第一章-商業(yè)銀行導(dǎo)論11幻燈片資料

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論

2第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則第五節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管3第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

一、商業(yè)銀行的起源1、現(xiàn)代商業(yè)銀行商業(yè)銀行又稱存款貨幣銀行，或稱存款銀行，是金融體系中機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，業(yè)務(wù)滲透面最廣，資產(chǎn)比重最大。它是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為主要業(yè)務(wù)，具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。

5第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

2、追溯歷史里吉比銀行（西方商業(yè)銀行的原始狀態(tài)）：公元前六世紀(jì)，古巴比倫（大英百科全書記載）。希臘寺院、公共團(tuán)體、私人商號(hào)：公元前4世紀(jì)（考古石碑）；業(yè)務(wù)只限于貨幣兌換。南北朝寺廟經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)。唐朝：飛錢6第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

3、古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)的主要業(yè)務(wù)鑄幣鑒定和兌換。貨幣保管。匯兌：避免長(zhǎng)途攜帶貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，持匯兌文書提款。貸款業(yè)務(wù)：以上業(yè)務(wù)的發(fā)展，聚集了大量的貨幣，就自然產(chǎn)生了借貸業(yè)務(wù)。7第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

4、早期銀行的萌芽起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利。Banca

bank，板凳銀行Bankruptcy，破產(chǎn)8第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

二、商業(yè)銀行的發(fā)展中世紀(jì)歐洲地中海沿岸國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。1171（1580）年，在意大利建立的威尼斯銀行成為最早出現(xiàn)的近代銀行。以后相繼出現(xiàn)了米蘭銀行、阿姆斯特丹銀行。9第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

10第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展11第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

17世紀(jì)，英國(guó)金匠保存、劃撥，“金匠券”。這種早期的銀行業(yè)雖已經(jīng)具備銀行的本質(zhì)特征，但是僅僅是現(xiàn)代銀行的原始發(fā)展階段。生存基礎(chǔ)不是社會(huì)化大生產(chǎn)的生產(chǎn)方式；放款對(duì)象主要是政府和貴族；高利貸。12第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是資本主義商業(yè)銀行。資本主義銀行體系是通過(guò)兩條途徑產(chǎn)生的。13第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行。二是按資本主義原則組織起來(lái)的股份制銀行。起主導(dǎo)作用的是后一條途徑。1694年，在英國(guó)政府的支持下由私人創(chuàng)辦的英格蘭銀行是最早出現(xiàn)的股份銀行。

14第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展英格蘭銀行

15第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

它的正式貼現(xiàn)率一開(kāi)始就規(guī)定為4.5---6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立，也意味著高利貸在信用領(lǐng)域的壟斷地位已經(jīng)被動(dòng)搖。16第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展英格蘭銀行

17第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

英格蘭銀行大樓位于倫敦市的Threadneedle（針線）大街，因此它有時(shí)候又被人稱為“針線大街上的老婦人”或者“老婦人”。18第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

3、舊中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成。當(dāng)西方資本主義國(guó)家先后建立起自己的新的銀行體系時(shí)，中國(guó)占統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號(hào)和錢莊。山西票號(hào):又稱匯兌莊或票莊，是一種金融信用機(jī)構(gòu)。開(kāi)始主要承攬匯兌業(yè)務(wù)，后來(lái)也進(jìn)行存放款等業(yè)務(wù)。第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

20第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

1845年，才出現(xiàn)第一家新式銀行，即英國(guó)人開(kāi)設(shè)的麗如銀行。中國(guó)自辦的第一家銀行是1897年成立的中國(guó)通商銀行。1904年成立官商合辦的戶部銀行。1907年設(shè)立了交通銀行。21第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

