財(cái)務(wù)管理制度匯編（16篇）

財(cái)務(wù)管理制度匯編（16篇）

財(cái)務(wù)管理制度匯編（通用16篇）

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇1

1、公司的流動(dòng)資產(chǎn)是指庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資

金以及各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款。本制度規(guī)范主要是應(yīng)收賬款、庫存商

品、在用低值易耗品。財(cái)務(wù)部門公司流動(dòng)資產(chǎn)管理的職能部門。

2、應(yīng)收賬款的催收。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的清理一定要做到責(zé)任到位,

清欠工作由業(yè)務(wù)部門牽頭，財(cái)務(wù)部配合。每月末的最后兩天內(nèi)，

每個(gè)業(yè)務(wù)員必須向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員報(bào)送收款計(jì)劃和現(xiàn)金業(yè)務(wù)量計(jì)

劃，及擬開具增值稅專用發(fā)票計(jì)劃，以便財(cái)務(wù)部門人員籌劃、配

合。

3、庫存商品是指公司正常經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品。在保證正常貿(mào)易需要

的情況下，本著“先平、再采購、后庫存、”的原則，正確處理好

物資的進(jìn)貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲(chǔ)積壓物資的產(chǎn)生。因

此，相當(dāng)對(duì)每月業(yè)務(wù)員銷售計(jì)劃和用票計(jì)劃既可圈定的情況，公

司的財(cái)務(wù)部門才能做好資金的籌劃和進(jìn)項(xiàng)稅票的調(diào)集工作。

4、公司在每月底或年終決算前，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員組織

其他專門人員，對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。清查

工作一定要仔細(xì)，認(rèn)真并對(duì)產(chǎn)生庫存的原因進(jìn)行說明和庫存時(shí)限

進(jìn)行說明，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查

明原因，分清責(zé)任，提出向總經(jīng)理處理意見。

5、在用低值易耗品視同庫存商品每月盤點(diǎn)一次。

6、盤點(diǎn)庫存商品要求：

[1、盤點(diǎn)時(shí)按照貨品實(shí)物地理位置逐一清點(diǎn)，按順序見貨盤

點(diǎn)，不準(zhǔn)跳躍式盤點(diǎn)，嚴(yán)禁故意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不

盤，減少人為的盤點(diǎn)差錯(cuò)；

[2、所有數(shù)據(jù)均以實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)過實(shí)盤就以帳

面數(shù)代替貨品的實(shí)存數(shù)；

[3、盤點(diǎn)表格內(nèi)所有項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定不得修改；

[4、盤點(diǎn)結(jié)束后，參加盤點(diǎn)人員必須經(jīng)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方

可離開崗位；并在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。

[5、參加盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并依時(shí)間提

前達(dá)到指定工作地點(diǎn)，如有特殊情況，應(yīng)事先請(qǐng)示核準(zhǔn)，否則以

曠工論處；

[6、發(fā)生盤盈、盤虧情況后，倉庫保管員應(yīng)查明原因，并在

盤點(diǎn)表中注明，否則將追究其責(zé)任。

[7、盤點(diǎn)資料的保存：盤點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)記錄表與盤點(diǎn)表經(jīng)盤點(diǎn)人、

記錄人、監(jiān)盤人、負(fù)責(zé)人、簽字確認(rèn)后保存在財(cái)務(wù)部門。

7、盤點(diǎn)差異處理流程：財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員計(jì)算制作差異清單

一實(shí)際經(jīng)管人員進(jìn)行原因分析一報(bào)財(cái)務(wù)主管批注處理意見一總經(jīng)

理審批f財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中作盤盈盤虧賬務(wù)調(diào)整。

8、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇2

一、每年年初及學(xué)期初各處室、教研組把所需添置設(shè)備及活

動(dòng)經(jīng)費(fèi)列出清單，及時(shí)上報(bào)校長(zhǎng)室，由總務(wù)主任先編制年度及學(xué)

期初步預(yù)算方案，交校長(zhǎng)室審閱后，由行政辦公會(huì)議討論通過確

定C

二、總務(wù)主任須每月向校長(zhǎng)室書面報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況，每學(xué)

