,,,,,

,付款憑證是否得到會計主管的適當(dāng)審批,,,,,,,,

,有關(guān)支持性文件上是否加蓋“核銷”章,,,,,,,,

,發(fā)票是否真實,,,,,,,,

,支票編號#/信用證編號#(日期),,,,,,,,

,收款人名稱,,,,,,,,

,支票/信用證是否已支付給恰當(dāng)?shù)墓?yīng)商,,,,,,,,

2、與采購信息報告有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制,,,,,,,,,

序號,采購信息報告日期,是否經(jīng)過適當(dāng)審批（是/否）,是否與支持文件相符（是/否）,,是否已分析差異（是/否）,,,,

1,,,,,,,,,

2,,,,,,,,,

……,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

3、與詢價有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制,,,,,,,,,

序號,詢價報告編號、內(nèi)容、日期,是否經(jīng)過適當(dāng)審批（是/否）,是否與支持文件相符（