《H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方案設(shè)計(jì)（定量論文）》8000字

H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方案設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u29447目錄 I4507插圖索引 III8331附表索引 IV175091引言 1298951.1研究背景及其意義 197281.1.1研究背景 1185951.1.2研究意義 114081.2研究思路及研究方法 1188271.2.1研究思路 147951.2.2研究方法 2101502財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的概念及內(nèi)容 317732.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念及內(nèi)容 351262.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的概念及內(nèi)容 3209112.3分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)廣東H科技有限公司的意義 3121633廣東H科技有限公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 5165233.1廣東H科技有限公司的經(jīng)營(yíng)情況概述 52833.2廣東H科技有限公司的財(cái)務(wù)狀況概述 5191743.2.1廣東H科技有限公司2017－2021年財(cái)務(wù)情況介紹 5224653.2.2主營(yíng)業(yè)務(wù)損益情況 631753.3廣東H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 6202253.3.1廣東H科有限公司籌資方面的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 6202263.3.2廣東H科技有限公司投資方面的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 8315593.3.3廣東H科技有限公司營(yíng)運(yùn)方面的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 898703.4廣東H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題的原因分析 9137333.4.1廣東H科技有限公司籌資方面的原因分析 9128123.4.2廣東H科技有限公司投資方面的原因分析 9272703.4.3廣東H科技有限公司營(yíng)運(yùn)方面的原因分析 10307124廣東H科技有限公司的改進(jìn)建議 11110524.1廣東H科技有限公司籌資方面的改進(jìn)建議 11159734.2廣東H科技有限公司投資方面的改進(jìn)建議 11327494.3廣東H科技有限公司營(yíng)運(yùn)方面的改進(jìn)建議 121200結(jié)論 1310632參考文獻(xiàn) 141引言在全球日益激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)也在增加，給企業(yè)帶來(lái)的損失增多，為此應(yīng)該在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理方面給予相當(dāng)高的重視。國(guó)內(nèi)各行各業(yè)也開(kāi)始提出了實(shí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控建設(shè)的理念，同時(shí)也是適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的必然要求，已經(jīng)成為全球企業(yè)管理變革重要的趨勢(shì)。1.1研究背景及其意義1.1.1研究背景企業(yè)作為國(guó)家的納稅大戶(hù)，企業(yè)需要綜合調(diào)控好財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作，否則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性始終很多。因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)問(wèn)題如果沒(méi)有立即進(jìn)行披露和調(diào)控，就會(huì)出現(xiàn)影響企業(yè)否則的問(wèn)題點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提升直接降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)利潤(rùn)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展會(huì)存在很多的不良影響。因?yàn)槭袌?chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)環(huán)境處于瞬息萬(wàn)變的變化狀態(tài)，動(dòng)態(tài)發(fā)展下的市場(chǎng)環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整需要進(jìn)一步得以調(diào)控，否則問(wèn)題點(diǎn)始終是影響企業(yè)財(cái)務(wù)良性運(yùn)作最為核心的關(guān)鍵因素之一。1.1.2研究意義選擇廣東H科技有限公司作為研究對(duì)象，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性把控，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題始終存在，如果沒(méi)有即使調(diào)整到位，風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題只會(huì)愈演愈烈。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整問(wèn)題也直接導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的不足。另一方面，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)發(fā)展當(dāng)中是在存在，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足的情況下導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)高，直接削弱了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控。1.2研究思路及研究方法1.2.1研究思路本文總共分為四個(gè)部分來(lái)研究廣東H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第一部分是引言。