期期末，年終向校長(zhǎng)室匯報(bào)學(xué)校財(cái)力收支情況，如發(fā)現(xiàn)突出問題

必須及時(shí)匯報(bào)。

三、列入預(yù)算項(xiàng)目超支的或未立項(xiàng)的，如教學(xué)確急需的，由

總務(wù)主任提出初步意見，由校長(zhǎng)審批。

四、新增正常性項(xiàng)目或其它一些特殊情況開支，須經(jīng)校長(zhǎng)行

政辦公會(huì)議研究決定。

五、經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的項(xiàng)目，涉及校外單位需付一定數(shù)額預(yù)付款

時(shí)，必須先訂合同，由部門主管簽章生效，如無合同，財(cái)務(wù)部門

有權(quán)拒付，凡訂購實(shí)物、貨未到，經(jīng)辦人有責(zé)任催貨，貨到后結(jié)

清。

六、學(xué)生代收費(fèi)（課本費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)）按部門核價(jià)收取。書、

簿及其它開支按規(guī)定辦理：練習(xí)冊(cè)等有關(guān)資料由教導(dǎo)處審查、校

長(zhǎng)批準(zhǔn)，總務(wù)處控制使用，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何組、段或個(gè)人不得向

學(xué)生收費(fèi)，代收費(fèi)每學(xué)期結(jié)算，多還少不補(bǔ)，并及時(shí)校務(wù)公開。

七、因公出差人員按通知寫明事由，注明往返路線與出差日

期，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由校長(zhǎng)簽字后向財(cái)務(wù)室領(lǐng)取報(bào)銷經(jīng)費(fèi)。

八、采購物品，各處室需提前一周填寫購物申請(qǐng)單，按規(guī)定

權(quán)限審批，由總務(wù)主任統(tǒng)一安排采購，未經(jīng)批準(zhǔn)，一律不予報(bào)銷。

所購物品盡量做到價(jià)廉物美，發(fā)票齊全。

九、學(xué)校的課本、簿冊(cè)出售，財(cái)產(chǎn)損失賠償?shù)?，凡涉及到?/p>

取錢款一律經(jīng)財(cái)務(wù)部門開出發(fā)票收取，任何處室或個(gè)人不得以其

它理由私自收取。

十、做好支票、現(xiàn)金的管理工作。支票印簽由會(huì)計(jì)、出納分

開保管，收入現(xiàn)金要及時(shí)上介銀行，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，白

條一律不得報(bào)銷。

十一、學(xué)校財(cái)務(wù)人員要做到公正、無私、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，協(xié)

助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)一切不符合手續(xù)的票據(jù)有權(quán)拒付，對(duì)學(xué)

校財(cái)務(wù)開支中出現(xiàn)的問題要及時(shí)、主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)反映，做到學(xué)校財(cái)

政使用合理，杜絕浪費(fèi)，財(cái)盡其用。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇3

為加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理，達(dá)到“減少漏洞、節(jié)約開支”的

目的，保證鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報(bào)銷憑證簽經(jīng)手后，

交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要

領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購買。

三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提

下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。

四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后到財(cái)會(huì)室支取。所借款項(xiàng)須在10天內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。

五、因公出差產(chǎn)生的車費(fèi)、住宿費(fèi)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按

標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真把好財(cái)

務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇4

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，

實(shí)現(xiàn)本企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定

如下制度：

一、總原則

1.公司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2.公司各經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

4.經(jīng)手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

L材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請(qǐng)。

3.采購部門根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審

批方可向客戶聯(lián)系采購。

4.采購部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能

取得增值稅票。

5.材料進(jìn)入公司以后，倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門

驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉

管人員及時(shí)登記入帳。

6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審

核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，

出納管錢。

2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上

簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置三聯(lián)，會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人和客戶

