現(xiàn)金與資金流動(dòng)管理制度

現(xiàn)金與資金流動(dòng)管理制度第一章總則第一條規(guī)章制度的目的本制度的訂立目的是為了規(guī)范和管理企業(yè)的現(xiàn)金與資金流動(dòng)，保障企業(yè)的資金安全、提高資金利用效率，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部全部現(xiàn)金與資金流動(dòng)的管理和操作。第三條相關(guān)定義現(xiàn)金：指企業(yè)的貨幣資金，包含現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。資金流動(dòng)：指企業(yè)資金的收入、支出以及資金在各賬戶之間的轉(zhuǎn)移。第四條職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制和實(shí)施現(xiàn)金與資金流動(dòng)管理制度，并監(jiān)督相關(guān)部門的執(zhí)行情況。各部門負(fù)責(zé)依照本制度的規(guī)定執(zhí)行，并向財(cái)務(wù)部門供應(yīng)相關(guān)資金信息。第二章現(xiàn)金管理第五條現(xiàn)金收支管理全部現(xiàn)金收支必需依照企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行操作。全部現(xiàn)金收入必需第一時(shí)間繳存至指定的銀行賬戶。全部現(xiàn)金支出必需經(jīng)過(guò)預(yù)算和審批程序，并由財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)前方可支出?，F(xiàn)金的保管必需做到安全可靠，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立現(xiàn)金保管的方法和措施?，F(xiàn)金的結(jié)算和清點(diǎn)必需進(jìn)行簽字確認(rèn)，并做好相關(guān)記錄和備份。第六條銀行存款管理銀行賬戶的開立和注銷必需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門的審批，并依照管理權(quán)限進(jìn)行操作。銀行賬戶的資金余額必需進(jìn)行定期檢查，及時(shí)核對(duì)賬目，確保賬目的準(zhǔn)確性。銀行賬戶的資金調(diào)撥和轉(zhuǎn)移必需依照財(cái)務(wù)部門的授權(quán)和相關(guān)制度進(jìn)行。第七條現(xiàn)金流量管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制并執(zhí)行現(xiàn)金流量計(jì)劃，及時(shí)掌握企業(yè)的現(xiàn)金流出和流入情況。各部門必需依照現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行，不得超出計(jì)劃額度進(jìn)行支出。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門的現(xiàn)金流出和流入，及時(shí)矯正異常情況。第三章資金流動(dòng)管理第八條資金收入管理各部門必需做好資金收入的核實(shí)工作，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制資金收入計(jì)劃，并監(jiān)督各部門按計(jì)劃執(zhí)行。第九條資金支出管理資金支出必需經(jīng)過(guò)預(yù)算和審批程序，并由財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)前方可支出。資金支出必需依照預(yù)算和相關(guān)制度進(jìn)行，不得超出預(yù)算額度進(jìn)行支出。第十條資金調(diào)撥和轉(zhuǎn)移管理資金調(diào)撥和轉(zhuǎn)移必需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門的審批，并依照相關(guān)制度和權(quán)限進(jìn)行操作。資金調(diào)撥和轉(zhuǎn)移的記錄必需認(rèn)真，包含調(diào)出賬戶、調(diào)入賬戶、金額、日期等信息。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督資金調(diào)撥和轉(zhuǎn)移的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正異常情況。第十一條資金監(jiān)控財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控企業(yè)的資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金異常問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金流動(dòng)情況進(jìn)行定期匯報(bào)，確保相關(guān)部門了解和掌握資金情況。第四章違規(guī)處理第十二條違規(guī)行為的認(rèn)定任何違反本制度規(guī)定的行為都屬于違規(guī)行為，包含但不限于：無(wú)經(jīng)過(guò)審批擅自使用現(xiàn)金或資金、虛報(bào)、謊報(bào)資金信息等。對(duì)于涉嫌違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行調(diào)審核實(shí)，并提出處理看法。第十三條違規(guī)處理措施對(duì)于違反本制度規(guī)定的人員，財(cái)務(wù)部門將依照相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的處理，包含但不限于：口頭警告、書面警告、罰款、停職、辭退等。對(duì)于涉嫌犯罪行為的人員，財(cái)務(wù)部門將移交給公安機(jī)關(guān)依法處理。第五章附則第十四條本制度的修改和解釋本制度的修改必需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門的審批，并依照相關(guān)程序進(jìn)行。對(duì)本制度的解釋權(quán)歸屬于財(cái)務(wù)部門。第十五條本制度的執(zhí)行時(shí)間本制度自頒布之日起執(zhí)行，具體實(shí)施時(shí)間由財(cái)務(wù)部門確定，并通知各相關(guān)部門。第十六條本制度的監(jiān)督和考核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核，并定期向企業(yè)高層報(bào)告。各部門必需搭配財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和考核，并供應(yīng)相關(guān)資料和信息。第十七條本制度與相關(guān)制度的銜接本制度與企業(yè)的財(cái)務(wù)制度、預(yù)算制度、審批制度等相關(guān)制度相互銜接，相互支持，確保企業(yè)的資金管理