2023年中國民生銀行授信工作盡職實施細則

中國民生銀行授信工作盡職實施細則（試行）

第一章總則

第一條為進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管控，明確授信工作盡職要求，

保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)

合我行實際，特制定本實施細則。

第二條本實施細則所稱授信是指對非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占

用銀行信貸資金的授信，包括貸款、本次項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和

回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽的授信，包括貸款承諾、保證、

信用證、票據(jù)承兌、保函等。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信是指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中

長期授信是指一年以上的授信。

第三條本實施細則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人

員、授信管控人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：

一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評價、授信決策、授信實施、

授信后管控與相關(guān)問題授信管控、資產(chǎn)管控等各項授信業(yè)務(wù)活動。

二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。

三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員，包

括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。

四、授信審查/審批人員指我行從事分析評價、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人

員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長、行長、公司業(yè)務(wù)部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行

授信評審部評審員、總經(jīng)理、區(qū)域評審中心和總行評審中心評審員、貸審會委員、貸審會秘

書長、貸審會主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。

五、授信管控人員是指我行從事授信實施、授信后管控與相關(guān)問題授信管控、資產(chǎn)管控

等授信業(yè)務(wù)活動的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作合適的內(nèi)容，該部分人員可

能包含所有的授信工作人員。

六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實施細則規(guī)定了最基本的盡職要求。

七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況和授信

工作過程的合規(guī)情況進行獨立地驗證、評價和報告的行為。

第四條授信工作人員應(yīng)主動回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申

請的授信業(yè)務(wù)。

第五條本實施細則僅為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信

工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開展其他相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信

審查/審批人員和授信管控人員提出的其它合理工作要求。

第六條本實施細則僅對授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操

作流程和對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行分析、評判的相關(guān)技術(shù)、技巧與方式方法。凡從事相關(guān)授信

工作的授信工作人員，都必須按照本實施細則的相應(yīng)要求盡職工作。

第七條各級行政管控人員（包括總行相關(guān)管控部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長、

分管副長長、支行行長、分管副行長、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指

導(dǎo)、管控轄內(nèi)授信工作人員按照本實施細則盡職工作，并對轄內(nèi)授信工作人員未按照本實施

細則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第八條授信工作人員須自覺貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟、金融政策，嚴格遵守國家金融

法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛崗敬業(yè)，廉

潔自律。

第九條本實施細則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實施問責(zé)的主要依

據(jù)。

第二章業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求

第十條業(yè)務(wù)經(jīng)營單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行

和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標客戶名單，

有效地開拓市場；對集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管控須遵照我行有關(guān)

規(guī)定進行；不得受理不符合國家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、本次項目等）的授

信申請。

第十一條如無特別說明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供

保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上年度或本年中期報告的信息（但可結(jié)

合最新信息進行分析、說明），其他信息要求反映最新情況。

第十二條客戶調(diào)查須遵循以下原則：

一、客觀公正原則

對客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查

的獨立性、客觀性、科學(xué)性。

二、雙人調(diào)查原則

授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗

資格。

主辦信貸員對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的分析、判斷負主要責(zé)任，對授信資料和相關(guān)信息的真實

性負次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對授信資料和相關(guān)信息的真實性負主要責(zé)任，對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的

分析、判斷負次要責(zé)任。

授信調(diào)查人和授信審批書、授信調(diào)查報告的責(zé)任人必須一致。

三、實地調(diào)查原則

必須對客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進行實地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提

供的資料完成所需授信材料。

四、完整性原則

開展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計充分、完整的調(diào)查解決方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)

查合適的內(nèi)容、調(diào)查重點等），以避免重復(fù)和無序勞動，進而喪失效果。

五、信息核實原則

要求通過向客戶往來企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機構(gòu)、政府管控部門、專家等咨

詢，或通過公開信息搜集（如新聞媒體、網(wǎng)站等），核實所獲取信息的真實性。

可以采取電話、函證咨詢、實地考察、公開信息查詢等多種方式對信息的真實性進行

核實。

第十三條授信業(yè)務(wù)人員須針對不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客

戶授信資料，建立客戶檔案（附件1授信申報資料目錄）。

客戶資料必須加蓋其公章。

授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報的每一頁資料上簽字（能夠準確認定為一份資料的，可只

在首頁簽字確認）。

授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進行核對，核對相符后在復(fù)印件上簽注“已核

對，與原件相符”字樣。

第十四條授信業(yè)務(wù)人員須嚴格按照下述要求對客戶開展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、

核實工作，并完成對應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。

一、總體要求

㈠要求實地考察客戶的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，

關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管控情況，并盡量提供相關(guān)現(xiàn)場

圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。

㈡要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營班子主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人面談，并隨

機與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長經(jīng)營歷史、管控方式、經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃及

存在的相關(guān)問題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營管控相關(guān)能力及其對企業(yè)的掌控相關(guān)能力，驗證所

調(diào)查情況的可靠性。

二、關(guān)于客戶基本信息

㈠要求到客戶注冊地工商行政管控局查詢并打印或復(fù)印客戶的注冊登記信息及相關(guān)資

料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），包括驗資報告、章程、董事會成員簽字樣本等。

要關(guān)注客戶營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍

變更等情況。

㈡要求對照公司章程及董事會成員簽字樣本，確認董事會決議的有效性，包括董事簽

字的真實性、董事會決議合適的內(nèi)容的有效性及董事會決議的合法性。

要注意審查簽字董事人數(shù)是否達到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。

㈢要求核驗客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。

㈣要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、

對外擔(dān)保信息、重大事件信息等。

要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、

意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的相關(guān)問題授信企業(yè)等。對有歧異的事項，

須出具書面合理解釋。

對使用合并報表的，要求提供主要子公司人民銀行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)的查詢結(jié)果，并

要求特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項中為非合并報表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（因為合并報

表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報表中最終體現(xiàn)為銀行負債）。

對非合并報表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的

銀行融資及對外擔(dān)保情況，并提供對應(yīng)的人民銀行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)查詢結(jié)果。

㈤要求關(guān)注法定代表人證明書和法人授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表

人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。

必要時須核實企業(yè)的公章與其在公安管控部門的備案記錄是否一致。

因要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號、投資金額、股權(quán)比例、

主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2授信調(diào)查工作

底稿一一股東情況，附件3授信調(diào)查工作底稿一一個人股東的投資情況，附件4授信

調(diào)查工作底稿一一法人股東的投資情況，附件5授信調(diào)查工作底稿一一股東之股東的情

況）。

對個人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。

對法人股東，要求至少對最大三名股東的對外投資情況進行詳細調(diào)查，同時要求調(diào)查

該法人股東之股東的情況。

對企業(yè)實際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國有資產(chǎn)管控部門或者其他最終控制人為止。

（七）要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制

相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6授信調(diào)查工作底稿一一企業(yè)投資情況）。