分別一聯(lián)，以便核對(duì)。

4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付

款。

6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并

與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，

并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳

相符、帳實(shí)相符。

四、成本控制制度

1.各員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的技術(shù)水平,

節(jié)約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。

2.會(huì)計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗

用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

3,材料入庫保管人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有

數(shù)量和質(zhì)量問題，及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。

4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢

查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購

部門，以便核對(duì)。

5?領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、領(lǐng)用部門、倉庫各一聯(lián)。

6,倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材

料實(shí)物與帳存是否相符。

7.財(cái)務(wù)部門必須建立原材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制，修理配

件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉庫可以

以表代帳，月底必須同倉庫帳核對(duì)相符。

8.各部門按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因

素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇5

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支

管理和監(jiān)督，規(guī)范和明確經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，合理安排使用資金，促

進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)

法》和有關(guān)財(cái)政法規(guī)及—縣財(cái)政局財(cái)政財(cái)務(wù)精細(xì)化管理考核要求,

結(jié)合本我鎮(zhèn)實(shí)際情況，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度。

1、遵守法規(guī)、嚴(yán)格管理，合理開支、厲行節(jié)約，量入為出、

收支平衡。

2、堅(jiān)持依法統(tǒng)一管理為原則，凡納入財(cái)政管理的單位必須按

照統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一票據(jù)的要求

進(jìn)行規(guī)范。做到“分級(jí)預(yù)算、核算統(tǒng)一、賬戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采

購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”。

3、全面實(shí)施預(yù)算化管理

成立由書記任顧問，鎮(zhèn)長(zhǎng)任主任、人大主席、常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)、

分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政所長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)為成員的預(yù)算管理委員會(huì)。其

職責(zé)是制定預(yù)算方案、監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行、審定預(yù)算外資金的追補(bǔ)。

財(cái)政所根據(jù)預(yù)算方案執(zhí)行管理，預(yù)算管理委員會(huì)每半年向黨

政人大通報(bào)執(zhí)行情況。

非生產(chǎn)性支出超出預(yù)算的單位，一律停止辦理報(bào)銷。其他突

發(fā)性事件或中心工作需要超出預(yù)算支巳時(shí)報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)追補(bǔ)C

4、機(jī)關(guān)及各站所人員工資及補(bǔ)貼由鎮(zhèn)財(cái)政統(tǒng)一打卡發(fā)放，納

入各站所年初預(yù)算。鎮(zhèn)黨政、人大、紀(jì)檢監(jiān)察開支由鎮(zhèn)財(cái)政負(fù)責(zé)；

財(cái)政所、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦、水管站、綜治辦、規(guī)劃站、安監(jiān)站、環(huán)保

站、文化站、農(nóng)推中心、林業(yè)站、實(shí)行“收入上交、支出下?lián)堋保?/p>

差額自籌、適當(dāng)補(bǔ)助的管理辦法；民政所、計(jì)育辦實(shí)行

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇6

一、報(bào)銷程序

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項(xiàng)目

經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。

二、開支范圍

lo對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

2o與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活

動(dòng);

3O在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

三、控制額度

lo年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1%。；

2o年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0。5%o；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理

解配合。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才

能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，

為此，對(duì)材料室具體要求如下：

lo及時(shí)將入店材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處

理。

2o當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核

對(duì)，填制核對(duì)表，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)

于每月27之前結(jié)交，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3o預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4。支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，

每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)

象。

5。由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

6。其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原貝”,

協(xié)商解決。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才

能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，

為此，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

lo經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作

帳務(wù)處理。

2o每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列

入下月。

3o為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對(duì)沒有

辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4。預(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,

每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5O支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的

資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具

體的支付對(duì)象。

6O由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

7。其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原貝L

協(xié)商解決。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇7

為加強(qiáng)幼兒園財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，

促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，幼兒園經(jīng)費(fèi)的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資

金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：

第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針，管好、用好教

育經(jīng)費(fèi)，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、物資的利用率，

是幼兒園財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理的.根本任務(wù)。

第二條幼兒園領(lǐng)導(dǎo)要以身作則，模范執(zhí)行國(guó)家法令，教育師

職員工遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，發(fā)揚(yáng)主主人翁態(tài)度，參與幼兒

園舶財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，做好幼兒園的財(cái)

務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理。

第三條幼兒園財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理、分

工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合，由園長(zhǎng)審批，總務(wù)主任審核，財(cái)務(wù)人員辦理

收支業(yè)務(wù)。

第四條幼兒園財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)