三、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)1、金融證券化與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化20世紀(jì)80年代爆發(fā)的拉美國(guó)家債務(wù)危機(jī)使不少西方銀行蒙受了巨大損失，公眾對(duì)銀行的信心動(dòng)搖。國(guó)際上一些資信很好的跨國(guó)公司、主權(quán)政府和地方政府開(kāi)始將籌資渠道轉(zhuǎn)向證券市場(chǎng)。20世紀(jì)90年代中期，國(guó)際債券的發(fā)行總額大約是國(guó)際銀行信貸總額的2倍。22第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

美國(guó)花旗銀行瑞斯頓宣揚(yáng)“國(guó)家永不破產(chǎn)”的觀點(diǎn)，使得各商業(yè)銀行在向發(fā)展中國(guó)家政府貸款時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不加控制，貸款規(guī)模大幅增加；到80年代初，發(fā)展中國(guó)家出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)時(shí)，各銀行又出于風(fēng)險(xiǎn)的考慮，壓縮了向發(fā)展中國(guó)家的信貸規(guī)模，加劇了其債務(wù)問(wèn)題的嚴(yán)重程度。

23第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

銀行貸款市場(chǎng)流動(dòng)性差，將貸款打包出售；促使商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，由被動(dòng)適應(yīng)到主動(dòng)應(yīng)戰(zhàn)；充當(dāng)證券代理人、發(fā)行人、認(rèn)購(gòu)人、包銷人；大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，如基金、保險(xiǎn)、投資銀行，提供多元化服務(wù)，增加非利息收入。24第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

為商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)提供了新的手段。達(dá)到了滿足《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本充足率的要求；可以按照銀行的收益目標(biāo)構(gòu)建一個(gè)理想的證券組合，并隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化做出相應(yīng)的調(diào)整，提高銀行整體資產(chǎn)的靈活性和綜合收益。25第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

2、金融全球化與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化銀行業(yè)務(wù)的地域擴(kuò)張和合并已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越國(guó)界而走向全球。全球經(jīng)濟(jì)分工的細(xì)化使市場(chǎng)的國(guó)界日益模糊。銀行業(yè)務(wù)的全球化不僅為了滿足客戶的服務(wù)需求，而且為了分散地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，獲取比較利益。26第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

西方國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展海外的投資銀行業(yè)務(wù)和某些專業(yè)銀行業(yè)務(wù)。通過(guò)跨國(guó)收購(gòu)?fù)顿Y銀行，進(jìn)行國(guó)際多元化發(fā)展。如：德意志銀行收購(gòu)摩根建富、荷蘭銀行收購(gòu)巴林銀行。27第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

3、衍生工具交易與銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行通過(guò)向客戶提供衍生工具可以增加手續(xù)費(fèi)收入，同時(shí)又不增加資產(chǎn)或負(fù)債。只要銀行能夠確定一個(gè)合理的價(jià)格將所有風(fēng)險(xiǎn)在衍生工具市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁出去。28第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展

4、技術(shù)革命與銀行電子化業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，綜合柜員、客戶化。綜合管理信息化。管理科學(xué)化。銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化。主要指網(wǎng)上銀行。包括帳戶查詢、轉(zhuǎn)賬、外匯買賣、黃金買賣和網(wǎng)上支付。29第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的性質(zhì)可以歸納為：以追求利潤(rùn)為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。1、商業(yè)銀行是一種企業(yè)。須獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，獲取最大限度的利潤(rùn)是其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。需要具有一定的自有資金。在此方面與普通的工商企業(yè)沒(méi)有區(qū)別。30第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

2、與一般工商企業(yè)不同的是：經(jīng)營(yíng)貨幣和貨幣資本，包括貨幣收付、借貸及與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的影響及社會(huì)經(jīng)濟(jì)對(duì)其的影響都是非常明顯的。商業(yè)銀行還需承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。31第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

3、商業(yè)銀行與中央銀行、專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)相比有很大區(qū)別。它的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有很強(qiáng)的廣泛性和綜合性，業(yè)務(wù)觸角延伸到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)角落。被稱作“金融百貨公司”。32第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