對于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當非股權(quán)投資

總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時，一般可不進行詳細檢查。

對于股權(quán)投資，要求詳細調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資

企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。當股權(quán)投

資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號及辦公電話。

（Q要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)

的代碼證號、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7授

信調(diào)查工作底稿一一控股子公司的投資情況）。

三、關(guān)于企業(yè)人員信息

㈠要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營班子成員及財務(wù)負責(zé)人簡歷，尤其是工作履歷。

要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以評價企業(yè)的經(jīng)

營相關(guān)能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)健性；同時也可以了解到企業(yè)本身之外的

一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8授信調(diào)查工作

底稿一一人員情況表一、高管人員工作簡歷）。

㈡要求調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)、生產(chǎn)、相關(guān)技術(shù)、銷售、管控等各類人

員的數(shù)量及對應(yīng)的分類工資總額，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8授信調(diào)查工

作底稿——人員情況表二、企業(yè)員工結(jié)構(gòu)）。

四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營信息

㈠要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其

生產(chǎn)的產(chǎn)品；對流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購銷的產(chǎn)品；對服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服

務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及產(chǎn)品的主要市場（包括產(chǎn)品銷售對象和銷售區(qū)域），并按

照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13授信調(diào)查工作底稿一一存貨二、產(chǎn)成品）。

㈡要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合

作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作

底稿（附件9授信調(diào)查工作底稿一一主要上、下游客戶情況）。

通過查驗銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實企業(yè)購、銷行為的真實性。當表報應(yīng)收

賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款或預(yù)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可以只了解客戶名稱、

辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對銷售額或采購額、應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款、預(yù)收

賬款或預(yù)付賬款金額居前三名的企業(yè)進行詳細調(diào)查。

止匕外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購責(zé)任的應(yīng)收賬款銷售金額及對銀行承擔(dān)回購責(zé)任的

預(yù)收賬款金額，并在本表空白外說明。

㈢要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)

財務(wù)報告同期的納稅申報表和稅收繳款證實書，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)合同、協(xié)

議等，通過稅收、合同等驗證財務(wù)報告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)合適的內(nèi)容。

要求說明實繳所得稅與報表計算應(yīng)繳所得稅差異的原因。

五、關(guān)于企業(yè)財務(wù)信息

㈠基本要求

1、要求企業(yè)提供的財務(wù)審計報告信息完整。財務(wù)審計報告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負債表、損

益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計說明的報表附注、會計師事務(wù)所的有關(guān)證書和

會計師的從業(yè)資格證書復(fù)印件、會計師事務(wù)所和會計師的聯(lián)系電話。

若財務(wù)審計報告為復(fù)印件，須向會計師事務(wù)所驗證并要求其加蓋公章。

授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當向?qū)徲嬋藛T了解、核實審計情況，包括審計的范圍和方式方法，應(yīng)當

向會計師征詢對財務(wù)報告各科目的意見。

未經(jīng)審計的財務(wù)報告須由企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件

加蓋）。

2、應(yīng)注意合并財務(wù)報告的合并范圍及其變動情況，要求提交合并范圍清單并說明對合

并報表的影響、母子公司的會計政策、集團內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授

信調(diào)查工作底稿（附件16授信調(diào)查工作底稿一一合并報表情況）。

重點調(diào)查合并報表的資產(chǎn)、收入、利潤、現(xiàn)金流量之主要貢獻來源，要求至少調(diào)查對合

并報表資產(chǎn)或收入、利潤、現(xiàn)金流量貢獻最大的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營的穩(wěn)定性。

3、對企業(yè)財務(wù)報告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實性、權(quán)屬的確定性、

價值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對企業(yè)

財務(wù)報告負債科目調(diào)查的主要目的在于查清負債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性。

4、對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點調(diào)查并核查對企業(yè)經(jīng)

營、財務(wù)、管控等有重大影響的信息。

對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進行，并須重點關(guān)注企業(yè)的賬賬（總

賬與明細賬）、賬證（賬務(wù)與原始憑證）、賬實（賬務(wù)與實物）的匹配與對應(yīng)。

㈡對財務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求

1、貨幣資金

要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求

提供能夠反映對應(yīng)的財務(wù)報表時點企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對賬單（進而查清企業(yè)的開

戶銀行及賬號），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10授信調(diào)查工作底稿一一貨幣

資金）。

對于合并報表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公

司對主要子公司資金的實際控制相關(guān)能力。

2、應(yīng)收票據(jù)

要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在，

則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)

查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件

11授信調(diào)查工作底稿一一應(yīng)收票據(jù)）。

當應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，一般可不對該科目進行詳細調(diào)查。

3、其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款

⑴其他應(yīng)收賬款

要求至少對金額最大的五名債務(wù)人進行詳細調(diào)查，說明占用資金的原因和期限；要求調(diào)

查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制

授信調(diào)查工作底稿（附件12授信調(diào)查工作底稿一一其他應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款）。

當其他應(yīng)收賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。

當單個債務(wù)人的欠款超過債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%,或股東借款超過其對債權(quán)人投資金額

的50%時，須提交債務(wù)人會計報表。

⑵其他應(yīng)付款

要求至少對金額最大的三名債權(quán)人進行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)

系，以判斷企業(yè)資金來源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。

當其他應(yīng)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。

4、存貨

要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品

種及對應(yīng)金額、價值的波動情況、貨物存放地點及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質(zhì)押等），并按

照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13授信調(diào)查工作底稿一一存貨）。

當存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。

5、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)

要求至少調(diào)查價值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價值證明材料

（如購買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明、財產(chǎn)稅單、評估報告等資料）。重要房產(chǎn)須提交所在地的

地理位置圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原

件他項權(quán)利登記情況。

要求調(diào)查在建工程會計價值和形象進度的一致性，并驗證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明

等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評估在建工程對企業(yè)未來經(jīng)營

的影響。

要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價值，原始價格和費用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；

調(diào)查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對企業(yè)的實際作用和影響，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿

（附件14授信調(diào)查工作底稿一一固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)）。

當固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)價值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。

6、他行融資情況

要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長期借款等報

表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。要求了解企業(yè)在不同金融

機構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)合適的內(nèi)容，并按照

要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件15授信調(diào)查工作底稿一一他行融資情況）。

對使用合并報表的，要求調(diào)查合并報表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。

7、待攤費用、遞延資產(chǎn)

正常情況下，此類科目的金額相對不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營

的影響。

當待攤費用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%,可不對此類科目進行詳細調(diào)查。

8、應(yīng)交稅金

正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過大。存在大額應(yīng)交稅金時要查明原因，調(diào)查應(yīng)當繳納

稅金的時間。

9、凈資產(chǎn)

