《國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的意義、要求及挑戰(zhàn)》課件

三二一主要內(nèi)容國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的意義國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的要求國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的挑戰(zhàn)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的意義一為什么要加強(qiáng)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理？從國(guó)家層面，法治化是中國(guó)社會(huì)堅(jiān)定不移的發(fā)展方向，法治是國(guó)家治理和社會(huì)治理的基本手段。依法治國(guó)的落實(shí)順應(yīng)時(shí)代潮流，加強(qiáng)法律合規(guī)管理國(guó)際化的要求順應(yīng)時(shí)代潮流，加強(qiáng)法律合規(guī)管理順應(yīng)時(shí)代潮流，加強(qiáng)法律合規(guī)管理政府監(jiān)管的加強(qiáng)反腐敗的推動(dòng)順應(yīng)時(shí)代潮流，加強(qiáng)法律合規(guī)管理順應(yīng)時(shí)代潮流，加強(qiáng)法律合規(guī)管理互聯(lián)網(wǎng)的傳播從企業(yè)層面，法治已經(jīng)滲透到企業(yè)發(fā)展所有的環(huán)節(jié)，是企業(yè)改革發(fā)展的基礎(chǔ)。為什么要加強(qiáng)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理？法律合規(guī)管理能給企業(yè)帶來(lái)什么？夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)法律合規(guī)管理能給企業(yè)帶來(lái)什么？規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理2023年10月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴(yán)禁各類虛假貿(mào)易的通知》（

國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)