二、商業(yè)銀行的職能1、信用中介通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，匯集社會(huì)上的閑散資金，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門。作為貨幣資本的貸出者和借入者實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。在整個(gè)過(guò)程中不改變貨幣資本的所有權(quán)，只在一定時(shí)間內(nèi)改變使用權(quán)。33第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

作用：將閑散資金轉(zhuǎn)化為可用資金，在不改變社會(huì)資本總量的條件下，改變資本的可用量，提供了擴(kuò)大生產(chǎn)手段的機(jī)會(huì)。將用于消費(fèi)的資金轉(zhuǎn)化為能帶來(lái)貨幣收入的投資，進(jìn)而擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展?？梢詫⒍唐谪泿刨Y本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本。在利益原則支配下，將貨幣資本從效益低的部門引向效益高的部門，形成對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)。34第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

2、支付中介通過(guò)存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上為客戶兌付現(xiàn)款，成為貨幣保管者、出納和支付代理人。形成以商業(yè)銀行為中心的支付鏈條和債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。35第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

作用：大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用，加速結(jié)算過(guò)程和貨幣資金周轉(zhuǎn)。支付與信用中介的關(guān)系：支付先于信用，在保管和辦理支付中積聚了大量的貨幣，為使貨幣增值，產(chǎn)生了信用；只有當(dāng)客戶保存有一定的存款余額時(shí)，才能辦理支付，說(shuō)明支付有賴于信用?？蛻糍J款后，又會(huì)轉(zhuǎn)化為新的客戶的存款，這就需要辦理支付。支付和信用相互聯(lián)系，相互促進(jìn)，兩者互動(dòng)，構(gòu)成借貸資本的整體運(yùn)動(dòng)。36第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

3、信用創(chuàng)造在信用中介和支付中介的基礎(chǔ)上產(chǎn)生信用創(chuàng)造。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上又轉(zhuǎn)化為派生存款，最后在整個(gè)銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。37第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

信用創(chuàng)造的制約因素：原始存款為基礎(chǔ)；法定存款準(zhǔn)備率和現(xiàn)金漏損率；存在貸款需求。如果歸還貸款，就會(huì)收縮派生存款，收縮程度與派生一樣。38第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

4、金融服務(wù)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜；人們對(duì)財(cái)富的管理要求會(huì)提高，商業(yè)銀行需要拓展服務(wù)領(lǐng)域，如：代發(fā)工資、個(gè)人理財(cái)、咨詢和國(guó)際業(yè)務(wù)。39第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

小結(jié)識(shí)記：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)領(lǐng)會(huì)：商業(yè)銀行性質(zhì)40第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

一、商業(yè)銀行的設(shè)立1、設(shè)立原則嚴(yán)格審查，減少倒閉風(fēng)險(xiǎn)；考慮經(jīng)濟(jì)效益、公平競(jìng)爭(zhēng)和防止壟斷。

41第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

2、考慮的具體因素：地區(qū)人口、就業(yè)、收入、消費(fèi)結(jié)構(gòu)；位置分析，居民區(qū)、商業(yè)區(qū)，客戶步行的距離；交通，汽車流量、公共汽車路線、停車位、城市建設(shè)規(guī)劃；同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，預(yù)測(cè)新客戶的量；客戶對(duì)銀行服務(wù)的要求。42第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

3、設(shè)立商業(yè)銀行的條件法定最低限額以上的貨幣資本；符合任職資格的管理人員；與機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)量；符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和設(shè)施。第十二條設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；（二）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；（三）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。據(jù)《商業(yè)銀行法》根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為(

)。(A)100億元人民幣(B)50億元人民幣(C)20億元人民幣(D)10億元人民幣單選題

我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：

商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣。城市合作商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為5000萬(wàn)元人民幣。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，要求商業(yè)銀行資本充足率不低于8％，貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75％，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)l0％。設(shè)立各類銀行的最低注冊(cè)資本46第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