文章闡述了論文的研究背景，研究意義，研究思路和相關(guān)研究方法。第二部分是相關(guān)理論。文章介紹了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本理論以及風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，揭示了分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的意義。第三部分是現(xiàn)狀及問(wèn)題的分析。文章介紹了廣東H科技有限公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，分析了公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四部分是存在問(wèn)題的原因，根據(jù)公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，按條例分析原因。第五部分解決措施。針對(duì)廣東H科技有限公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分別提出相對(duì)應(yīng)的建議1.2.2研究方法文獻(xiàn)分析法，在查閱各類(lèi)相關(guān)文獻(xiàn)后，分析了里面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論以及相關(guān)案例秉承著客觀、謹(jǐn)慎、實(shí)事求是、銳意進(jìn)取的處事原則，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論的實(shí)際應(yīng)用進(jìn)行探索。案例分析法，搜集查找資料對(duì)廣東H科技有限公司案例進(jìn)行分析，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論與H公司實(shí)際相結(jié)合，增加了文章的說(shuō)服力。規(guī)范分析法，是文章中運(yùn)用較多的研究方法，包括了綜合分析、歸納總結(jié)、邏輯推理等，通過(guò)對(duì)收集的資料進(jìn)行整理加工，運(yùn)用演繹等方法，概括了廣東H科技有限公司的現(xiàn)狀以及對(duì)公司未來(lái)發(fā)展的展望。

2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的概念及內(nèi)容2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念及內(nèi)容企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義的區(qū)別。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)的籌資和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)籌集資金后承擔(dān)債務(wù)以供企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大規(guī)模上資金需求，以至于最后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)好壞不確定。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是反映在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)方面，幫助管理者從整體上了解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中已有或隱藏的問(wèn)題，并采取合適的防范措施來(lái)減小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等等。所謂籌資風(fēng)險(xiǎn)，就是企業(yè)通過(guò)多種途徑進(jìn)行融資所面臨的危險(xiǎn)。而投資風(fēng)險(xiǎn)，就是在企業(yè)內(nèi)部或者對(duì)外開(kāi)展投資受政策、環(huán)境、管理層決策等因素影響，風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致投資者投資回報(bào)與自身預(yù)期出現(xiàn)偏差。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于種種因素導(dǎo)致資金不足所造成的風(fēng)險(xiǎn)。2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的概念及內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，使財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，或存在使企業(yè)資產(chǎn)損失的可能性。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范就是對(duì)這種財(cái)務(wù)狀況的不確定性以及導(dǎo)致資產(chǎn)損失的可能性，進(jìn)行一個(gè)提前預(yù)估并加以防范，使不可控的因素變?yōu)榭煽匾蛩氐囊环N手段。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)減少到最低。第一要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，能夠準(zhǔn)確地分析企業(yè)的外部環(huán)境及其變化，時(shí)刻關(guān)注國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，以便能夠及時(shí)做出防范措施，以減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新的必然選擇。第三要理順企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系，為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須理清內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系。第四要建立合理的資本結(jié)構(gòu)。2.3分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)廣東H科技有限公司的意義企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中，總會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。不論是制造型企業(yè)還是生產(chǎn)型企業(yè)，也不論是服務(wù)型企業(yè)還是施工生產(chǎn)型企業(yè)，面對(duì)市場(chǎng)，參與競(jìng)爭(zhēng)，就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。