《審計(jì)專業(yè)開題報(bào)告：商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題與改進(jìn)對策：以中國銀行S支行為例》2200字

PAGEPAGE1開題報(bào)告書題目商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題與改進(jìn)對策—以中國銀行S支行為例類型畢業(yè)論文√畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)老師姓名學(xué)號班級專業(yè)審計(jì)選題的目的和研究意義作為金融體系中的關(guān)鍵內(nèi)容，商業(yè)銀行也是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。中國在全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中，金融開放程度也在逐步提升。銀行的風(fēng)險(xiǎn)很大，其內(nèi)部會(huì)計(jì)信息的有效性和可靠性依賴于其內(nèi)部控制體系的建立，而內(nèi)控體系的建立又有助于提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。從目前商業(yè)銀行的上市情況來看，商業(yè)銀行的治理已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的階段，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是一種非常有效的預(yù)防措施，同時(shí)也是商業(yè)銀行擴(kuò)大影響力、維持其長期發(fā)展的重要因素。內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)治理的核心，健全有效的內(nèi)部控制體系是防范金融危機(jī)的第一道防線，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)就顯得尤為重要。國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建立，不僅關(guān)系到國內(nèi)金融的穩(wěn)定發(fā)展，也關(guān)系到國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政治安全。本文的研究對于完善和健全我國銀行業(yè)的內(nèi)部控制體系具有積極的意義，有助于提高我國銀行業(yè)的競爭優(yōu)勢，有利于迎接全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融開放的挑戰(zhàn)，并對我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。與選題相關(guān)的研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢研究現(xiàn)狀：鄒佳奇指出，商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的核心在于它的內(nèi)控有效性和內(nèi)控體系是否完善，它從內(nèi)控背景、風(fēng)險(xiǎn)評估、數(shù)據(jù)交流等五個(gè)方面進(jìn)行了細(xì)致的分析，并提出了相應(yīng)的對策；張俠（2014）《如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》一文中提出，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度就是針對自身的危機(jī)采取的一系列措施，同時(shí)也提出了目前國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于市場的擴(kuò)張，最重要的是，內(nèi)部監(jiān)管和審計(jì)的力度不夠，所以必須從內(nèi)部監(jiān)管和審查的角度來進(jìn)行。常玉分析了近年來銀行業(yè)中存在的虛假抵押、內(nèi)部職工勾結(jié)外部犯罪等違規(guī)行為，認(rèn)為這與銀行內(nèi)部治理的薄弱有很大關(guān)系，因此，應(yīng)引起銀行的高度重視，正確認(rèn)識內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，是銀行能否成功發(fā)展的關(guān)鍵；羅恩東在自己的研究中，對操作危機(jī)的控制和內(nèi)部控制進(jìn)行了分析，認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行靈活的內(nèi)部控制，并在實(shí)踐中不斷地調(diào)整和完善內(nèi)部控制，多管齊下，提高內(nèi)部控制的有效性，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高銀行的運(yùn)行和監(jiān)督效率；丁群和林麗萍（2014）在風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)、企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)和內(nèi)部管控的基礎(chǔ)上，建立了商業(yè)銀行對內(nèi)管控評估標(biāo)準(zhǔn)體系，并通過層次分析法、灰色相關(guān)法等理論構(gòu)建了內(nèi)控評價(jià)模型，對健全商業(yè)銀行對內(nèi)管控評估標(biāo)準(zhǔn)體系具有重要的借鑒意義。發(fā)展趨勢：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及和成熟，金融業(yè)在過去的半個(gè)世紀(jì)里得到了快速的發(fā)展，并取得了巨大的成就，金融產(chǎn)品的種類也在日益豐富，金融市場呈現(xiàn)出一片繁榮景象。主要研究內(nèi)容【主要說明研究的內(nèi)容、觀點(diǎn)及擬采取的研究途徑】研究內(nèi)容：本文主要以中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題為切入點(diǎn)，結(jié)合邳州分行的實(shí)際情況，對其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并針對存在的人力資源管理不符合業(yè)務(wù)拓展、貸款審查機(jī)制、事件危機(jī)監(jiān)督預(yù)防、信息溝通不暢等問題，提出相應(yīng)的發(fā)展對策，包括：營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境、健全內(nèi)部制度體系、完善風(fēng)險(xiǎn)評估體系、加強(qiáng)信息溝通平臺等。研究途徑：本篇論文采用收集文獻(xiàn)法，根據(jù)研究目的和內(nèi)容的需要，檢索和收集中國知網(wǎng)中大量有關(guān)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度的文獻(xiàn)資料，并對相關(guān)資料進(jìn)行閱讀和分析；采用案例分析的方法，以邳州分行為研究對象，對中國銀行邳州支行內(nèi)部控制問題進(jìn)行分析，從而去探究解決對策。計(jì)劃進(jìn)度安排計(jì)劃【主要說明起止時(shí)間及分階段的進(jìn)度安排】（1）2022年10月15日-2022年10月31日：開始選題，在實(shí)踐中與指導(dǎo)老師商討，確定畢業(yè)論文題目及寫作方向。（2）2022年11月1日-2022年12月25日：通過查詢資料并結(jié)合寫作方向，完成論文任務(wù)書。（3）2022年12月26日-2023年1月3日：完成論文初稿，期間在圖書館及網(wǎng)上查閱并參考了大量相關(guān)資料。完成中期檢查。（4）2023年1月4日-2023年1月24日：完成論文初稿第一次修改并查重。根據(jù)指導(dǎo)老師針對文章論點(diǎn)、論據(jù)的闡述以及論文邏輯性等方面問題提出的修改意見進(jìn)行修改。（5）2023年1月25日-2023年2月20日：完成定稿提交到論文系統(tǒng)、并進(jìn)行第二次查重，論文第二次修改。（6）2023年3月22日-2023年4月10日：論文答辯。主要參考文獻(xiàn)[1]關(guān)曉輝.商業(yè)銀行內(nèi)控制度建立中存在的問題及對策研究[J].中國產(chǎn)經(jīng),2021(8):2.[2]郭琳.商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及對策研究[J].2021.[3]汪發(fā)萍.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷及改進(jìn)對策的研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2021.[4]付靜.商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題與對策研究[J].中國經(jīng)貿(mào),2020(4):2.[5]劉佳艷.商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理存在的問題及治理對策[J].區(qū)域治理,2021,000(027):251-252.[6]李麗芳.淺析商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及對策[J].中國集體經(jīng)濟(jì),2021(14):2.[7]劉昕.淺談商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及改進(jìn)措施[J].商訊,2020(23).[8]江洋.談商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)問題與對策[J].大眾投資指南,2020(2):2.[9]徐思聰.新形勢下國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制對策研究[J].上海商業(yè),2020(4):3.[10]鄭婷婷.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及改進(jìn)對策研究[J].會(huì)計(jì)師,2021.[11]張楠.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問題及對策研究[J].市場周刊·理論版,2021(19):2.[12]劉寅洲.農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制存在的問題及對策探討[J].企業(yè)改革與管理,2020(9):2.[13]韓金歡.商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及對策研究[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2020(12):2.[14]方莉.淺析商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及對策[J].財(cái)訊,2019(5):3.[15]郭蕾.商業(yè)銀行內(nèi)控存在的問題及對策[J].今日財(cái)富,2019(5):1.[16]鄭志明,蘇世豪,楊竣軼.會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的研究[J].2020.指導(dǎo)教師意見同意開題￡不同意開題￡指導(dǎo)教師評語：指導(dǎo)教師簽字：年