資金；合理編制幼兒園預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；

科學(xué)配置幼兒園資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強(qiáng)

資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校

內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序；如實(shí)反映幼兒園財(cái)務(wù)狀況；對(duì)幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合

法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第五條加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理，通過調(diào)查研究、校內(nèi)各部門先

造預(yù)算，由園長(zhǎng)財(cái)務(wù)根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，合理調(diào)配，作來

正式預(yù)算。預(yù)算方案報(bào)總務(wù)后有計(jì)劃地控制使用。一般情況下不

得隨意變更計(jì)劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。

第六條財(cái)務(wù)預(yù)算是指幼兒園根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)而編制

的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”

的總原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則；支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，

保證重點(diǎn)、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預(yù)算。幼

兒園預(yù)算內(nèi)、外一切財(cái)務(wù)收支均須納入預(yù)算范圍，由幼兒園統(tǒng)一

核算，統(tǒng)一管理。預(yù)算外資金必須實(shí)行收支兩。條線管理。

第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各種經(jīng)費(fèi)支出范

圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)隨意改變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象應(yīng)予在

抵制。

第八條報(bào)銷手續(xù)要齊全，認(rèn)真執(zhí)行《實(shí)物清購單》制度。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇8

一、合理使用項(xiàng)目資金

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；

2.嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對(duì)資金來源、投資使用和

資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、

內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳;

3.嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)

人簽批后方能使用；

4.項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)

目資金的完整與安全；

5.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)編制并

報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；

6.認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定，不真實(shí)和不符合基

建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；

7.發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款

支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律

授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)

務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

二、加強(qiáng)支票的管理

1.凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、

用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票

必須字跡工整清楚、不得涂改；

2.基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；

工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3.支付支票后需盡快報(bào)賬，一般天超過十天，外出人員不得

超過十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理

完畢之前不得再行支用；

4.如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登

報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。

三、規(guī)范工程款的支付程序

1.各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔

（包括臨時(shí)工程）。（無預(yù)算、）無合同、無協(xié)議、（無審計(jì)部門審

計(jì)情況）的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

2.工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公

章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總

工程師簽章；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工

程款支付，填制資金支付憑證，按照官批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)

部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字

批準(zhǔn)；

（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程

款支付手續(xù)；

（5）加強(qiáng)對(duì)往來賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)

賬，經(jīng)常核對(duì)、及時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來

賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)

收合格決算時(shí)，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期

滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單

位保證金；

（6）加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制

度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，

隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)

及材料設(shè)備采購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購

要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人，材料

主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購合同一致；

（7）征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程

部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

四、嚴(yán)格基建工程合同管理

1.財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同

中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；

2.財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；

3.嚴(yán)格按合同辦事；

4.簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī);

5.合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理

1.財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理

對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制；

2.財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了解施工現(xiàn)場(chǎng)、掌

握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)

有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到

位，控制到位，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。（事前、事中、

事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)

行。）

六、財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)

1.負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建

設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理

和監(jiān)督。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；

2.對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程

勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理

批準(zhǔn)頒行）。

本制度于20—年月—日開始執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇9

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)

務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律

法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理

制度。

一、公司財(cái)務(wù)部門的職能及組成

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)

營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；

3、積極為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益;

4、厲行節(jié)約，合理使用資金；

5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用；

6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。

7、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納人員組成.

8、公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé)：

1、組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦法，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符

合國(guó)家規(guī)定，適應(yīng)本單位具體情況的會(huì)計(jì)制度，便于員工參加管理

和核算，以利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本預(yù)算。根據(jù)市場(chǎng)材料價(jià)格情況,

市場(chǎng)銷售量、商品房?jī)r(jià)格、開發(fā)量大小、費(fèi)用開支情況、材料消

耗、技術(shù)措施計(jì)劃等編制單位成本計(jì)劃和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)

劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資

金C

3、負(fù)責(zé)組織檢查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況。按照經(jīng)濟(jì)核算原貝人

定期組織檢查落實(shí)季、年成本和利潤(rùn)的計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使

用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經(jīng)營(yíng)管理的建議

和措施、寫出分析報(bào)告。

4、組織編制本單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)報(bào)告，并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料