而所有風(fēng)險(xiǎn)中，企業(yè)本身的內(nèi)在因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高低，必然會(huì)或輕或重地作用于風(fēng)險(xiǎn)程度。廣東H科技有限公司作為制造業(yè)企業(yè)在其理財(cái)過(guò)程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量和分析評(píng)價(jià)，并適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)合理可行的方法進(jìn)行處理，可以保障理財(cái)活動(dòng)安全正常開(kāi)展，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過(guò)程。并且這個(gè)過(guò)程中自始至終都會(huì)受到法律約束也具有重要的法律意義。3廣東H科技有限公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析3.1廣東H科技有限公司的經(jīng)營(yíng)情況概述廣東H科技有限公司于2001年成立，位于汕頭市潮汕路，交通便利，地理位置優(yōu)越，是一家集科研、生產(chǎn)售于一體的綜合型廣東省民營(yíng)科技企業(yè)。近年來(lái)，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展以及行業(yè)發(fā)展需求，已逐步轉(zhuǎn)型為協(xié)助客戶(hù)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代塑膠工廠自動(dòng)化生產(chǎn)模式而進(jìn)行生產(chǎn)和規(guī)劃的專(zhuān)業(yè)公司?！癏”品牌經(jīng)過(guò)十多年的磨煉和發(fā)展，是目前粵東地區(qū)專(zhuān)業(yè)的塑料輔機(jī)生產(chǎn)企業(yè)之一。3.2廣東H科技有限公司的財(cái)務(wù)狀況概述廣東H科技有限公司近5年來(lái)營(yíng)業(yè)收入呈現(xiàn)正比增長(zhǎng)的姿態(tài)，2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為10918萬(wàn)元，與2020年相比增長(zhǎng)了4.6%。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增加，表現(xiàn)出公司的獲利能力有所增強(qiáng)，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)近5年來(lái)也得到了一定程度的優(yōu)化升級(jí)。但是公司2021年與201年相比負(fù)債資金也不斷增加，比例增大，代表公司償債能力減弱。3.2.1廣東H科技有限公司2017－2021年財(cái)務(wù)情況介紹下表為2017年-2021年的部分財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)可以直觀的看公司近年來(lái)的一些發(fā)展情況，具體分析如下：表3.SEQ表3.\*ARABIC1廣東H科技有限公司2017-2021財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表單位：萬(wàn)元報(bào)告日期2021年2020年2019年2018年2017年?duì)I業(yè)收入10,918.0099,031.0087,812.0088465.0076258.00營(yíng)業(yè)成本89146.0086,541.0073043.0072243.0053374.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)63646.0052,634.0063797.0060230.0051396.00利潤(rùn)總額13645.0010972.007790.0023645.0036946.00所得稅費(fèi)用34394.0628,791.7618536.3111349.3210023.23凈利潤(rùn)10251.0086,182.0085254.0064985.0040812.00貨幣資金6158.005,279.005023.004738.004026.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)63157.0062436.0055424.0036478.0010492.00資產(chǎn)總計(jì)81616.0682,136.7679765.3156874.3221784.23流動(dòng)負(fù)債合計(jì)48365.0035,872.0045892.0036485.0018369.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)25613.0033,694.0018652.004625.002039.00從公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，廣東H科技有限公司2021年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與2017年?duì)I業(yè)收入76258萬(wàn)元相比正增長(zhǎng)34660萬(wàn)元，并且是逐年遞增。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2017-2021年相比較也有所增加。但是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)除了每年都在減縮，不足以支撐公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。會(huì)導(dǎo)致公司資不抵債的情況發(fā)生。3.2.2主營(yíng)業(yè)務(wù)損益情況下表是該公司2017-2021的經(jīng)營(yíng)方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況，根據(jù)此表可以得知以下信息：表3.SEQ表3.\*ARABIC2廣東H科技有限公司2017-2021主營(yíng)業(yè)務(wù)損益情況表單位：萬(wàn)元報(bào)告日期20212020201920182017營(yíng)業(yè)收入110,918.0099,031.0087,812.0088,465.0076,258.00營(yíng)業(yè)成本47,692.0026,943.0019,836.0032,596.0013,637.00研發(fā)費(fèi)用1,569.001,047.001,368.001,284.002,144.00銷(xiāo)售費(fèi)用2,144.002,130.001,663.001,569.001,047.00管理費(fèi)用14,134.0012,636.0011,645.0019,568.0023,468.00財(cái)務(wù)費(fèi)用21,028.0017,252.0011,590.0032,128.0016,534.