檢查驗資報告以核實注冊資本和實收資本，調(diào)查資本公積金的來源（資產(chǎn)評估增值的，

提交資產(chǎn)評估報告）、未分配利潤分紅派息的可能性。

10、主營業(yè)務(wù)收入

要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢，并按

照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17授信調(diào)查工作底稿一一損益情況之一、主營業(yè)務(wù)

收入）。

通過查驗銷售發(fā)票、資金流等，核實銷售收入的真實性。

對能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報送信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印相關(guān)信息；對不能

從海關(guān)網(wǎng)站獲得報關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報關(guān)機構(gòu)查詢，以驗證銷售收入

（適用于有進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)）。

11、產(chǎn)品銷售成本

要求調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解

成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17授信調(diào)查工作

底稿一一損益情況之二、最近年度產(chǎn)品成本）。

12、費用

要求調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費用開支的主要用途。在管

控費用增減幅度較大時，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)

的財務(wù)費用開支（以及存款利息收入），還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售折讓開支情況。

13、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進行，授信調(diào)

查時要重點關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取相關(guān)能力。

經(jīng)營現(xiàn)金流量:調(diào)查分析利潤和折舊、攤銷等的絕對數(shù)額和在經(jīng)營凈現(xiàn)金流中所占比例o

占比不高時，應(yīng)當說明影響經(jīng)營現(xiàn)金流的其他因素。

投資現(xiàn)金流量：與長期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對比，調(diào)查分析各項投資的現(xiàn)金

回收周期及其回收方式，評價當期投資和投資變化對未來現(xiàn)金流的影響。

融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項數(shù)字。

第十五條以抵（質(zhì)）押方式申請的授信，須調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、地理位置、

價值確定的方式方法、抵（質(zhì)）押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵（質(zhì)）押

物，并須判斷抵（質(zhì)）押物價值的充分性及抵（質(zhì)）押物的流動性（變現(xiàn)相關(guān)能力）。

抵（質(zhì)）押物價值的評估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。

第十六條對企業(yè)提交的購、銷合同，須查清商品供給方和商品相關(guān)需求方的名稱及

辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實性。

第十七條對企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實工作按照本實施細則要求進行；針對不

同授信本次項目的個性化信息調(diào)查、核實（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團貸款、中長期本次

項目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見附錄）。

第十八條客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報告基本要求撰寫

授信調(diào)查報告（附件18授信調(diào)查報告基本要求）。

授信調(diào)查報告主要記載授信調(diào)查工作底稿沒有反映或本實施細則未設(shè)計授信調(diào)查工作

底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說明的事項。

授信調(diào)查報告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評價須注明信息來源。

第十九條授信業(yè)務(wù)人員須在完成客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，

對客戶的信用等級進行初評。

對客戶的信用評級必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用準確，定量指標計算準確，定性指標

評價合理，初評定級合規(guī)。

第二十條綜合授信額度項下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：

一、提用綜合授信額度時，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)資料。

二、提用綜合授信額度時，要求經(jīng)辦人員按照《中民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管控辦法》的

規(guī)定，對企業(yè)的重要事項進行追蹤調(diào)查，并提交簡要調(diào)查報告。

第二十一條關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進行：

一、關(guān)于客戶基本資料

要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于資本充足率

㈠要求提供審批機構(gòu)的批準文件、注冊資本的工商登記文件和驗資報告。如有增資擴股

的，也須提供相應(yīng)證明或批準文件。

㈡以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評估報告等。

三、關(guān)于資產(chǎn)流動性

㈠對商業(yè)銀行，須了解和核實存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長期貸款比例等

是否符合監(jiān)管要求。

㈡對證券公司，須了解短期投資、委托理財情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。

㈢對信托公司、保險公司、財務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托

理財?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。

四、關(guān)于企業(yè)管控水平

㈠須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無建立有效的董事會決策機制，董事的任職資格和專業(yè)水平。

㈡須了解企業(yè)高級管控人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。

㈢須了解資本市場和公眾對企業(yè)的一般評價。

㈣須了解當?shù)卣捅O(jiān)管機關(guān)的一般態(tài)度和支持力度。

㈤須了解企業(yè)內(nèi)部有無適當?shù)募s束和激勵機制充分調(diào)動員工的積極性。

五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量

㈠銀行類：須了解不良率、收息率、貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。

㈡證券公司：須了解自營業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市

比例。

㈢保險公司類：須了解保險賠付比率，長期投資證券和實業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場平

均收益率比較。

六、關(guān)于收益率

㈠資產(chǎn)收益率（ROA）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

㈡資本收益率（ROE）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。

具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管控辦法執(zhí)行。

第三章授信業(yè)務(wù)分析與評價盡職要求

第二十二條授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評審中心審查兩個層次進行。

各級授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。

第二十三條各級授信審查人員必須客觀、公正并獨立地審查授信本次項目，不得以

權(quán)謀私，不得假公濟私。

第二十四條對授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信本次項目，各級審查/審批人

員須書面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營單位補充、完善，在此期間可對授信本次項目作出緩評處理。

對書面通知后十個工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營單位仍未按要求補充、完善授信資料的授信本次

項目，各級審查/審批人員可作退回處理。

支行行長（含公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評審部總經(jīng)理、分行分管副行長、

行長、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行

授信要求的授信本次項目。

第二十五條對老授信客戶的授信事項（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)

控部門出具的書面“續(xù)授信監(jiān)控意見”；對涉及國際結(jié)算項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項，要

求國際結(jié)算人員和相應(yīng)管控部門出具明確的單證審核意見。

第二十六條對支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：

要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認實地調(diào)查的時間、綜合整理的時

間、調(diào)查過程的合規(guī)性、授信解決方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。

要求支行分管副行長確認信貸經(jīng)理的評判及調(diào)查過程的合規(guī)性,并就授信本次項目是否

符合我行授信政策及授信風(fēng)險的可控性作出評價。

要求支行行長就授信本次項目的收益與風(fēng)險是否匹配、授信本次項目是否符合分行業(yè)務(wù)

拓展方向作出評判。

第二十七條要求分行（含直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊

全性、有效性和表面真實性；根據(jù)授信本次項目和授信材料的具體情況，實地調(diào)查核實或電

話核實有關(guān)信息的真實性；復(fù)核企業(yè)信用等級評定情況；評判本次項目的基本風(fēng)險，并記錄

主要工作。

審查的具體合適的內(nèi)容如下：

一、關(guān)于資料齊全性

㈠對照資料清單，審查是否提供完整資料。

㈡審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底

稿的提交情況。

㈢視具體授信本次項目，審查所提供的資料是否足以對授信本次項目作出評判。

二、關(guān)于資料有效性

㈠營業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。

㈡貸款卡是否年檢。

㈢稅務(wù)登記證是否年檢。

㈣授權(quán)書、授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書授權(quán)范圍是否滿足我行相關(guān)需求。