檔案保管。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定管理好本單位會(huì)計(jì)帳，按上級(jí)規(guī)定

的時(shí)間報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表數(shù)字要求準(zhǔn)確、完整，并認(rèn)真審查，保持

真實(shí)可靠。及時(shí)歸_計(jì)資料做好檔案管理工作。

5、負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護(hù)工作。根

據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作的要求以及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會(huì)計(jì)電算化管

理制度和核算方式。

6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤

外出或轉(zhuǎn)借他人使用，認(rèn)真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計(jì)算

機(jī)的日常維護(hù)，對(duì)外來磁盤的使用必須確保不對(duì)計(jì)算機(jī)造成破壞。

7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員政治思想工作，組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)

學(xué)習(xí)。

（二）會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)核、報(bào)帳，做到手續(xù)完

備、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳;對(duì)每筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前

要根據(jù)計(jì)劃及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報(bào)

銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認(rèn)真審核原始單據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，印簽

是否齊全,數(shù)字是否正確，附件是否齊全等。

2、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來結(jié)算工作及明細(xì)核算;

對(duì)于各種往來項(xiàng)目要隨時(shí)清理結(jié)算，應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收，應(yīng)

付的款項(xiàng)及時(shí)清償,避免發(fā)生呆帳損失。

3、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對(duì)固定資

產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算。

①辦理購置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)。

協(xié)助有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，建立固定資產(chǎn)管理制度

和核算辦法。對(duì)調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)協(xié)助辦理驗(yàn)收和交

付使用手續(xù)。

②按照?qǐng)?bào)稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任

意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費(fèi)。

③固定資產(chǎn)增加，減少應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并

逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門核對(duì)，做到帳實(shí)相符。

4、負(fù)責(zé)及協(xié)同有關(guān)部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。

①年終會(huì)同管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)，對(duì)多余閑置

使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)意見，提高固定

資產(chǎn)的利用率。

②對(duì)盤盈盤虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場(chǎng)查對(duì)實(shí)物,查明原

因，經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對(duì)因報(bào)廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)

應(yīng)作出真實(shí)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

5、每月終了應(yīng)及時(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，準(zhǔn)確地編制和匯

總會(huì)計(jì)憑證。月終及時(shí)整理會(huì)計(jì)憑證和各種資料、集中保管。年

終決算后應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔

案管理。

6、憑證取得要合規(guī)范，憑證內(nèi)容要齊全，填制憑證要規(guī)范，正

確登記所有帳簿。

7、根據(jù)財(cái)務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳，正確歸集和提供

各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計(jì)算機(jī)，及時(shí)編制出當(dāng)月的會(huì)

計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)所需的資料，并確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、

可靠真實(shí)，做好數(shù)據(jù)備份工作。

8、每月及時(shí)核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi)，及時(shí)辦理納稅申報(bào)。對(duì)可能

存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理建議。

（三）出納的主要工作職責(zé)是：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收

付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。要以

審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。

2、收付款前，出納人員要對(duì)憑證認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題要及

時(shí)提出更正或拒絕辦理?，F(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，庫存與帳面額必

須相符。

3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上

加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要正確填制支票和其他結(jié)算憑證，不得

簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示

認(rèn)可方能辦理。

5、對(duì)開錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現(xiàn)支票遺失

應(yīng)及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。

6、妥善保管各種支票及有價(jià)證券，對(duì)保險(xiǎn)柜密碼必須保密，錢

鑰匙必須管好，不得隨意轉(zhuǎn)交他人，臨時(shí)離開工作崗位時(shí)，必須鎖

好錢柜，不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時(shí)，必

須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。

7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行,

不得坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用庫

存現(xiàn)金，

8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。

9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人

保管。每日下班前，必須將印章放入保險(xiǎn)柜。

10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)丟失應(yīng)立即向

有關(guān)部門和單位辦理掛失手續(xù)。

11、積極配合銀行做對(duì)帳、報(bào)帳工作，以及配合會(huì)計(jì)做好各種

帳務(wù)處理。

12、根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳

和銀行存款日記帳。每日終了，必須結(jié)出余額。

13、發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí)，要立即報(bào)告主管人員，不得隱瞞不報(bào)或者