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)51,396.0060,230.0063,797.0052,634.0063,646.00利潤(rùn)總額36,946.0023,645.0071,790.0023,645.0013,645.00凈利潤(rùn)10,251.008,182.008,254.0064,985.0040,812.00廣東H科技股份有限公司實(shí)現(xiàn)110918萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入，業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，同2017年相比正向增長(zhǎng)4.6%，整體來(lái)看2021年公司業(yè)績(jī)?yōu)檎彝瘸尸F(xiàn)上升趨勢(shì)，但是盈利空間縮小，凈利潤(rùn)不斷較少，雖然每年獲利但不是健康的發(fā)展模式。3.3廣東H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀及問(wèn)題分析3.3.1廣東H科有限公司籌資方面的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析因資金使用不當(dāng)造成公司產(chǎn)生的損失不能及時(shí)清償債務(wù)，或在生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的借款無(wú)法及時(shí)償付的風(fēng)險(xiǎn)被稱(chēng)為籌資風(fēng)險(xiǎn)。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)是資產(chǎn)負(fù)債率，用來(lái)衡量公司運(yùn)用債權(quán)人提供的資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的能力。表3.SEQ圖3.\*ARABIC32017年-2021年資產(chǎn)總額與負(fù)債總額的數(shù)值年份資產(chǎn)合計(jì)（萬(wàn)元）負(fù)債合計(jì)（萬(wàn)元）2017年21784.0021784.002018年56874.0040022.002019年79765.0060402.002020年82136.0063207.002021年81616.0063581.00通過(guò)觀察廣東H公司在2017年至2021年期間資產(chǎn)負(fù)債的變化，發(fā)現(xiàn)其負(fù)債總額不斷上升。從2017年公司負(fù)債21784萬(wàn)元，到2018年公司負(fù)債40022萬(wàn)元，負(fù)債同比增長(zhǎng)45.6%；再到公司2019年公司負(fù)債60402萬(wàn)元，負(fù)債同比增長(zhǎng)33.7%，在此期間，公司負(fù)債金額最大，負(fù)債率最高。2020年，公司負(fù)債63207萬(wàn)元，負(fù)債同比增長(zhǎng)4.4%，2021年公司負(fù)債63581萬(wàn)元，負(fù)債同比增長(zhǎng)0.59%。說(shuō)明這段時(shí)間公司負(fù)債率降低，但還是處于負(fù)債的狀態(tài)。如下圖3.3所示，廣東H在2018年負(fù)債主要以短期借款和長(zhǎng)期借款為主，其中長(zhǎng)期借款所占負(fù)債比例為31.70%，主要是因?yàn)楣驹?018年通過(guò)銀行籌資了35090萬(wàn)元。同時(shí)，公司在應(yīng)付賬款所占比例為14.3%，由于公司資金使用不當(dāng)，如開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、生產(chǎn)材料等方面，然后無(wú)法如期歸還籌資，因此造成負(fù)債嚴(yán)重。圖3.3廣東H科技有限公司2018年負(fù)債情況公司每年約有70%的資金用于債務(wù)的償還。適度負(fù)債所帶來(lái)的短期的財(cái)務(wù)杠桿作用是積極的，但是一旦超過(guò)平衡的極限，就會(huì)導(dǎo)致公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡，也會(huì)給公司帶來(lái)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)影響，甚至導(dǎo)致了破產(chǎn)。廣東H公司大部分資金籌集是來(lái)自于外部負(fù)債，而企業(yè)內(nèi)部的籌款能力很差，并且籌款大部分用于償還債務(wù)，籌款的使用質(zhì)量并不高，這反映了公司籌資的高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。3.3.2廣東H科技有限公司投資方面的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與投資總是息息相關(guān)的，并且在投資的不同階段也存在著不相同的風(fēng)險(xiǎn)。投資活動(dòng)的發(fā)展總是影響著投資風(fēng)險(xiǎn)的變化，在不同的投資階段，風(fēng)險(xiǎn)與結(jié)果也截然不同。所以通過(guò)投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以評(píng)估與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)，提明方向和依據(jù)。表3.42017-2021年廣東H投資情況（萬(wàn)元）項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年2021年收回現(xiàn)金11410011448071154111032102340投資收益1505103447611631396購(gòu)建現(xiàn)金2112912502653661548997投資現(xiàn)金1083831003808518012680675440投資凈額-166213762-25291-1854619552從表3.4可知，廣東H在2017年-2021年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~除2018年和2021年為正，其余年份均為負(fù)值，從總體的角度上來(lái)看，廣東H的發(fā)展水平在2021年達(dá)到最佳狀態(tài)，公司的取得投資收益收到的現(xiàn)金達(dá)到13，955，571.11元。這主要是因?yàn)閺V東H公司近年來(lái)不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，進(jìn)入新產(chǎn)品領(lǐng)域，拓展業(yè)務(wù)。但由于企業(yè)所出的制造、科技行業(yè)屬于高技術(shù)的密集產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)成本高，且受到來(lái)自于原材料的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)以及產(chǎn)品出口的影響，公司利潤(rùn)將受到嚴(yán)重限制。如果不及時(shí)解決這種問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致公司的隱形成本增加，造成財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大，不利于降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能性。