㈤董事會決議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議合適的內(nèi)容是否有效、董

事簽字是否與簽字樣本一致。

因?qū)徲媹蟾媸欠癜凑瘴倚幸筇峁?/p>

三、關(guān)于表面真實性

㈠財務(wù)報表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。

㈡授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。

四、關(guān)于信用等級復(fù)核

㈠有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當、定量指標計算是否正確。

㈡定性評價量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標的量分情況。

㈢初評定級是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級。

五、關(guān)于信息核實

㈠要求核查對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項。

㈡要求核查《授信調(diào)查報告》所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競

爭對手、市場排名等。

㈢要求核查變動或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報表科目。

㈣要求根據(jù)本次項目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實際控制關(guān)系的企

業(yè)、上下游企業(yè)等。

㈤要求根據(jù)經(jīng)驗核查存有疑問的其它相關(guān)信息。

六、關(guān)于核實工作記錄

要求記錄核查時間、核查方式（如電話、實地、公開信息等）及核查事項和核查結(jié)果。

第二十八條要求分行授信評審部負責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照

我行信用評級的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級，有針對性地核查授信信

息的真實性。

要求分行授信評審部負責(zé)人就授信本次項目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的

其它不良信息、授信解決方案設(shè)計是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授

信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)、是否存在集團或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險等作出判斷。

分行授信評審部負責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。

第二十九條要求分行分管副行長評判授信本次項目是否符合分行授信政策、授信解

決方案是否合理，授信風(fēng)險能否控制在可接受的范圍內(nèi)。

第三十條要求分行行長就授信本次項目的收益與風(fēng)險是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)

拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評判。

第三十一條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對財務(wù)報表的可靠性進行客觀、

合理的論證，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價。

要求做到：

一、審核財務(wù)報表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗證財務(wù)報表的表面真實性。

二、關(guān)注審計報表中的保留意見合適的內(nèi)容和強調(diào)事項。

三、審核企業(yè)財務(wù)報表附注，關(guān)注報表附注提供的重要線索并有針對性進行分析或驗證。

四、要求分析財務(wù)報表科目的異常變動情況，并說明數(shù)據(jù)異常變動的原因及其對企業(yè)財

務(wù)、經(jīng)營情況和授信風(fēng)險的影響。

五、要求采用適當?shù)呢攧?wù)分析相關(guān)技術(shù)將主要財務(wù)指標與同類企業(yè)對比，對嚴重偏離同

類企業(yè)的財務(wù)指標和財務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。

六、要求重點關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤和會計處理方式方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固

定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)本次項目仍以在建工程體現(xiàn)，達到不計提折舊，進而增加利潤的目的等。

有關(guān)財務(wù)報表具體科目分析的要點參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“財務(wù)分析相關(guān)技術(shù)”。

第三十二條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員針對不同授信品種、不同性質(zhì)企

業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點分析評價具

體授信業(yè)務(wù)，重點針對品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，

有效識別各類風(fēng)險。

要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來源的可靠性，分析、預(yù)測企業(yè)未來的財務(wù)和經(jīng)營情況以及

現(xiàn)金流量情況。

對于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評判各品種的風(fēng)險與收益，根據(jù)客戶的實

際相關(guān)需求確定合理的授信品種組合。

主要授信業(yè)務(wù)品種相關(guān)技術(shù)分析參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中的“授信品種分析相關(guān)技

術(shù)”。

第三十三條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對客戶的授信主體資格進行審核,

對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管控層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和相關(guān)技術(shù)相關(guān)能力、產(chǎn)品和市場以及

宏觀經(jīng)濟環(huán)境等影響授信風(fēng)險的非財務(wù)因素進行分析評價。

要針對具體授信業(yè)務(wù),分析影響授信風(fēng)險的主要非財務(wù)因素,評價其影響程度及可控性。

第三十四條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員對授信業(yè)務(wù)的第二還款來源進行

分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償相關(guān)能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）

押物的充分性和流動性（變現(xiàn)相關(guān)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押

率。

要求做到：

一、關(guān)注保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評判保證人擔(dān)保動機的合理性。

二、關(guān)注保證人的負債情況和對外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項。

三、分析抵、質(zhì)押物價值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動性（變現(xiàn)相關(guān)能力）。

有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“擔(dān)保方式分析相關(guān)技術(shù)”。

第三十五條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員從相關(guān)技術(shù)、市場、財務(wù)、管控、

風(fēng)險等方面對授信本次項目的可行性進行評審。

對未達到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險控制要求、收益要求等）的授信本次項目，

必須在審批書上出具明確的評審意見。

第三十六條要求總行或區(qū)域評審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時限內(nèi)完成授信本

次項目評審報告。

評審報告須詳細分析授信用途的合理性、還款來源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信本次

項目的風(fēng)險及控制措施、授信收益情況等。要求評審報告觀點鮮明、論據(jù)合理、充分。

授信評審報告基本要求參見《授信評審指導(dǎo)手冊》。

第四章授信決策

第三十七條各級受責(zé)人須嚴格在書面授責(zé)范圍內(nèi)進行授信決策。授責(zé)的唯一合法有

效文件為行長（或有權(quán)人）簽發(fā)的書面《授責(zé)書》。未經(jīng)授責(zé)，任何機構(gòu)和個人不得擅自審

批授信業(yè)務(wù)。

一、各級授責(zé)人須在《中國民生銀行XX年度法人授責(zé)書》和《中國民生銀行XX特別授

責(zé)書》等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進行授信決策，同時須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方

式越權(quán)、繞權(quán)審批授信本次項目。

二、各級受責(zé)人行使權(quán)力時，對有疑問的事項必須請求授責(zé)人予以解釋。

對重大歧異相關(guān)問題，須請求授責(zé)人書面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為

越權(quán)（附件20中國民生銀行授責(zé)疑問解釋記錄）。

三、各級受責(zé)人行使決策權(quán)力時，必須充分考慮授信本次項目風(fēng)險的可控性及授信本次

項目的收益，同時不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。

第三十八條中國民生銀行信貸審查委員會（以下簡稱貸審會，含各區(qū)域評審中心貸

審會）是我行對非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機構(gòu)。

授信本次項目是否提交貸審會審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條經(jīng)貸審會審議的授信本次項目通過與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各級終審人不得審批貸審會否決的授信本次項目。

后一級的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評審員、貸審會）設(shè)定的授信解決方

案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。

第四十條授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進行，不得違反程序或減少

程序進行授信決策。

一、對于不需經(jīng)貸審會審議的授信本次項目，各級受責(zé)人應(yīng)嚴格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有