[2023]74號(hào)），明確提出了貿(mào)易業(yè)務(wù)的“十不準(zhǔn)”。并且規(guī)定，對(duì)于本通知印發(fā)以后仍開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對(duì)直接責(zé)任人就地免職，嚴(yán)肅追究責(zé)任。“十不準(zhǔn)”不準(zhǔn)開展背離主業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。不準(zhǔn)參與特定利益關(guān)系企業(yè)間開展的無(wú)商業(yè)目的的貿(mào)易業(yè)務(wù)。不準(zhǔn)在貿(mào)易業(yè)務(wù)中人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)。不準(zhǔn)開展任何形式的融資性貿(mào)易。不準(zhǔn)開展對(duì)交易標(biāo)的沒有控制權(quán)的空轉(zhuǎn)、走單等貿(mào)易業(yè)務(wù)。不準(zhǔn)開展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的循環(huán)貿(mào)易。不準(zhǔn)開展有悖于交易常識(shí)的異常貿(mào)易業(yè)務(wù)。不準(zhǔn)開展風(fēng)險(xiǎn)較高的非標(biāo)倉(cāng)單交易。不準(zhǔn)違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)代理貿(mào)易收入。不準(zhǔn)在內(nèi)控機(jī)制缺乏的情況下開展貿(mào)易業(yè)務(wù)。法律合規(guī)管理能給企業(yè)帶來(lái)什么？提升企業(yè)價(jià)值國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的要求二二《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確?！拔鍌€(gè)到位”將首席合規(guī)官作為關(guān)鍵人物，全面參與重大決策，確保管理職責(zé)到位著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確?！拔鍌€(gè)到位”把合規(guī)審查作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加快健全工作機(jī)制，確保流程管控到位著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確?！拔鍌€(gè)到位”聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，扎實(shí)做好“三張清單”，確保風(fēng)險(xiǎn)防范到位著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確保“五個(gè)到位”將風(fēng)險(xiǎn)排查作為關(guān)鍵舉措，堅(jiān)持查改并舉，確保問題整改到位著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確?！拔鍌€(gè)到位”把強(qiáng)化子企業(yè)合規(guī)作為關(guān)鍵任務(wù)，通過信息化手段加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，確保要求落實(shí)到位（一）合規(guī)的基本范圍本辦法所稱合規(guī)，是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第三條“規(guī)”法律法規(guī)監(jiān)管政策國(guó)際條約“規(guī)”規(guī)章制度商業(yè)倫理黨內(nèi)法規(guī)合規(guī)管理三層次外規(guī)合規(guī)管理三層次內(nèi)規(guī)合規(guī)管理三層次價(jià)值觀（二）合規(guī)管理體系建設(shè)合規(guī)管理體系建設(shè)的目標(biāo)有效地控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理體系基本架構(gòu)組織體系合規(guī)管理體系基本架構(gòu)制度體系合規(guī)管理體系基本架構(gòu)運(yùn)行體系合規(guī)管理體系基本架構(gòu)保障體系第一道防線業(yè)務(wù)與職能部門第二道防線法律合規(guī)部門第三道防線審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察、巡視部門１組織建設(shè)合規(guī)委員會(huì)首席合規(guī)官部門設(shè)置合規(guī)管理員2制度建設(shè)頂層文件合規(guī)行為準(zhǔn)則基本制度合規(guī)管理辦法專項(xiàng)制度出口管制合規(guī)工作指引安全生產(chǎn)合規(guī)工作指引數(shù)據(jù)合規(guī)管理指引……以業(yè)務(wù)活動(dòng)流程為主線專項(xiàng)合規(guī)指引的三種結(jié)構(gòu)以主要風(fēng)險(xiǎn)為主線專項(xiàng)合規(guī)指引的三種結(jié)構(gòu)專項(xiàng)合規(guī)指引的三種結(jié)構(gòu)以管理活動(dòng)為主線3運(yùn)行機(jī)制（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單崗位職責(zé)清單流程管控清單風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單的功能定位以總體視角對(duì)企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全面梳理，便于管理層和業(yè)務(wù)部門全面了解公司的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單的基本結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)信息區(qū)風(fēng)險(xiǎn)信息區(qū)合規(guī)義務(wù)信息區(qū)管理信息區(qū)崗位職責(zé)清單的功能定位將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入崗位管理，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與具體的人關(guān)聯(lián)起來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有人承擔(dān)、有人負(fù)責(zé)，從人員角度保證合規(guī)管理有效落地崗位職責(zé)清單的基本結(jié)構(gòu)崗位信息合規(guī)信息流程管控清單的功能定位將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入業(yè)務(wù)流程，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成為業(yè)務(wù)工作的一個(gè)環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門在完成業(yè)務(wù)工作的同時(shí)就完成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，有效地解決了合規(guī)和業(yè)務(wù)“兩張皮”的問題，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中的有效落地風(fēng)險(xiǎn)清單的使用入業(yè)務(wù)入流程入制度入崗位入考核入系統(tǒng)（2）合規(guī)審查機(jī)制審查主體審查對(duì)象審查程序?qū)彶橐罁?jù)審查內(nèi)容結(jié)果應(yīng)用審查主體首席合規(guī)官業(yè)務(wù)和職能部門合規(guī)管理部門審查對(duì)象決策議題“三重一大”中高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)審查程序首席合規(guī)官初審復(fù)審歸檔審查依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策公司章程、規(guī)章制度合規(guī)管理制度性文件合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單審查內(nèi)容業(yè)務(wù)及職能部門全面審查實(shí)質(zhì)審查法律合規(guī)部門形式審查通用審查首席合規(guī)官關(guān)鍵程序重點(diǎn)內(nèi)容分歧決策結(jié)果應(yīng)用合規(guī)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的重點(diǎn)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展合規(guī)審核，出具無(wú)保留意見、有保留意見或否決性意見的合規(guī)審核意見書經(jīng)過審查，需要對(duì)被審查事項(xiàng)進(jìn)行修改的，應(yīng)提出修改建議，并指導(dǎo)申請(qǐng)部門進(jìn)行修改對(duì)于合規(guī)審查意見，無(wú)正當(dāng)理由，申請(qǐng)部門或個(gè)人不得拒絕履行，否則將承擔(dān)不合規(guī)引發(fā)的責(zé)任；經(jīng)修改的合規(guī)審查事項(xiàng)，須重新履行合規(guī)審查程序4保障機(jī)制合規(guī)文化信息化建設(shè)監(jiān)督問責(zé)合規(guī)文化建設(shè)的核心要素將合規(guī)理念納入價(jià)值觀領(lǐng)導(dǎo)層高度重視合規(guī)文化制度建設(shè)全方位的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制培育合規(guī)文化的多種形式合規(guī)信息系統(tǒng)依賴合規(guī)管理基礎(chǔ)合規(guī)信息系統(tǒng)應(yīng)該和業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，和業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通提升系統(tǒng)的數(shù)字化、智能化水平合規(guī)信息化建設(shè)的關(guān)鍵問題國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的挑戰(zhàn)三1如何實(shí)現(xiàn)從形式合規(guī)到實(shí)質(zhì)合規(guī)？在制度中明確業(yè)務(wù)部門和職能部門的合規(guī)管理職責(zé)，讓業(yè)務(wù)部門和職能部門負(fù)責(zé)本部門的合規(guī)工作業(yè)務(wù)部門和職能部門“第一道防線”合規(guī)職責(zé)的落地問題2如何開展風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)、法務(wù)協(xié)同？四大體系并存全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系合規(guī)管理體系內(nèi)部控制體系有相同點(diǎn)有不同點(diǎn)體系建設(shè)運(yùn)行歸口不同部門內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)行管理差