同時(shí)，2019年國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)復(fù)雜，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，市場(chǎng)需求低迷，公司下游客戶(hù)的設(shè)備投資滯緩、訂單延期交付，以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司部分業(yè)務(wù)營(yíng)收未達(dá)預(yù)期，毛利率同比下降；且本報(bào)告期公司財(cái)務(wù)費(fèi)用、人工成本、股權(quán)激勵(lì)攤銷(xiāo)等費(fèi)用增加，導(dǎo)致公司整體利潤(rùn)率下滑。3.3.3廣東H科技有限公司營(yíng)運(yùn)方面的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的營(yíng)運(yùn)過(guò)程中時(shí)一直存在的，要合理的降低企業(yè)的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。廣東H2017年-2021年應(yīng)收賬款和存貨情況如下表所示。表3.5廣東H2017-2021年?duì)I運(yùn)情況（萬(wàn)元）項(xiàng)目2017年2018年2019年2020年2021年應(yīng)收賬款7089879497601130612243存貨1490418867153341987814844分析表3.5可知，2017年公司應(yīng)收賬款7089萬(wàn)元，到2018年應(yīng)收賬款8794萬(wàn)元，再到2019年應(yīng)收賬款為9760萬(wàn)元，表明公司應(yīng)收賬款處于一個(gè)平穩(wěn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。再到2020年公司應(yīng)收賬款11306萬(wàn)元，其應(yīng)收賬款增長(zhǎng)加快，到2021年應(yīng)收賬款為12243萬(wàn)元，又回到平穩(wěn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。表明2017年-2021年廣東H應(yīng)收賬款呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。從公司存貨情況來(lái)看，2020年公司存貨最大，為19878萬(wàn)元，2021年存貨最小，為14844萬(wàn)元?？梢灾?，公司存貨總體呈現(xiàn)波動(dòng)性變化且變化幅度比較大。其原因主要為：一方面是由于近年來(lái)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的提升，一定程度上增加了產(chǎn)品生產(chǎn)的原材料成本及庫(kù)存成本，此外，近幾年廣東H的銷(xiāo)售情況增長(zhǎng)緩慢，但生產(chǎn)效率有所提升，導(dǎo)致庫(kù)存積壓較為嚴(yán)重，占用了更多的流動(dòng)資金，導(dǎo)致企業(yè)面臨較為嚴(yán)重的資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。存貨包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中儲(chǔ)備出售或者消耗的各種材料。企業(yè)的正常運(yùn)行會(huì)受到企業(yè)庫(kù)存管理工作的影響。存貨持有成本通常包括采購(gòu)成本、庫(kù)存成本和缺貨成本三方面。因此，企業(yè)應(yīng)詳細(xì)估算合理的庫(kù)存儲(chǔ)備，確保企業(yè)能以最少的資金維持正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。3.4廣東H科技有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題的原因分析3.4.1廣東H科技有限公司籌資方面的原因分析H公司目前的資金比較少，融資渠道比較不足，導(dǎo)致其融資期間的問(wèn)題點(diǎn)和困難點(diǎn)較多，存在很多無(wú)法完善的問(wèn)題。企業(yè)七八成資金來(lái)自本金和收益，極少來(lái)自企業(yè)融資。并且由于會(huì)計(jì)信息不公開(kāi)不透明，使得其難以從銀行進(jìn)行借貸。因?yàn)槿谫Y需要外部籌集資金，H公司的融資方法類(lèi)型不足導(dǎo)致H公司融資渠道建設(shè)的開(kāi)拓能力不足。目前H公司在融資過(guò)程中融資的方法和方式存在著較大的問(wèn)題，融資方法不清晰，融資渠道的欠缺導(dǎo)致H公司融資中資金條容易短缺。因?yàn)槭袌?chǎng)的變化，同時(shí)也因?yàn)槭袌?chǎng)利率的轉(zhuǎn)換，導(dǎo)致廣東H公司在市場(chǎng)環(huán)境下會(huì)產(chǎn)生一些影響。3.4.2廣東H科技有限公司投資方面的原因分析廣東H公司的企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要的原因存在盲目投資的行為。公司沒(méi)有投資監(jiān)管內(nèi)部制度，缺失專(zhuān)業(yè)化的投資知識(shí)，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人才和財(cái)務(wù)人員對(duì)投資工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)管。導(dǎo)致公司投資期間盲目跟風(fēng)，缺乏市場(chǎng)的調(diào)研工作，降低了市場(chǎng)投資產(chǎn)生的利潤(rùn)，影響現(xiàn)金流，從而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。此外廣東H公司發(fā)展期間貸款業(yè)務(wù)多，缺失貸款業(yè)務(wù)制度。公司不夠規(guī)范化，投資組合的回報(bào)率低，存在審查環(huán)節(jié)不嚴(yán)密的問(wèn)題。加上投資組合不足，投資融資后信貸工作服務(wù)不夠完善，導(dǎo)致服務(wù)后的資產(chǎn)調(diào)整也不夠規(guī)范化，導(dǎo)致廣東H公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇存在，難以促進(jìn)企業(yè)的綜合調(diào)控。