《保險理論與實務(wù)》課件第17章

第十七章保險公司的經(jīng)營第一節(jié)保險經(jīng)營的特征與原則第二節(jié)保險公司的經(jīng)營風(fēng)險第三節(jié)保險防災(zāi)防損第一節(jié)保險經(jīng)營的特征與原則

一、保險經(jīng)營的特征

保險的經(jīng)營不同于一般工商企業(yè)的經(jīng)營，有其自身的特殊性。

(一)保險經(jīng)營資產(chǎn)的負(fù)債性

一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自自有資本的比重較大，這是因為它們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本作為經(jīng)營后盾。保險企業(yè)也必須有資本金，尤其在開業(yè)初期需要一定的設(shè)備資本和經(jīng)營資本。正因為如此，我國《保險法》第七十三條規(guī)定：“設(shè)立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣兩億元?！钡潜ｋU企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)主要來自投保人按照保險合同向保險企業(yè)所交納的保險費和保險儲金，具體表現(xiàn)為從保險費中所提取的各種準(zhǔn)備金。

(二)保險經(jīng)營活動的特殊性

保險經(jīng)營是以特性風(fēng)險的存在為前提的，以集合盡可能多的單位和個人風(fēng)險為條件，以大數(shù)法則為數(shù)理基礎(chǔ)，以經(jīng)濟補償和給付為基本功能。因此，保險企業(yè)所從事的經(jīng)營活動不是一般的物質(zhì)生產(chǎn)和商品交換活動，而是一種特殊的勞務(wù)活動。

(三)保險經(jīng)營成本、利潤核算的專業(yè)性

保險經(jīng)營成本與一般工商企業(yè)產(chǎn)品成本的核算有差異，一般產(chǎn)品成本發(fā)生在過去，是確定的，而保險經(jīng)營成本卻發(fā)生在未來，具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時的價格(即保險費率)制定所依據(jù)的成本是過去的、歷史的支出的平均成本，而現(xiàn)時的價格又用來補償將來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生的現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償未來成本。同時，在確定保險歷史成本時也需要大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和資料。事實上，一般保險企業(yè)無法獲得足夠的歷史資料和數(shù)據(jù)，而且影響風(fēng)險的因素隨時都在變動，這就使得保險人確定的歷史成本很難與現(xiàn)實價格相吻合，更難與將來成本相一致。

(四)保險經(jīng)營影響的廣泛性

一般企業(yè)的經(jīng)營過程是對單一產(chǎn)品、單一系列產(chǎn)品或少數(shù)幾種產(chǎn)品進行生產(chǎn)管理或銷售的過程，其產(chǎn)品只涉及社會生產(chǎn)或社會活動的某一方面，即使企業(yè)破產(chǎn)倒閉所帶來的影響也只會涉及某一行業(yè)或某一領(lǐng)域。保險經(jīng)營則不然，一般來說，保險企業(yè)所承保的風(fēng)險范圍之寬、經(jīng)營險種之多、涉及的被保險人之廣泛，是其他企業(yè)無法相比的。二、保險經(jīng)營的原則

(一)風(fēng)險大量原則

風(fēng)險大量原則是指保險人在可保風(fēng)險的范圍內(nèi)，應(yīng)根據(jù)自己的承保能力，爭取承保盡可能多的保險和標(biāo)的。風(fēng)險大量原則是保險經(jīng)營的基本原則，這是因為：

(1)保險的經(jīng)營過程實際上就是風(fēng)險的管理過程，而風(fēng)險的發(fā)生是偶然的、不確定的，保險人只有承保盡可能多的保險和標(biāo)的，才能建立起雄厚的保險基金，以保證保險經(jīng)濟補償職能的履行。

(2)保險經(jīng)營是以大數(shù)法則為基礎(chǔ)的，只有承保大量的風(fēng)險和標(biāo)的，才能使風(fēng)險發(fā)生的實際情形更接近預(yù)先計算的風(fēng)險損失概率，以確保風(fēng)險經(jīng)營的穩(wěn)定性。

(3)擴大承保數(shù)量是保險企業(yè)提高經(jīng)濟效益的一個重要途徑。因為承保的標(biāo)的越多，保險費的收入就越多，營業(yè)費用則相對越少。

(二)風(fēng)險同質(zhì)原則

風(fēng)險同質(zhì)原則是指保險承保的同一類業(yè)務(wù)中，不同保險在風(fēng)險性質(zhì)上要基本相同。

(三)風(fēng)險選擇原則

為了保證風(fēng)險經(jīng)營的穩(wěn)定性，保險人在承保時不僅需要簽訂大量的以可保風(fēng)險和標(biāo)的為內(nèi)容的保險合同，還需要對所承保的風(fēng)險加以選擇。風(fēng)險選擇要求保險人充分認(rèn)識、準(zhǔn)確評價承保的風(fēng)險種類與風(fēng)險程度以及投保金額的恰當(dāng)與否，從而決定是否接受投保。保險人對風(fēng)險的選擇表現(xiàn)在兩方面：一方面是盡量選擇同質(zhì)風(fēng)險的標(biāo)的承保，從而使風(fēng)險能從量的方面進行測定，實現(xiàn)風(fēng)險的平均分散；另一方面是淘汰那些超出可保風(fēng)險條件或范圍的保險標(biāo)的。