二、商業(yè)銀行的組織形式1、商業(yè)銀行的規(guī)模與其作用呈正相關(guān)關(guān)系，規(guī)模越大，服務(wù)越多，作用越大。決定銀行的組織形式；政府對(duì)銀行的監(jiān)管也對(duì)影響銀行的組織形式。47第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

2、具體：（1）單一銀行制：通過(guò)一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)提供所有金融服務(wù)，特點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。優(yōu)點(diǎn)：限制壟斷；有利于協(xié)調(diào)與服務(wù)；獨(dú)立、自主、靈活；管理層次少，有利于監(jiān)管。缺點(diǎn)：與經(jīng)濟(jì)發(fā)展矛盾，限制業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新；易受經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響，風(fēng)險(xiǎn)集中；規(guī)模小，成本高。48第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（2）分行制：特點(diǎn)是法律允許除總行以外，在本市及國(guó)內(nèi)各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；總行一般設(shè)在各大中心城市，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。根據(jù)是否總行對(duì)外營(yíng)業(yè)，又分為總行制和總管理處制。49第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

優(yōu)點(diǎn)：分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，易于吸收存款，有效利用資本；規(guī)模大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，取得規(guī)模效益；銀行數(shù)量少，易于監(jiān)管。缺點(diǎn)：容易造成大銀行對(duì)小銀行的吞并，形成壟斷；銀行規(guī)模大，內(nèi)部層次多，管理困難。50第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（3）銀行控股公司制：由一個(gè)集團(tuán)成立股份公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司。例如：美國(guó)的銀行持股公司到1990年，控制了8700家銀行，占該行業(yè)資產(chǎn)的94%。銀行控股公司制52第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

優(yōu)點(diǎn)：可以便利地從資本市場(chǎng)籌集資金;并通過(guò)關(guān)聯(lián)交易獲取稅收上的好處;規(guī)避政府對(duì)跨州經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的限制。非銀行控股公司和銀行控股公司。53第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

背景知識(shí)：商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)，包括授信、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等。關(guān)聯(lián)法人包括商業(yè)銀行的主要非自然人股東；與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接控制或可施加重大影響的法人或其他組織；關(guān)聯(lián)自然人包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東及他們的近親屬、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)法人的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，以及對(duì)商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人等。

信息不對(duì)稱一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)尤其是在資金運(yùn)用中一個(gè)繞不開(kāi)的話題。在商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)中，信息不對(duì)稱的存在增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)，也加大了銀行的經(jīng)營(yíng)成本。

因此，在商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易中，商業(yè)銀行對(duì)銀行股東和內(nèi)部人的授信，雙方之間存在特殊的關(guān)聯(lián)關(guān)系，相互之間比較熟悉，信息相對(duì)而言比較對(duì)稱，在一定程度上能夠節(jié)約交易費(fèi)用。

另外，銀行和關(guān)聯(lián)股東并非內(nèi)部管理關(guān)系，又可避免復(fù)雜的組織管理費(fèi)用。顯而易見(jiàn)，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度而言，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易能夠節(jié)約信息成本、監(jiān)督成本和組織管理成本。銀行關(guān)聯(lián)交易的積極作用

1、現(xiàn)代企業(yè)制度的缺陷2、銀行內(nèi)部監(jiān)控制度的缺失銀行內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)

56第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

背景知識(shí)：1955年,一家達(dá)拉斯的銀行控股公司購(gòu)買了兩家芝加哥銀行略多于50%的股份,然后以面值減去2%的折扣向兩家銀行出售了不良資產(chǎn)。這種關(guān)聯(lián)交易在幾周之內(nèi)使得兩家銀行倒閉,聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司(FDIC)不得不接管了這兩家銀行。57第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

背景知識(shí)：或是利用不同企業(yè)、不同地區(qū)稅率及免稅條件的差異，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到稅率低或可以免稅的關(guān)聯(lián)企業(yè)；或?qū)②A利企業(yè)的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到虧損企業(yè)，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)的稅負(fù)最小化。