關(guān)管控規(guī)定，客觀、公正地進行授信決策。

二、對于需經(jīng)貸審會審議的授信本次項目，按照《中國民生銀行信貸審查委員會工作制

度》等制度執(zhí)行。

第四十一條貸審會主席（或主任委員）、秘書長、貸審會委員工作盡職的基本要求是：

一、貸審會主席（主任委員）

㈠主持貸審會，客觀公正地聽取和審核貸審會委員的意見，不得以任何形式影響其他貸

審會委員發(fā)表意見。

㈡根據(jù)貸審會秘書長匯總形成的貸審會審議結(jié)果，在《中國民生銀行XX信貸審查委員

會審議結(jié)果》上簽署具體、明確意見。

二、貸審會秘書長

㈠負責(zé)貸審會辦公室的日常工作，對有關(guān)貸審會的重大事項要主動向貸審會主席（主任

委員）匯報。

㈡組織并監(jiān)督貸審會議事的記錄工作，保證記錄合適的內(nèi)容客觀、真實、完整，字面整

潔、清晰。

對重大疑難本次項目的審議，要求做好全程錄音并存檔。

㈢按照貸審會議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會決議，并上報貸審會主席（或主任委

員）審批。

㈣負責(zé)組織貸審會按照規(guī)定的程序進行。

對復(fù)議本次項目，原則上必須要求原否決人員參與決策。

三、貸審會委員

㈠就本次項目存在的相關(guān)問題或疑問向本次項目匯報人提出質(zhì)詢。

㈡客觀、公正地發(fā)表意見，獨立闡明觀點，不得采取不當手段影響他人發(fā)表意見。

㈢根據(jù)本次項目自身情況和討論情況獨立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見。

對投票否決的授信本次項目，須提出明確的否決理由。

第四十二條各級終審人應(yīng)切實根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授

信本次項目，不得審批以下授信業(yè)務(wù):、

一、國家明令禁止的產(chǎn)品或本次項目。

二、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資

擴股的授信本次項目。

三、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的授信本次項目。

四、其他違反國家法律法規(guī)和政策的本次項目。

五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。

六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。

七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實際上由自己使用。

八、以貸收息或違反規(guī)定進行以貸收貸。

第五章授信實施盡職要求

第四十三條授信實施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準至實施授信期間需要完成的

各項工作，包括依據(jù)終審意見落實授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記

手續(xù)，購買保險，核保，辦理權(quán)證類資料入庫手續(xù)，核對印鑒與實施授信等。

第四十四條授信條件的落實。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實授信終

審條件，完善授信資料。

第四十五條授信業(yè)務(wù)人員必須認真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修

改處須相關(guān)方加蓋公章確認。

必須使用我行統(tǒng)一印制的標準格式合同文本。

使用非標準合同文本或?qū)藴矢袷胶贤谋緱l款進行修改的，必須取得我行負責(zé)法律事

務(wù)的部門審核同意。

第四十六條簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂

合同時的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請授信時的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。

第四十七條授信合同、保證合同以及抵、質(zhì)押等合同、協(xié)議必須由授信業(yè)務(wù)人員、

授信管控人員雙人與企業(yè)有權(quán)簽字人當面簽訂。具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第四十八條合同簽訂時須核實法定代表人身份的真實性，當面核實簽字人身份證。

對非法定代表人簽字的，還須審核法人授權(quán)委托書原件，核對簽字人身份證并復(fù)印留底。

第四十九條核保

核保是指授信實施前保證人對其保證行為的確認。核保由授信業(yè)務(wù)人員和授信管控人員

雙人進行。

要求所有以保證方式敘做的授信業(yè)務(wù)在授信實施前都必須辦理核保事宜。核保工作必須

在企業(yè)辦公場所進行，核保書必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。

具體操作按照我行相關(guān)操作規(guī)定辦理。

第五十條落實抵、質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)

抵、質(zhì)押登記等手續(xù)必須由我行授信業(yè)務(wù)人員到相關(guān)登記部門（國土局、房管局、工商

局、交通局、專利局等）辦理。他項權(quán)利證明由授信業(yè)務(wù)人員和授信管控人員雙人到相關(guān)登

記部門領(lǐng)取。經(jīng)辦人員須在他項權(quán)利證明的重印件上簽字確認。

第五H"?一條權(quán)證類檔案的管控

權(quán)證類檔案是批授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要

法律文件等。授信管控人員須按照權(quán)證類檔案入庫管控的有關(guān)規(guī)定，辦理權(quán)證類檔案入庫手

續(xù)，同時須在授信檔案中保留相應(yīng)復(fù)印件。

第五十二條保險

要求保險單的第一受益人必須為我行，保險金額不得低于我行授信的最高額，保險期限

不得短于我行的授信期限。

要求到保險公司核查保險單的真實性。

第五十三條放款審核是指實施授信前的最終審核，由授信管控人員負責(zé)。授信管控

人員只能為審核達到要求的授信業(yè)務(wù)下達授信實施通知書。實施有條件授信時須遵循“先落

實授信條件，后實施授信”的原則。

主要審核授信終審人是否在受權(quán)權(quán)限內(nèi)審批、終審條件落實情況、授信資料完整性、法

律手續(xù)完備性等。

一、審核終審權(quán)限。要求授信管控人員對照我行受責(zé)書或臨時受責(zé)書，核實終審人是否

在授權(quán)范圍內(nèi)審批。

二、核實授信條件的落實情況。要求授信管控人員根據(jù)授信終審意見，逐項核對授信條

件的落實情況，并核實沒有落實的條件是否得到有權(quán)人批準。

三、審核授信資料完整性。要求對照資料清單審核授信資料的完整性。

四、審核法律手續(xù)完備性和表面真實性。包括：對客戶確切的法律名稱、受權(quán)人的授權(quán)

證明文件、簽名者身份、所簽署的授信法律文件的合法性、是否辦妥登記手續(xù)、是否按照規(guī)

定購買保險等。

五、綜合授信額度提用時，須按照《中國民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管控辦法》至少進行如

下合適的內(nèi)容的審核：

㈠初次提用綜合授信額度時，須審核綜合授信合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂是否符合規(guī)定

（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報分行行長核準或?qū)徟?/p>

㈡有無超核定綜合授信額度提用；

㈢有無按照規(guī)定提交簡要調(diào)查報告；

㈣綜合授信額度內(nèi)品種互換是否符合原則；

㈤綜合授信額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；

因綜合授信額度第二次及以后各次提用時，是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的授信后監(jiān)控意見。

第六章授信后管控和相關(guān)問題授信處理

第五十四條授信后管控是指對授信業(yè)務(wù)從實施后至授信收回期間所實施的全過程管

控。授信后管控的具體要求須按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十五條授信后管控包括信貸數(shù)據(jù)維護、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、

授信后檢查、風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警、相關(guān)問題授信管控、授信檔案管控等工作。授信后管控

工作由業(yè)務(wù)經(jīng)營單位、授信管控部門共同完成。

第五十六條授信管控人員須按照有關(guān)規(guī)定及時維護信貸數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準確性與