1.事先風(fēng)險選擇

事先風(fēng)險選擇是指保險人在承保前考慮決定是否接受投保。此種選擇包括對人和物的選擇。所謂對人的選擇，是指對投保人或被保險人的評價與選擇。

2.事后風(fēng)險選擇

事后風(fēng)險選擇是指保險人對保險標(biāo)的物的風(fēng)險超出核保標(biāo)準(zhǔn)的保險合同做出淘汰的選擇。保險合同的淘汰通常有三種方式：第一，等待保險合同期滿后不再續(xù)保；第二，按照保險合同規(guī)定的事項予以注銷合同；第三，保險人若發(fā)現(xiàn)被保險人有明顯誤告或欺詐行為，可以中途終止承保，解除保險合同。

(四)風(fēng)險分散原則

1．核保時的風(fēng)險分散

核保時的風(fēng)險分散主要表現(xiàn)在保險人對風(fēng)險的控制方面，即保險人對將承保的風(fēng)險責(zé)任要適當(dāng)加以控制?？刂骑L(fēng)險的目的是為了減少被保險人對保險的依賴性，同時也是為了防止因保險而可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險。保險人控制風(fēng)險的方法主要有以下幾種：

(1)控制保險金額。

(2)規(guī)定免賠額(率)。

(3)實行比例承保。

2．承保后的風(fēng)險分散

承保后的風(fēng)險分散原則的應(yīng)用以再保險和共同保險為主要手段。再保險是指保險人將其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)中超出自己承受能力之外的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給再保險人承擔(dān)。共同保險是指由兩個或兩個以上保險人共同承保某個風(fēng)險較大的保險標(biāo)的。第二節(jié)保險公司的經(jīng)營風(fēng)險

一、保險定價決策

保險費率(保險價格)是保險人按單位保險金額向投保人收取的保險費，是保險人計收保險費的基本標(biāo)準(zhǔn)。通常，保險定價決策的基本原則是：當(dāng)保險人銷售保單時，其保費收入應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：

(1)能夠保證期望索賠成本和管理成本的收回；

(2)能夠產(chǎn)生期望的利潤回報。保險人支付的期望索賠成本是通過一個或一組合同規(guī)定的。對大多數(shù)險種來說，期望索賠成本是合理保費的主要部分。因此，合理確定期望索賠成本是保險定價決策的關(guān)鍵。合理確定期望索賠成本的基本程序是：

一是在精算的基礎(chǔ)上對投保人進行風(fēng)險分類。

二是根據(jù)風(fēng)險分類實行差異化價格。二、自留額決策

自留額是指保險公司自身承擔(dān)的責(zé)任限額，即自擔(dān)責(zé)任額，通常表現(xiàn)為在某一險種的一個風(fēng)險單位的總投保額中，自身所承擔(dān)的責(zé)任限額。在保險實踐中，保險公司的承保風(fēng)險并不等同于自擔(dān)風(fēng)險。通常，自擔(dān)風(fēng)險小于承保風(fēng)險。承保風(fēng)險是指保險公司與投保人直接簽定的載明于保險合同中由保險公司承諾的責(zé)任的大小和范圍。承保風(fēng)險=自擔(dān)風(fēng)險+分保風(fēng)險。自留額的規(guī)模直接決定了保險公司自擔(dān)風(fēng)險的規(guī)模。通常，保險人的自留額應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：資本金不斷增長的要求；發(fā)展業(yè)務(wù)、控制風(fēng)險的要求；保持適當(dāng)賠付水平、爭取更多贏利的要求。這樣，自留額就應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)績效和市場趨勢，按業(yè)務(wù)年度或會計年度予以動態(tài)調(diào)整。以下是調(diào)整、制定自留額的基本原則：

(1)自留額應(yīng)當(dāng)與公司的償付能力保持恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系。

(2)自留額應(yīng)當(dāng)與自留保費保持恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系。

(3)自留額應(yīng)當(dāng)符合保險監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求。三、風(fēng)險核保體系

(一)風(fēng)險核保理念

在現(xiàn)代保險實踐中，風(fēng)險核保理念與公司的經(jīng)營理念、承保方針高度契合。

(二)風(fēng)險核保組織

在公司垂直的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中，總公司和分公司均應(yīng)設(shè)置核保部門。