58第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（4）連鎖銀行制：又稱聯(lián)合銀行制，其特點(diǎn)為由某個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒(méi)有股權(quán)公司存在，但其所有權(quán)掌握在某個(gè)人或某一集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)控制。59第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

一般以一個(gè)地區(qū)的大銀行組織起來(lái)。優(yōu)點(diǎn)：彌補(bǔ)單一銀行制的不足，規(guī)避對(duì)設(shè)立分支行的限制。缺點(diǎn)：不易獲得銀行所需的大量資本。相繼轉(zhuǎn)化為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。60第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（5）跨國(guó)公司制：指擁有廣泛的國(guó)外分行或附屬機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍跨國(guó)化，同時(shí)在一些不同的國(guó)家和地區(qū)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際性銀行。61第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

優(yōu)勢(shì)：憑借專業(yè)人才、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、分支網(wǎng)絡(luò)、規(guī)模、信譽(yù)在競(jìng)爭(zhēng)中占優(yōu)勢(shì)；可有效利用受資國(guó)在稅收、利率的優(yōu)惠降低成本，利用各國(guó)間的利率差異，獲得低成本的資金；可利用內(nèi)部資金調(diào)撥代替外部市場(chǎng)拆借，逃避本國(guó)和受資國(guó)的限制。62第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

三、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)指就單個(gè)銀行而言，銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。以股份制形式為例：63第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

1、決策機(jī)構(gòu)（1）股東大會(huì)：最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，每年定期召開(kāi)，股東聽(tīng)取銀行業(yè)務(wù)報(bào)告，提出質(zhì)詢，并選取董事。（2）董事會(huì)：由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成，代表股東執(zhí)行股東大會(huì)的建議和決定。包括：制定銀行目標(biāo)，確定銀行政策模式，選舉管理人員，提供監(jiān)督和咨詢，為銀行開(kāi)拓業(yè)務(wù)。（3）各種常設(shè)委員會(huì)：由董事會(huì)設(shè)立，其職責(zé)是協(xié)調(diào)銀行各部門之間的關(guān)系，也是各部門互通信息的媒介，定期或經(jīng)常性召開(kāi)會(huì)議。64第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

2、執(zhí)行機(jī)構(gòu)（1）行長(zhǎng)（總經(jīng)理）：行政主管，執(zhí)行董事會(huì)的決定，組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，負(fù)責(zé)銀行具體業(yè)務(wù)管理。（2）總稽核：核對(duì)銀行日常帳務(wù)項(xiàng)目，核查銀行會(huì)計(jì)、信貸是否符合規(guī)定，是否按董事會(huì)的方針、紀(jì)律和程序辦事。目的是防止篡改賬目、挪用公款和浪費(fèi)，確保資金安全。定時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)，提出意見(jiàn)和建議。65第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（3）業(yè)務(wù)和職能部門：在行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)職能部門經(jīng)辦各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，直接面對(duì)客戶提供服務(wù)。職能部門實(shí)施內(nèi)部管理，幫助業(yè)務(wù)部門開(kāi)展工作，提供意見(jiàn)和咨詢。66第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

3、監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)選舉監(jiān)事，組成監(jiān)事會(huì)，對(duì)全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。包括董事會(huì)決定的經(jīng)營(yíng)方針和重大決定。67第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

4、分支機(jī)構(gòu)組成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基層單位。68第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

