公司年度審計(jì)師工作計(jì)劃范文

?公司年度審計(jì)師工作方案范文一、審計(jì)目的為確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性，進(jìn)步公司治理程度，本年度審計(jì)工作方案如下：二、審計(jì)范圍1.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)：對(duì)公司本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展審計(jì)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.內(nèi)部控制審計(jì)：對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)展審計(jì)，評(píng)估公司內(nèi)部控制的有效性。3.遵循性審計(jì)：對(duì)公司遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司規(guī)章制度的情況進(jìn)展審計(jì)。4.專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)公司管理層要求，對(duì)特定業(yè)務(wù)或工程進(jìn)展審計(jì)。三、審計(jì)工作安排1.第一季度〔1〕搜集、整理公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料。〔2〕對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展初步分析，理解公司財(cái)務(wù)狀況?！?〕制定內(nèi)部控制審計(jì)方案，明確審計(jì)重點(diǎn)。2.第二季度〔1〕開展內(nèi)部控制審計(jì)，評(píng)估公司內(nèi)部控制的有效性?！?〕對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展詳細(xì)審計(jì)，查找潛在問題?！?〕對(duì)遵循性審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)展初步調(diào)查。3.第三季度〔1〕完成財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告?！?〕完成內(nèi)部控制審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。4.第四季度〔2〕對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出改良建議?！?〕提交年度審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料。四、審計(jì)方法1.文件審查：查閱公司相關(guān)文件、資料，理解公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度。2.詢問調(diào)查：與公司員工進(jìn)展交談，理解公司內(nèi)部管理情況。3.實(shí)地觀察：對(duì)公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展實(shí)地觀察，理解公司運(yùn)營狀況。4.分析性程序：運(yùn)用分析性程序，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展橫向、縱向比擬，查找潛在問題。5.抽樣檢查：對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)展抽樣檢查。五、審計(jì)質(zhì)量控制1.建立審計(jì)工程組，明確審計(jì)分工，確保審計(jì)工作質(zhì)量。2.審計(jì)過程中，遵循審計(jì)準(zhǔn)那么，確保審計(jì)程序合規(guī)。4.審計(jì)完畢后，對(duì)審計(jì)成果進(jìn)展匯總、分析，提出改良建議。六、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范1.理解公司業(yè)務(wù)，掌握公司內(nèi)部控制制度，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)與公司管理層的溝通，理解公司管理層對(duì)審計(jì)工作的要求。3.嚴(yán)格遵循審計(jì)準(zhǔn)那么，確保審計(jì)程序的合規(guī)性。4.加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。七、審計(jì)成果應(yīng)用1.審計(jì)報(bào)告提交后，及時(shí)與公司管理層溝通，確保審計(jì)成果得到有效應(yīng)用。2.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改良建議，協(xié)助公司完善內(nèi)部控制制度。3.定期對(duì)審計(jì)成果進(jìn)展跟蹤，理解公司改良情況。4.為公司提供管理建議，協(xié)助公司進(jìn)步管理程度。八、本年度審計(jì)工作方案旨在確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性，進(jìn)步公司治理程度。全體審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)方案開展工作，為公司開展奉獻(xiàn)力量。公司年度審計(jì)師工作方案補(bǔ)充及重點(diǎn)考前須知一、補(bǔ)充點(diǎn)1.審計(jì)準(zhǔn)備工作〔1〕搜集公司組織構(gòu)造、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等相關(guān)資料，為審計(jì)工作提供根底信息。〔2〕理解公司年度經(jīng)營目的、重大決策及工程進(jìn)展情況，為審計(jì)工作提供背景支持。2.審計(jì)人員裝備〔1〕根據(jù)審計(jì)工程需求，合理配置審計(jì)人員，確保審計(jì)團(tuán)隊(duì)具備相關(guān)專業(yè)才能?！?〕加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)人員在財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、法律法規(guī)等方面的知識(shí)程度。3.審計(jì)進(jìn)度管理〔1〕設(shè)立審計(jì)進(jìn)度表，明確各階段審計(jì)任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)?！?〕定期對(duì)審計(jì)進(jìn)度進(jìn)展跟蹤，確保審計(jì)工作按方案進(jìn)展。4.審計(jì)溝通與協(xié)調(diào)〔1〕加強(qiáng)與公司管理層、業(yè)務(wù)部門的溝通，理解審計(jì)需求和關(guān)注點(diǎn)?！?〕與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通，共享審計(jì)經(jīng)歷。5.審計(jì)資料歸檔〔1〕建立審計(jì)資料歸檔制度，確保審計(jì)資料完好、標(biāo)準(zhǔn)?！?〕對(duì)審計(jì)過程中形成的資料進(jìn)展整理、歸檔，便于查閱和跟蹤。二、重點(diǎn)1.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)〔1〕重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性?！?〕審查公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法、會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)核算等是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2.內(nèi)部控制審計(jì)〔1〕重點(diǎn)關(guān)注公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況?！?〕評(píng)估公司內(nèi)部控制的有效性，提出改良建議。3.遵循性審計(jì)〔1〕重點(diǎn)關(guān)注公司遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司規(guī)章制度的情況?！?〕確保公司業(yè)務(wù)運(yùn)營合規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。4.專項(xiàng)審計(jì)〔1〕根據(jù)公司管理層要求，對(duì)特定業(yè)務(wù)或工程進(jìn)展審計(jì)?！?〕針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出改良建議，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)開展。三、考前須知1.審計(jì)獨(dú)立性〔1〕審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不受公司內(nèi)部利益影響?！?〕確保審計(jì)過程和結(jié)論的客觀、公正。2.審計(jì)程序合規(guī)〔1〕遵循審計(jì)準(zhǔn)那么，確保審計(jì)程序的合規(guī)性?！?〕對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)展調(diào)整和糾正。3.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范〔1〕充分理解公司業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?！?〕加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。4.審計(jì)成果應(yīng)用〔1〕及時(shí)與公司管理層溝通審計(jì)成果，確保審計(jì)成果得到有效應(yīng)用?！?〕針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出改良建議，協(xié)助公司完善內(nèi)部控制制度。5.審計(jì)資料保密〔1〕加強(qiáng)審計(jì)資料保密工作，防止審計(jì)資料泄露?！?〕對(duì)審計(jì)資料進(jìn)展標(biāo)準(zhǔn)管理，確保資料平安。