及時性。信貸數(shù)據(jù)維護包括信貸臺賬登記、報表統(tǒng)計、人行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)錄入、信貸管

控信息錄入等。

第五十七條授信管控人員須按照我行授信檔案管控的有關(guān)規(guī)定歸集、整理、管控檔

案。具體操作按照《中國民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管控辦法》和《中國民生銀行對公授信業(yè)務(wù)

檔案數(shù)字化管控辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條授信業(yè)務(wù)人員要對受信人、保證人、抵（質(zhì)）押物進行定期、不定期的

現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，并借助人民銀行信貸登記相關(guān)系統(tǒng)、工商登記等權(quán)威信息，對所有可能

影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測。

一、信貸資金流向監(jiān)控。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金，并根據(jù)監(jiān)控情

況完成《中國民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表》，詳細記錄資金的流向、金額、劃付日期、用

途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。

要嚴格監(jiān)控信貸資金的使用，對超過授信金額5%的單筆資金流出要及時監(jiān)控和檢查其

流向。

嚴禁信貸資金被劃至證券公司、信托公司、期貨經(jīng)紀公司或被用于權(quán)益性投資。

要嚴格控制他行同戶名劃轉(zhuǎn)，對已劃轉(zhuǎn)他行同戶名的資金要盡可能跟蹤使用情況。

對本次項目授信及授信終審意見明確要求監(jiān)控資金用途的授信，要嚴格執(zhí)行資金使用的

審批手續(xù)。

二、客戶回訪?？蛻艋卦L主要由授信業(yè)務(wù)人員完成，回訪對象包括受信人、保證人或抵

/質(zhì)押物，并根據(jù)回訪情況完成《中國民生銀行授信后客戶回訪報告》，詳細記錄每次回訪的

對象、回訪地點、回訪合適的內(nèi)容、回訪獲得的信息等情況，客戶回訪原則上每月至少一次

回訪合適的內(nèi)容包括：與受信人核對授信信息，了解受信人未來發(fā)展規(guī)劃和資金相關(guān)需

求情況，收集受信人有關(guān)信息和資料，同時通過回訪，實地了解受信人人事、股權(quán)、經(jīng)營范

圍的變化情況、對受信人有重大影響的法律或政策情況、經(jīng)營情況、受信人重大融資活動或

對外投資情況、保證人財務(wù)或經(jīng)營方面的變化情況及抵、質(zhì)押物的形態(tài)、價值、變現(xiàn)相關(guān)能

力等的變化情況。

授信業(yè)務(wù)人員要及時分析回訪過程中收集的財務(wù)資料和有關(guān)信息，對重大變化本次項目

要及時進行現(xiàn)場檢查和核實，分析對授信的風(fēng)險影響，并將核實、分析的情況反映在《中國

民生銀行授信后客戶回訪報告》中。

三、貸后檢查。貸后檢查采取雙人現(xiàn)場檢查的方式進行（低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)采取非現(xiàn)場檢

查的形式）。授信業(yè)務(wù)人員每季度至少進行一次貸后檢查，在完成貸后檢查的基礎(chǔ)上評判授

信風(fēng)險，提出授信風(fēng)險防范措施和處理建議，并完成《中國民行銀行貸后檢查報告》。

貸后檢查的主要合適的內(nèi)容有：

㈠檢查企業(yè)基本情況。包括主要股東變化情況、領(lǐng)導(dǎo)層變化情況、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)與銀行

合作態(tài)度變化情況、還款意愿和擔(dān)保人擔(dān)保意愿變化情況等。

㈡檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。了解企業(yè)經(jīng)營策略變化情況、生產(chǎn)相關(guān)技術(shù)、生產(chǎn)相關(guān)能力

及原材料、產(chǎn)成品市場變化情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，有無經(jīng)濟糾紛，與供應(yīng)商合作情

況等。

㈢檢查企業(yè)財務(wù)狀況。核實企業(yè)提供財務(wù)資料的真實性，分析企業(yè)資產(chǎn)、負債總量及結(jié)

構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷售、利潤的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機構(gòu)融資總量

（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對外擔(dān)保及其他或有

負債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對外抵押情況等。

㈣檢查抵（質(zhì)）押物情況。檢查抵（質(zhì)）押物價值變化情況，抵（質(zhì)）押法律風(fēng)險變化

情況（如是否被查封等），抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)相關(guān)能力變化情況。

㈤檢查授信資金使用情況及使用效果。檢查授信資金是否按規(guī)定使用，是否達到預(yù)期效

果等。

因核實外部媒體對企業(yè)的有關(guān)報道。

（七）對外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，需要檢查貿(mào)易背景的真實性。

如對本次項目貸款或房地產(chǎn)開發(fā)貸款還需要檢查：

1、本次項目資本金或自有資金是否及時、足額到位，本次項目的后續(xù)資金是否落實。

2、本次項目建設(shè)進度是否符合計劃、本次項目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破的原

因及金額。

3、資金使用與本次項目建設(shè)形象進度是否相符，對簽訂了監(jiān)管協(xié)議的本次項目須檢查

資金使用是否按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

4、本次項目授信的前提條件是否落實。

5、本次項目采用的工藝、相關(guān)技術(shù)、設(shè)備是否發(fā)生不利于本次項目進展的變化，本次

項目的市場和效益預(yù)測是否發(fā)生重大變化。

6、房地產(chǎn)開發(fā)貸款銷售是否順利，在我行辦理按揭貸款情況。

7、本次項目還款計劃和還款資金來源是否落實等。

授信業(yè)務(wù)人員要分析有關(guān)變動發(fā)生的原因，評判變化因素對授信風(fēng)險的影響。

第五十九條在授信后管控中發(fā)現(xiàn)并查實受信人挪用貸款時，應(yīng)當立即填發(fā)《制止挪

用授信通知書》，責(zé)令企業(yè)限期糾正，同時抄送會計部門加收罰息，直到收回挪用部分為止。

對不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴重又不聽勸阻的，經(jīng)分行批準，可視情況采取限制使用、停貸、

強扣等措施。

第六十條對發(fā)生欠息、承兌或信用證到期發(fā)生墊付等不良記錄的授信，應(yīng)不受授信

后檢查的時限限制，立即進行貸后檢查，檢查產(chǎn)生欠息、墊付的原因以及授信的風(fēng)險程度，

并將有關(guān)情況報授信管控部門。

第六十一條授信業(yè)務(wù)人員對授信后管控過程中發(fā)現(xiàn)的異常風(fēng)險信號要即時填寫《中

國民生銀行授信本次項目風(fēng)險預(yù)警報告》，并于事發(fā)次日報授信管控部門。

第六十二條授信管控人員須及時審核、評價授信業(yè)務(wù)人員上報的《回訪報告》、《貸

后檢查報告》及《中國民生銀行授信本次項目風(fēng)險預(yù)警報告》。對審核中發(fā)現(xiàn)存在預(yù)警信號

的授信客戶，應(yīng)進行重點評估，確定是否影響如期履約以及影響程度。

對列入預(yù)警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測。

第六十三條授信管控人員對授信后檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險信號應(yīng)及時以“風(fēng)險提示”方