私自以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。現(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符。每

月末3日后，必須結(jié)出最后一扎傳票，并與銀行對(duì)好帳，編制“銀

行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到帳帳、帳表相符。

14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)

務(wù)的報(bào)銷，負(fù)責(zé)公司工資、獎(jiǎng)金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎(jiǎng)金等發(fā)放

名單的存檔裝訂工作。

三、財(cái)務(wù)工作管理

1、會(huì)計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)憑證、

會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)帳表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符

合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得

原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記

帳,都必須在記帳憑證上簽字。

2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物，款項(xiàng)相符；應(yīng)根據(jù)帳

簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月

由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)簽名或蓋

章。

3、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不

真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑

證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)二作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)

物不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，

作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)賬務(wù)帳目的

登記工作。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理

交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)

務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。

四、支票、現(xiàn)金管理

1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付

款憑證為依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須

按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號(hào)碼。

2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)核對(duì)、總

經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制

憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及

登記簿注銷。

3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人

員必須攜帶的旅差費(fèi)；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特殊支出時(shí)可以支付現(xiàn)

金。

4、除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額

的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批

準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。

5、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從

銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。

6、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能提取。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，財(cái)

務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)

應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)

單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核,

總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

8、財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，根據(jù)公司的考勤規(guī)定

編制工資表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后方可提款，發(fā)放當(dāng)月

工資。

9、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳

目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。

五、工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保

證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)

文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的

談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料

及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記

錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作

(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司

各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后

決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序

(1)施工單位于月度結(jié)算前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,

工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出

審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施二單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,

以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出

付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程

中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)

和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程

尾數(shù),提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(3)工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、

財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述規(guī)定的

職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、

銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦

理竣工房成本結(jié)算。

(5)支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書。

六、差旅費(fèi)開支管理規(guī)定

出差人員必須嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支

出，差旅費(fèi)的報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，便必須獲得真實(shí)合法有效的票據(jù)。

1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自

決定繞道改變行程的，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人承擔(dān)。特殊情

況需改變行程的，須提前請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，否則公

司財(cái)務(wù)不予辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)。

2、住宿費(fèi)售出差地住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿

天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

3、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地往返應(yīng)乘座公交車，

如情況特殊可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。自帶交通工具或接待單位

提供交通工具的不允許報(bào)銷交通費(fèi)

4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請(qǐng)

示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理

不許報(bào)銷。

5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務(wù)前往外地出差的，其出差費(fèi)用

報(bào)銷按特殊情況實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。

6、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再允許報(bào)銷

各種費(fèi)用。

7、實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需及時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理

并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

8、外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理

批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

9、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的

批準(zhǔn)同意，方可回央后憑據(jù)報(bào)銷。

七、會(huì)計(jì)檔案管理

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和

其他有保存價(jià)值的與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料，均應(yīng)歸檔管理C

1、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月，按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)清月份，季

度，起止年，號(hào)數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制

單、審核、記帳、主管）歸檔保存。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔。由總經(jīng)理指定專

人保管，并分類填制目錄。

3、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須

經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇10

一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程

1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料

的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，

保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。

2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一

材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)

查的情況填寫一份項(xiàng)A《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）

報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、

單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)

申請(qǐng)人一預(yù)結(jié)算員一項(xiàng)目經(jīng)理一經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理一副總經(jīng)理f總

經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，

根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項(xiàng)）A《工

程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按第二條

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，

采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)

報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無法批

量采購，且一次采購20—元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)

行就近采購。

4、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、

購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理

報(bào)銷手續(xù)。

二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程

1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都

必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或

出庫的材料，直撥工地施工。

2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購

貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一

致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對(duì)證件：材料入庫驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的

產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及

保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的），是否

與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外

觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要

求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量

不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入

庫，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫

手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)

交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫

單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、

發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別

簽字才有效。

（6）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有

領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整

齊有序，便于盤查。

（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管

理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉庫的材料定

期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致。

3、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）A

《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），臼現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表一經(jīng)

預(yù)結(jié)算員一項(xiàng)目經(jīng)理一副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表