3.4.3廣東H科技有限公司營(yíng)運(yùn)方面的原因分析在現(xiàn)階段，大部分財(cái)務(wù)人員與其他職業(yè)比較工資待遇相對(duì)較低，在公司也缺少應(yīng)有的地位和話語(yǔ)權(quán)，財(cái)務(wù)人員總是：一安于現(xiàn)狀，對(duì)個(gè)人職業(yè)發(fā)展沒(méi)有明確的目標(biāo)和謀劃；二缺乏內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力不足，缺少學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的積極性和主動(dòng)性；三流于表面，缺少對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必要的敏感性和更深層次的財(cái)務(wù)分析能力；四輪崗不足，制約了財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)的全面發(fā)展；五業(yè)務(wù)不精，融入公司業(yè)務(wù)深度不足，業(yè)財(cái)融合能力較差；六是創(chuàng)新不足，在公司運(yùn)營(yíng)中缺少主動(dòng)作為，價(jià)值創(chuàng)造能力較低；七是缺少大局觀，難以形成合力和統(tǒng)一的向心力，協(xié)同配合效率較弱4廣東H科技有限公司的改進(jìn)建議4.1廣東H科技有限公司籌資方面的改進(jìn)建議確定合理的負(fù)債規(guī)模。企業(yè)應(yīng)在籌資前對(duì)其后續(xù)發(fā)展所需資金進(jìn)行科學(xué)的分析與預(yù)測(cè)，確定合理的籌資規(guī)模，既要避免因籌集資金過(guò)多造成資源浪費(fèi)的同時(shí)使得企業(yè)負(fù)債過(guò)重，又要杜絕因資金過(guò)少阻礙其正常經(jīng)營(yíng)。公司應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展需要以及償債能力，充分利用各種籌資渠道，確定合理的資產(chǎn)負(fù)債率，使企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)項(xiàng)目保持合理的比例關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。減少銀行借款并進(jìn)行多元化籌資。企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況選擇合適的籌資期限，最大程度地降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)短期借款與長(zhǎng)期借款處于一個(gè)平衡點(diǎn)時(shí),可以更好的分散企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)，使公司在一定程度上降低資產(chǎn)負(fù)債率。從而達(dá)到優(yōu)化企業(yè)資本之間的全面權(quán)衡，選擇最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)，力爭(zhēng)將籌資風(fēng)險(xiǎn)降到最低水平。與此同時(shí)，公司應(yīng)該促進(jìn)籌資渠道的多元化，優(yōu)化籌資決策，分散公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；I資方式的不同與資金來(lái)源渠道的不同會(huì)使其本身存在著差異，有著各自的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)，為此必須注意負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性，確保在存續(xù)期間負(fù)債與可變資產(chǎn)的高效配合，從而更加高效地防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.2廣東H科技有限公司投資方面的改進(jìn)建議投資是用某種有價(jià)值的資產(chǎn)以獲取經(jīng)濟(jì)回報(bào)的商業(yè)行為或過(guò)程。公司應(yīng)該把握市場(chǎng)發(fā)展的方向，不能盲目擴(kuò)展業(yè)務(wù)，以免影響資金的變現(xiàn)能力。協(xié)調(diào)好投資與籌資之間的比例分配，追求企業(yè)利潤(rùn)最大化。對(duì)于該公司而言，可以進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研找準(zhǔn)目標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y來(lái)獲取更多的金額。同時(shí)進(jìn)行多元化的投資有利于公司規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有利于增加公司的經(jīng)濟(jì)效益。增加投資決策的多元化來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足公司創(chuàng)建對(duì)資金長(zhǎng)久發(fā)展的需要，以保證調(diào)整資金結(jié)構(gòu)的合理化。加強(qiáng)對(duì)外部的投資項(xiàng)目，拓寬市場(chǎng)提高市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。因而，公司高層，在進(jìn)行新的生產(chǎn)規(guī)劃之前，為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證與可行性的分析。銷(xiāo)售市場(chǎng)前景的好壞是公司進(jìn)行生產(chǎn)投資的前提。故首先要對(duì)該廠房的地理位置環(huán)境等進(jìn)行嚴(yán)格的考察，制定出詳細(xì)的報(bào)告。其次，規(guī)劃該廠房的建設(shè)規(guī)模，測(cè)算需要的成本支出。最后，進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。從而確定投資的價(jià)值以及預(yù)期的收益率情況。4.3廣東H科技有限公司營(yíng)運(yùn)方面的改進(jìn)建議公司要努力地把財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍的建設(shè)提到公司的首要工作中來(lái)，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的主觀能動(dòng)性和工作的積極性。同時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)卦黾优c替換財(cái)務(wù)人員，替換那些團(tuán)隊(duì)意識(shí)差、工作效率低和綜合素質(zhì)低的員工，從而增強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)的凝聚力。提高財(cái)務(wù)人員的整體知識(shí)水平是確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)鍵。必須提高財(cái)務(wù)人員尤其是財(cái)務(wù)主管人員的業(yè)務(wù)水平。要注重通過(guò)培訓(xùn)和對(duì)外交流不斷培養(yǎng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和辨別能力，重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核和激勵(lì)。針對(duì)目前公司存在的財(cái)務(wù)人