式反饋業(yè)務(wù)經(jīng)營單位，及時指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)人員制定風(fēng)險化解解決方案，并督促授信業(yè)務(wù)人員

及業(yè)務(wù)經(jīng)營單位具體實施。

對于預(yù)警信號已經(jīng)消失、或由于采取了風(fēng)險防范措施確定能夠如期履約的預(yù)警客戶，要

適時解除預(yù)警。

第六十四條對低風(fēng)險業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場檢查為主，即通過審查企業(yè)定期報送的財

務(wù)報表、信貸登記相關(guān)系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡(luò)等方式進行檢查。主要檢查合適的內(nèi)容為：授

信用途的真實性、合法性、貿(mào)易背景的真實性，授信手續(xù)的合法、合規(guī)性等。

第六十五條授信到期前一個月，授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)進行一次現(xiàn)場檢查，實地走訪受信

人，了解企業(yè)還款意愿、還款相關(guān)能力以及還貸資金的落實情況，擔(dān)保人代償意愿以及抵（質(zhì)）

押物狀況等,綜合判斷到期還款的可能性,并根據(jù)存在的風(fēng)險程度及時采取有效的防范措施,

將有關(guān)情況及時報授信管控部門。

第六十六條對相關(guān)問題授信的檢查重點在于了解受信客戶的還款意愿、經(jīng)營情況、

還款來源、擁有的有價值資產(chǎn)情況等，并對業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行估計調(diào)整，提出控制和降低

風(fēng)險的具體措施。

一、相關(guān)問題授信產(chǎn)生后，授信業(yè)務(wù)人員必須提交專題書面報告，就受信人在我行的結(jié)

算往來情況、授信情況、相關(guān)問題授信產(chǎn)生的原因、企業(yè)現(xiàn)狀（包括實物資產(chǎn)、存款賬戶、

經(jīng)營情況等）、估計損失、已采取措施及效果、擬采取的措施等情況作出說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營

單位負責(zé)人簽字后報授信管控部門。

二、逾期授信全部清償之前，客戶經(jīng)理每3個月要向受信人和擔(dān)保人發(fā)送一次授信逾期

通知書（或律師函）。

對相關(guān)問題授信客戶，授信業(yè)務(wù)人員要每月進行檢查，并按月向授信管控部門報送監(jiān)控

情況。

三、對符合移交條件的相關(guān)問題控信，經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定后，按照我行相關(guān)規(guī)定移交資產(chǎn)

管控部門處理。

第六十七條授信管控人員應(yīng)及時采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險信息，及時進

行風(fēng)險提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持。

第六十八條授信管控人員將視具體業(yè)務(wù)情況，直接參與授信后檢查工作。

第六十九條授信業(yè)務(wù)人員和授信管控人員須嚴格按照銀監(jiān)會風(fēng)險分類的原則和《中

國民生銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管控辦法》，填寫《風(fēng)險分類工作底稿》，對已實施授信進行準

確的風(fēng)險分類，客觀、全面、及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第七十條授信管控部門原則上每半年組織一次內(nèi)部檢查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的突出相

關(guān)問題及時下達整改通知書，限期整改。

一、分行對業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的檢查重點是：

㈠授信后檢查制度執(zhí)行情況：業(yè)務(wù)經(jīng)營單位執(zhí)行授信后檢查制度的情況和執(zhí)行效果，包

括是否按規(guī)定進行授信后檢查，授信后檢查是否連續(xù)，授信后檢查的各種報告是否真實、客

觀，授信后檢查是否真實反映了授信風(fēng)險等。

㈡五級分類情況：五級分類是否及時，五級分類數(shù)據(jù)是否有效、分類是否準確、真實等。

㈢授信條件落實情況：檢查授信條件是否真正落實，后續(xù)管控是否到位，授信資金使用

是否符合授信要求等。

㈣授權(quán)執(zhí)行情況。

㈤風(fēng)險預(yù)警是否及時。

因其他。

二、總行對分行的檢查重點是：

㈠信貸政策落實情況，有無違反信貸政策和總行有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

㈡授權(quán)執(zhí)行情況，是否違反轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定發(fā)放授信。

㈢授信后檢查制度制定和執(zhí)行總行授信后檢查制度情況，是否建立完善的授信后檢查制

度，是否按規(guī)定對業(yè)務(wù)經(jīng)營單位和重點客戶進行檢查。

㈣五級分類制度執(zhí)行情況，分類的真實性，分類的組織管控等。

㈤風(fēng)險預(yù)警情況，對風(fēng)險授信是否及時進行預(yù)警，對預(yù)警客戶是否采取了及時的防范措

施等。

第七章資產(chǎn)管控

第七十一條資產(chǎn)管控工作包括相關(guān)問題授信移交、確定處理原則、實施保全、清收、

債務(wù)重組、資產(chǎn)抵債、呆賬核銷等工作。資產(chǎn)管控工作主要由總分行資產(chǎn)管控部門完成。

第七十二條對符合移交條件但尚未移交的相關(guān)問題授信，應(yīng)由資產(chǎn)管控部門與相關(guān)