到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要

有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫

紙?zhí)顚懀?，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理

員留存作為記賬依據(jù)。

（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）B《廣東

粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，

到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表一項(xiàng)目

經(jīng)理審核一副總經(jīng)理審批一倉管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)

材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)

放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退

回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有

損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。

其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）B《廣東粵富退料申

請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理一副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退

料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料

單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

三、現(xiàn)場(chǎng)行政用款及工作流程

1、行政部在工程項(xiàng)目開工前5天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)

月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)

務(wù)統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（1）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費(fèi)

（2）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（3）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)

等

（4）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡

（5）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（6）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等

（7）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐

費(fèi)

（8）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修

費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（10）其他零星費(fèi)用

2、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（1）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、

后報(bào)銷；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流

程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收

款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。

其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單一后勤財(cái)務(wù)管理員

申報(bào)一后勤主管審批一項(xiàng)目經(jīng)理審批一財(cái)務(wù)主管審批一總經(jīng)理審

批一后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬一交出納清帳

（2）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定

的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。

（3）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。

（4）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的，應(yīng)事

先填寫（項(xiàng)）A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，

由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及

相應(yīng)發(fā)票。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇11

第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)

構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工

作范圍和職責(zé)主要有：

一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項(xiàng)

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款

項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保

管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、

協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。具體包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)

經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季

度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置

明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月

結(jié)、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔

案。

三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程

序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯

總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提

供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)

目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成

本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其

他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)C

第二章項(xiàng)目資金管理

一、總則

1、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)

理最終審批方能報(bào)銷。

2、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人

章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保

管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時(shí)，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記

簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。

外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證

復(fù)印件。

3、各部門對(duì)外支付時(shí)，需寫明完整的收款人名稱并附合同、

清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款

人因特殊情況需要公司予以配合，將款項(xiàng)支付給第三者的，必須

附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章

并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行。

4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能

進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得

作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

6、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，

對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必須在次月10日前報(bào)銷完畢；超過10日未

超過30日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報(bào)一批；超過30日未報(bào)

銷的，視為本人放棄報(bào)銷。

7、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報(bào)銷，絕對(duì)禁止以他人名義

報(bào)銷或代為報(bào)銷。

8、公司的所有工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收

支兩條線，絕對(duì)禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程費(fèi)用審批制度

(-)經(jīng)費(fèi)來源：

1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項(xiàng)

目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有

費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度

款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

3、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)

金額超過收取的進(jìn)度款總額的，財(cái)務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

1、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目

經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)一項(xiàng)

目經(jīng)理提出支付計(jì)劃f預(yù)算部負(fù)責(zé)人畝核結(jié)算單一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人

審核一公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)一財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人

工費(fèi)實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填

制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，

須填明工序名稱、完工程度、第幾次預(yù)付、累計(jì)已預(yù)付金額。單

項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目

經(jīng)理簽注意見；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目

經(jīng)理簽注意見。

2、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制

度。材料方面的支付計(jì)劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)

理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)

表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部

安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉驗(yàn)收一倉庫記賬一項(xiàng)目經(jīng)理匯

總提出支付計(jì)劃一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核一公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批

準(zhǔn)f財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃

申請(qǐng)表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單），發(fā)票上須有材料

負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員、技術(shù)員、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。

3、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式

兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)

目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對(duì)依據(jù)。填寫借款單時(shí)須

字跡清晰、可辯。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)

金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用

范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不

定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，實(shí)行月末對(duì)賬。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0。5—lo0萬元以內(nèi)

零星材料支出；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0。5萬元以下零星

材料支出。

周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序，由公司總

經(jīng)理審批后報(bào)銷。

5、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)

責(zé)結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，

交項(xiàng)目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付

計(jì)劃程序支付。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”

領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據(jù)。

第三章成本管理

一、材料采購

1、公司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé)。

2、材料供應(yīng)的門在采購材料時(shí)，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采

購預(yù)算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門主

管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收

購的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購

內(nèi)勤保管，沒有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

4、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報(bào)銷，

嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)人

員及部門主管重罰。

二、材料入庫

1、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入

庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。

2、采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管

理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）

辦理入庫手續(xù)。

3、對(duì)于所購材料，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收所購材料，

核對(duì)品名、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單

須有兩人簽字（庫管、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫單第一

聯(lián)存根倉庫留存登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方

作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料

會(huì)計(jì)入帳憑證。

三、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃

領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫管

員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn)。

四、材料管理

1、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），

對(duì)當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況

匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬、一聯(lián)交項(xiàng)