5、商業(yè)銀行管理系統(tǒng)（1）全面管理：由董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。包括確立銀行目標(biāo)、計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)，制定政策，指導(dǎo)和控制及評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)及銀行的管理和業(yè)務(wù)工作。（2）財(cái)務(wù)管理：處理資本金來(lái)源和成本，管理銀行現(xiàn)金，制定費(fèi)用預(yù)算，審計(jì)和財(cái)務(wù)控制，進(jìn)行稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理。69第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（3）人事管理：人員招聘，培訓(xùn)職工，工作和工資評(píng)審，勞資關(guān)系。（4）經(jīng)營(yíng)管理：根據(jù)計(jì)劃、目標(biāo)安排組織各種銀行業(yè)務(wù)，分析經(jīng)營(yíng)過(guò)程，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全。70第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（5）市場(chǎng)營(yíng)銷：分析消費(fèi)者行為和市場(chǎng)情況，確定營(yíng)銷戰(zhàn)略，開(kāi)展廣告宣傳、促銷和公共關(guān)系，制定銀行服務(wù)價(jià)格，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和服務(wù)。各部門相互協(xié)作。招商銀行成立于1987年4月8日，是我國(guó)第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在深圳。自成立以來(lái)，招商銀行先后進(jìn)行了三次增資擴(kuò)股，并于2002年3月成功地發(fā)行了15億普通股，4月9日在上交所掛牌，是國(guó)內(nèi)第一家采用國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)上市的公司。2004年5月，實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本后，總股本增加至68億股。目前，招商銀行總資產(chǎn)逾6000億元，在英國(guó)《銀行家》雜志“世界1000家大銀行”的最新排名中居前150位。招商銀行在改革中發(fā)展73第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

小結(jié)識(shí)記：?jiǎn)我汇y行制、分行制、控股公司制領(lǐng)會(huì)：商業(yè)銀行設(shè)立的原則、設(shè)立的條件、分行制內(nèi)容及優(yōu)缺點(diǎn)、商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、商業(yè)銀行管理系統(tǒng)74第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

三性原則在行業(yè)銀行法中作了規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》第四條規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定只能投資國(guó)債，不能投資公司債券。75第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

一、安全性指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定的因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展（盡可能使持有的資產(chǎn)避免損失）。76第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

1、商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。商業(yè)銀行利用較多的負(fù)債支持資金運(yùn)用；作為專門從事信用活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)更容易接受到負(fù)債，導(dǎo)致資本杠桿率高。77第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

2、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特殊性的需要。（1）以負(fù)債的方式集中居民的剩余貨幣，再投放出去，從中賺取利潤(rùn)。存在利息支出和到期還本的硬性約束。（2）商業(yè)銀行參與貨幣創(chuàng)造過(guò)程。78第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

3、商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。保證安全性經(jīng)營(yíng)必須控制風(fēng)險(xiǎn)。如國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。79第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

二、流動(dòng)性指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。1、資產(chǎn)流動(dòng)性。資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。既指速動(dòng)資產(chǎn)，又指當(dāng)速動(dòng)資產(chǎn)不足時(shí)，其他資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下轉(zhuǎn)變?yōu)樗賱?dòng)資產(chǎn)的能力。80第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

（1）商業(yè)銀行是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)，資金的主體部分是客戶的存款和借入款。（2）資金運(yùn)用的不確定性也需要資產(chǎn)保持流動(dòng)性。商業(yè)銀行所發(fā)生的貸款和投資，會(huì)形成一定的余額，該余額在不同時(shí)點(diǎn)是不同的。一方面，發(fā)生貸款的收回和投資的收回，另一方面又會(huì)產(chǎn)生各種各樣的貸款需求和投資需求。81第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

（3）商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性各不相同，必須分層次搭配資產(chǎn)，形成多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備。速動(dòng)資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動(dòng)性的，包括：現(xiàn)金、準(zhǔn)備金存款和同業(yè)的存款。速動(dòng)資產(chǎn)稱為第一級(jí)準(zhǔn)備，它的特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng)。而兼顧流動(dòng)性和收益率的證券資產(chǎn)，特別是短期證券以及可以隨時(shí)收回的通知貸款，構(gòu)成第二道防線，稱為第二級(jí)準(zhǔn)備。82第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

2、商業(yè)銀行負(fù)債的流動(dòng)性則是可以通過(guò)創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債來(lái)進(jìn)行，如向央行借款、同業(yè)拆借，利用國(guó)際貨幣市場(chǎng)融資。83第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

