銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度

銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度一、總則第一條為了加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，確保銀行經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性、有效性和安全性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員。第三條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，確保審計(jì)質(zhì)量。二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條我行內(nèi)部審計(jì)部門為銀行內(nèi)部審計(jì)工作的主管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施全行內(nèi)部審計(jì)工作。第五條內(nèi)部審計(jì)部門主要職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)審計(jì)法規(guī)、政策及銀行內(nèi)部審計(jì)制度；（二）制定全行內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施；（三）組織開展全行內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查；（四）對(duì)全行各部門、分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；（五）協(xié)助有關(guān)部門查處違法違規(guī)行為；（六）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)信息統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)成果的推廣應(yīng)用；（七）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。三、內(nèi)部審計(jì)范圍和內(nèi)容第六條內(nèi)部審計(jì)范圍：（一）全行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性、有效性、安全性；（二）全行內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性；（三）全行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、合法、完整；（四）全行風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制管理等方面的履職情況；（五）全行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。第七條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)收支審計(jì)；（二）資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)；（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)；（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（五）內(nèi)部控制審計(jì)；（六）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；（七）合規(guī)管理審計(jì)；（八）其他專項(xiàng)審計(jì)。四、內(nèi)部審計(jì)程序第八條內(nèi)部審計(jì)程序分為以下階段：（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段；（二）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段；（三）審計(jì)報(bào)告階段；（四）后續(xù)整改階段。第九條審計(jì)準(zhǔn)備階段：（一）確定審計(jì)項(xiàng)目；（二）制定審計(jì)方案；（三）組織審計(jì)人員；（四）召開審計(jì)動(dòng)員會(huì)。第十條現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段：（一）查閱資料；（二）核對(duì)賬務(wù)；（三）實(shí)地調(diào)查；（四）召開座談會(huì)；（五）撰寫審計(jì)工作底稿。第十一條審計(jì)報(bào)告階段：（一）匯總審計(jì)結(jié)果；（二）撰寫審計(jì)報(bào)告；（三）提交審計(jì)報(bào)告。第十二條后續(xù)整改階段：（一）督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改；（二）跟蹤整改效果；（三）評(píng)估整改質(zhì)量。五、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制第十三條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)遵循以下原則：（一）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)制度；（二）確保審計(jì)人員具備相應(yīng)的專業(yè)資格和能力；（三）實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制；（四）實(shí)行審計(jì)質(zhì)量檢查和考核。第十四條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立健全審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確審計(jì)質(zhì)量控制要求和程序。第十五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量檢查，確保審計(jì)質(zhì)量。六、內(nèi)部審計(jì)人員管理第十六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（一）遵守國(guó)家法律法規(guī)；（二）具備良好的職業(yè)道德；（三）具有審計(jì)相關(guān)專業(yè)資格或工作經(jīng)驗(yàn)；（四）具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和分析判斷能力。第十七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)參加銀行組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)水平。第十八條內(nèi)部審