目經(jīng)理備案。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號(hào)前上報(bào)。

2、公司每半年組織人員對(duì)庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)

盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中

補(bǔ)足。

3、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫管員的盤虧、盤盈和平時(shí)報(bào)表的上

報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比，對(duì)第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。

（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

4、庫房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機(jī)械租賃公

司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí)，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械

租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的，與其他項(xiàng)目部做好

交接手續(xù)；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失。

五、成本管理職能分工

1、公司預(yù)算基主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)

文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投

標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談

判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備、材

料及時(shí)供應(yīng)；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，

記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

3、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程

經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及

用款計(jì)劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和

最后決算的審定工作。

4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)

度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)

劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)

簽。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，

以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出

付款意見，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。

5、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程

中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算

數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付

工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項(xiàng)目

部、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進(jìn)

行專項(xiàng)工程決算。

第四章合同管理

一、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、

物資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非

正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財(cái)務(wù)部不予付款。

二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作，并應(yīng)指

定專人負(fù)責(zé)具體工作。

三、簽訂合同時(shí)，洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立、互相

制約。經(jīng)辦人、審查人、批準(zhǔn)人各司其職，分工負(fù)責(zé)。任何合同均

需經(jīng)過評(píng)審程序評(píng)審后，方可批準(zhǔn)簽訂。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)

明主體資格，了解其資信狀況，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查

對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性。

五、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)

主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書主要條款。

六、公司對(duì)外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本

簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF—1999

—0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有

合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、

保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委

托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán)。

八、加蓋公司合同專用章時(shí)，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理

的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注

意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時(shí)應(yīng)做好登

記。

九、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)

工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同

后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項(xiàng)目部必須認(rèn)

真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù)。對(duì)履行過程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行

為，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時(shí)、合理、

準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告。

十一、對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人

員的責(zé)任，并要求其承擔(dān)全部損失：

1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣

公司利益；

2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)

濟(jì)損失；

3、其他故意違反本管理制度的行為。

第五章聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目管理制度

一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日

內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。

二、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工

程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營(yíng)

部負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可

支付聯(lián)營(yíng)單位工程款。

三、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人

無權(quán)少收或不收管理費(fèi)。

工程財(cái)務(wù)管理制度4

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)，健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算

控制，特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程

項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為：直接費(fèi)用、間接費(fèi)

用。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用，包括：人工費(fèi)、

材料費(fèi)、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)

各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書

及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算

部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品、成品）、低

值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外

購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。

1.外購材料費(fèi)用主要由購價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管

費(fèi)構(gòu)成，此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目

〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工

程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批，物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽

批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉

對(duì)物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)

目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)

理核批。

2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中

所產(chǎn)生的材料費(fèi)用，各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前，設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考

量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工

程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲(chǔ)員簽領(lǐng)，物料倉儲(chǔ)員

按庫存價(jià)格開具出庫單，出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲(chǔ)員留底,

第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部

依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí)，如該單體工程項(xiàng)

目設(shè)有倉管員的，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫

單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑

該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購

原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用，主要含：

工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各

單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工

程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后

的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae

項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生

的費(fèi)用，主要包括：臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資

金耗費(fèi)，例如臨時(shí)水電費(fèi)用（見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例）等。臨

時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批

后，各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)

目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)

目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,

主要含：管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、

臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)筆。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資，主

要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及

崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放；通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由

ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資

中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae

項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：文具費(fèi)用、電腦耗材、

辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小，按預(yù)算

額3%。至1%。的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項(xiàng)目之辦公

用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之

《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對(duì)符合

申領(lǐng)條件的，綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。

特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另

外申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批，方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體

工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)月，綜合管理部核辦后，提交

財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公月品管理按公司《綜合管理

系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管

理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：有內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)

及維修費(fèi)用等，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，將此

項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目

管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：辦公設(shè)施、