機構(gòu)溝通，督促業(yè)務(wù)經(jīng)營單位盡快移交，以避免相關(guān)問題授信狀況進一步惡化。移交工作具

體按照《中國民生銀行不良資產(chǎn)移交清收管控辦法》執(zhí)行。

第七十三條移交相關(guān)問題授信時，須將相關(guān)信貸檔案（復(fù)印件）同時移交（包括合

同、借據(jù)、授信調(diào)查報告、授信審批書、催收通知、五級分類工作底稿、財務(wù)報表等），原

授信經(jīng)辦人員還須提交相關(guān)情況說明，合適的內(nèi)容包括債務(wù)人情況、抵押擔(dān)保情況、形成不

良的原因、有效資產(chǎn)情況、與債務(wù)人和擔(dān)保人的聯(lián)系方式方法等。

第七十四條移交后不良資產(chǎn)的處理原則

一、實行本次項目到人、雙人負責(zé)清收責(zé)任制。清收責(zé)任人調(diào)離清收崗位時，應(yīng)與繼任

責(zé)任人做好清收工作移交。

二、及時處置原則。

三、立足于談判與催收，輔助以訴訟手段。

第七十五條清收責(zé)任人和資產(chǎn)管控部門須按照我行規(guī)定，負責(zé)已移交相關(guān)問題授信

的風(fēng)險分類工作。

第七十六條清收責(zé)任人須每月更新清收進度表，反映清收最新情況和進展。清收進

度表是反映清收動態(tài)和成果的重要工作底稿，也是風(fēng)險分類的重要依據(jù)，必須按照要求及時

填寫。

第七十七條清收工作要求

一、正常清收

㈠首先要認真閱讀、分析已有材料，從中獲得相關(guān)信息，以判斷債務(wù)人是否存在還款來

源、有效資產(chǎn)，制定清收解決方案。對移交時已接近訴訟時效的，應(yīng)考慮通過公證送達催收

通知方式延長訴訟時效或直接訴訟。

㈡要求對債務(wù)人和擔(dān)保人是否存在有效資產(chǎn)進行調(diào)查，包括結(jié)算賬戶調(diào)查、存貨調(diào)查、

大額應(yīng)收賬款調(diào)查、固定資產(chǎn)調(diào)查、長期投資調(diào)查、銷售收入回款調(diào)查等，以發(fā)現(xiàn)并控制企

業(yè)的有效資產(chǎn)，鎖定最終風(fēng)險。

㈢對涉及轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)的債務(wù)人和擔(dān)保人，要求調(diào)查是否存在長期投資被低價轉(zhuǎn)讓、大

額應(yīng)收賬款長期不收回、關(guān)聯(lián)公司大額占用資金、注冊資金未到位或到位后被抽走、主要業(yè)

務(wù)和人員被轉(zhuǎn)移到新成立的企業(yè)等非正常情況。

㈣要求與各關(guān)系方進行談判。與債務(wù)人談判，了解其還款意愿和還款來源，督促其盡快

償還；與擔(dān)保人談判，了解其還款意愿，督促其盡快償還；與有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方談判，爭

取獲得第三個還款渠道。

㈤要求進行定期、不定期催收，包括現(xiàn)場催收、電話催收等催收方式，督促債務(wù)人和擔(dān)

保人盡快償還。要求對催收記錄定期整理歸檔。

二、訴訟清收

㈠對無法通過談判解決且有還款來源的清收本次項目，可以采用訴訟方式。訴訟前要首

先判斷是否已過訴訟時效，如果移交前已過訴訟時效的，要求追究原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的責(zé)任。

㈡要求在訴訟過程中交替使用談判手段。

㈢代理的律師事務(wù)所須具備以下條件:經(jīng)驗豐富、與法院關(guān)系良好、與我行有合作基礎(chǔ)。

要求引入招投標機制選擇律師事務(wù)所、以降低代理成本，提高清收效益。同時，要求本次項

目責(zé)任人與法院等部門建立良好的溝通關(guān)系。

㈣要求抓緊時間進行訴訟保全、查封有效資產(chǎn)，并確保法律無瑕疵，依法按程序進行協(xié)

議轉(zhuǎn)讓、拍賣抵押物、查封物等工作。

三、受償要求

㈠對于已達成協(xié)議或已判決的清收本次項目，要嚴格執(zhí)行和解協(xié)議、法院裁決和判決,

依法受償。

㈡執(zhí)行款項、拍賣款項要盡快從法院劃回；外匯墊款執(zhí)行回的掛賬人民幣要盡快換匯還

款。

㈢要求嚴格按照訴訟費、本金、利息的先后順序還款。

第七十八條重組工作要求

一、不良資產(chǎn)重組必須符合不重組難以收回、雙方存在信任基礎(chǔ)、重組后實現(xiàn)風(fēng)險減小

等相關(guān)重組條件。

二、特殊重組業(yè)務(wù)（包括借新還舊、增加授信資金、變更借款人、變更擔(dān)保、抵押等）

的經(jīng)辦人員必須具有信貸工作經(jīng)驗，必須取得授信人員上崗資格證書。

三、重組解決方案經(jīng)批準后要嚴格按照審批條件操作。

四、要求明確與原業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的責(zé)任分工，做好重組后新貸款的監(jiān)管工作，防止發(fā)生

新的風(fēng)險。

五、債務(wù)減免等損失確定類重組業(yè)務(wù)要嚴格按照權(quán)限報批，對造成損失的相關(guān)責(zé)任人要

進行責(zé)任認定和追究。

第七十九條資產(chǎn)抵債工作要求

一、要求嚴格按照《抵債資產(chǎn)管控辦法》操作。

二、抵債資產(chǎn)要可以辦理過戶手續(xù)且抵債過程無瑕疵。

三、資產(chǎn)抵債后要盡快處置，落實抵債資產(chǎn)處置責(zé)任人，負責(zé)相關(guān)工作。

第八十條核銷工作要求

一、須嚴格按照《中國民生銀行呆賬核銷管控辦法》進行。。

二、對已采取各類清收手段依然不能收回的損失類貸款，應(yīng)及時核銷。

三、對于符合核銷條件的貸款，應(yīng)首先提交稽核部門進行責(zé)任認定，然后按照流程上報

審批，并同時由計財部門申報稅前抵扣。

四、核銷審批后要求及時通知會計部門處理,并建立臺賬專門管控核銷資產(chǎn),繼續(xù)追蹤。

對核銷后收回的貸款，按會計制度規(guī)定要求沖回呆賬準備。

第八十一條清收材料歸檔要求

一、在開展清收工作的同時，要將清收材料及時整理并歸檔。所有清收原始材料應(yīng)分類

歸檔，保管完好，以備查用。

二、清收檔案材料必須包括所有重要材料，包括合同（借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同

等）、借據(jù)、授信調(diào)查報告、授信審批書、五級分類工作底稿、清收進度表、財務(wù)報表、催

收通知、起訴書、判決書、裁定書、還款承諾、和解協(xié)議等。

第八十二條資產(chǎn)管控委員會工作要求

一、對超出資產(chǎn)管控部門審批權(quán)限的大額訴訟、債務(wù)重組（含債務(wù)減免）、資產(chǎn)抵債、

呆賬核銷等事項，要求一律上報資產(chǎn)管控委員會審批。

二、要求按照《中國民生銀行資產(chǎn)管控委員會工作制度》的規(guī)定流程進行投票，并最終

形成決議。

三、采用書面方式表決的，必須確保各委員已清楚了解投票的合適的內(nèi)容和相關(guān)的背景

信息。

第八章授信盡職調(diào)查

第八十三條總行稽核部門負責(zé)全行授信盡職調(diào)查的管控工作，對授信業(yè)務(wù)流程的各

項活動進行盡職調(diào)查。

第八十四條總行稽核部門通過授信盡職調(diào)查評價授信人員是否勤勉盡責(zé)，并形成盡

職調(diào)查報告（附件24授信盡職調(diào)查報告表），對授信人員的嚴重違規(guī)、違紀行為提交紀檢

監(jiān)察部門進行處罰。

第八十五條對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信