(三)風(fēng)險核保程序

(1)核保選擇。核保選擇的主要內(nèi)容：一是盡量選擇同質(zhì)風(fēng)險的標(biāo)的承保，從而使風(fēng)險在量上得以測定，以期風(fēng)險的平均分散；二是淘汰那些超出可保風(fēng)險條件的保險標(biāo)的。核保選擇包括事前核保選擇和事后核保選擇。

(2)核保控制。核?？刂剖侵副ｋU人對投保風(fēng)險作出合理的承保選擇后，對承保標(biāo)的的具體風(fēng)險狀況，運用保險技術(shù)方法，控制自身的責(zé)任和風(fēng)險，以合適的承保條件予以承保。核?？刂频膶ο笥袃深悾阂皇菢?biāo)的金額較大、風(fēng)險較高、承保技術(shù)較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)，保險人為了避免承擔(dān)較大的保險風(fēng)險，必須通過承保控制來限制自身的保險責(zé)任；二是隨著保險合同的訂立而可能誘發(fā)的道德風(fēng)險和逆選擇。

(四)風(fēng)險核保技術(shù)

風(fēng)險核保技術(shù)主要包括：

(1)標(biāo)準(zhǔn)費率體系的測算，其中極為重要的條件就是以多大的費率匹配風(fēng)險，既使投保人的利益得以保障，同時又能夠使保險人的經(jīng)營利潤得以鎖定。

(2)風(fēng)險量化模型，一是設(shè)計風(fēng)險調(diào)查表；二是建立風(fēng)險量化指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)；三是計算平均費率對應(yīng)標(biāo)的的風(fēng)險量化值，該標(biāo)的為標(biāo)準(zhǔn)的參照物。

(3)再保險技術(shù)，即選擇恰當(dāng)?shù)姆直７绞交蚍直＝M合方式，根據(jù)承保能力確定自留保費、分保成本和預(yù)期的經(jīng)營利潤。

(4)市場經(jīng)營效益評估。第三節(jié)保險防災(zāi)防損

一、保險防災(zāi)防損的含義及意義

(一)保險防災(zāi)防損的含義

保險防災(zāi)防損簡稱為保險防災(zāi)，是指保險人與被保險人對所承保的保險標(biāo)的采取措施，減少或消除風(fēng)險發(fā)生的因素，防止或減少災(zāi)害事故所造成的損失，從而降低保險成本、增加經(jīng)濟效益的一種經(jīng)營活動。保險防災(zāi)防損是全社會防災(zāi)防損的一個重要組成部分，兩者相互補充，相互促進，共同發(fā)揮著保障社會財富安全和社會經(jīng)濟穩(wěn)定的作用。同時，兩者又存在明顯的區(qū)別：

(1)社會防災(zāi)防損工作對象十分廣泛，而保險防災(zāi)防損的對象主要是參加保險的單位和個人；

(2)社會防災(zāi)防損可以由各級政府主管部門根據(jù)國家法令和有關(guān)規(guī)定，對單位和個人防災(zāi)防損工作進行督促檢查，保險防災(zāi)防損則只能根據(jù)保險合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)來開展工作；

(3)社會防災(zāi)防損可由主管部門對不重視、措施不力的單位和個人采用行政手段督促整改，直至給予行政及經(jīng)濟處罰，而保險防災(zāi)防損大多是向被保險人提出建議，若拒不整改，只能解除保險合同或在賠付責(zé)任上予以限制。

(二)保險防災(zāi)防損的意義

(1)有利于保證社會財富的安全。

(2)有利于促進投保單位改善經(jīng)營管理。

(3)有利于降低保險商品的價格。

(4)有利于提高保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營水平。二、保險防災(zāi)防損的內(nèi)容

(一)加強同各防災(zāi)部門的聯(lián)系與合作

保險公司作為社會防災(zāi)防損組織體系中的重要一員，以其特有的經(jīng)營性質(zhì)和技術(shù)力量受到社會各界的重視，發(fā)揮著越來越大的作用。因此，保險人一方面要注意保持和加強與各專業(yè)防災(zāi)部門的聯(lián)系，并積極派人參加各種專業(yè)防災(zāi)部門的活動；另一方面要充分利用保險公司的信息和技術(shù)優(yōu)勢，向社會提供各項防災(zāi)防損服務(wù)、風(fēng)險評估服務(wù)、社會協(xié)調(diào)服務(wù)、事故調(diào)查服務(wù)等。

(二)開展防災(zāi)防損的宣傳教育

目前，人們對風(fēng)險的防范意識還比較薄弱，保險公司應(yīng)運用各種宣傳方式，向投保人和被保險人宣傳防災(zāi)防損的重要性，提高安全意識，普及防災(zāi)防損知識。同時，加強有關(guān)防災(zāi)防損的基本知識和技能的宣傳教育，使廣大投保人和被保險人了解災(zāi)害事故的性質(zhì)及危害，學(xué)會識別風(fēng)險隱患，分析事故原因，掌握風(fēng)險管理和處置措施，以提高全社會的防災(zāi)防損能力。