三、盈利性盈利是一切經(jīng)營(yíng)性企業(yè)的目標(biāo)。商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)集中閑置資金，再通過(guò)貸款、投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)用資金，彌補(bǔ)企業(yè)和個(gè)人的資金不足，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時(shí)獲得利息和其他營(yíng)業(yè)收入。84第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

四、經(jīng)營(yíng)原則的矛盾和協(xié)調(diào)現(xiàn)代商業(yè)銀行必須在追求盈利目標(biāo)的同時(shí)，兼顧安全和流動(dòng)性。

1、安全性、流動(dòng)性和盈利性之間的矛盾性。從盈利的角度，商業(yè)銀行的資產(chǎn)分為盈利資產(chǎn)和非盈利資產(chǎn)。（1）非盈利的資產(chǎn)，如現(xiàn)金資產(chǎn)可以隨時(shí)滿足存款的提現(xiàn)需要，具有十足的流動(dòng)性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫(kù)存額越高，商業(yè)銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)。85第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

（2）一般情況下，較高收益率的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)較大。（3）盈利性原則要求提高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率，而流動(dòng)性原則要求降低盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率；盈利性原則要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而安全性原則卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)。86第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

2、安全性、流動(dòng)性和盈利性之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。（1）商業(yè)銀行是否盈利的衡量標(biāo)準(zhǔn)并不是單一地采用預(yù)期收益率，還要考慮安全性和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。需要根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)因素綜合計(jì)量，才能得出商業(yè)銀行實(shí)際盈利狀況。87第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

（2）商業(yè)銀行的流動(dòng)性和盈利性都要求保留一定水平的流動(dòng)資產(chǎn)，以備出現(xiàn)流動(dòng)性需求和有新的高盈利資產(chǎn)投放機(jī)會(huì)。（3）商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理實(shí)質(zhì)上是安全性管理的一個(gè)有機(jī)部分。88第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

小結(jié)識(shí)記：流動(dòng)性、安全性、盈利性領(lǐng)會(huì)：流動(dòng)性、安全性、盈利性的關(guān)系89第五節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

一、政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因1、保護(hù)儲(chǔ)蓄者的權(quán)益。信息不對(duì)稱；收集銀行信息，提供資金上的援助。2、銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。貨幣數(shù)量的多少影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。3、銀行也向綜合化、國(guó)際化發(fā)展，監(jiān)管具有重大意義。90第五節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

二、監(jiān)管內(nèi)容1、謹(jǐn)慎監(jiān)管的原則。“Camel”駱駝原則：C（capital）資本數(shù)量和結(jié)構(gòu)；A（Asset）資產(chǎn)品質(zhì)；M（Management）管理能力和業(yè)績(jī)；E（Earning）收益；L（Liquidity）清償力。資產(chǎn)折現(xiàn)力。91第五節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

2、內(nèi)容銀行也準(zhǔn)入，包括最低注冊(cè)資本、合格的管理人員、合理的業(yè)務(wù)范圍、完備的服務(wù)設(shè)施和設(shè)備；銀行資本充足性，《巴塞爾協(xié)議》；銀行的清償能力，包括資產(chǎn)和負(fù)債；銀行業(yè)務(wù)范圍；貸款的集中程度。92第五節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

三、存款保險(xiǎn)制度1、含義要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的費(fèi)率交納保險(xiǎn)費(fèi)給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。從目前已經(jīng)實(shí)行該制度的國(guó)家來(lái)看，主要有三種組織形式：

1、由政府出面建立，如美國(guó)、英國(guó)、加拿大。

2、由政府與銀行界共同建立，如日本、比利時(shí)、荷蘭。3、在政府支持下由銀行同業(yè)聯(lián)合建立，如德國(guó)。存款保險(xiǎn)制度的組織形式1、關(guān)系的有償性和互助性存款保險(xiǎn)主體之間的關(guān)系，一方面是有償?shù)?，即只有在投保銀行按規(guī)定繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，才能得到保險(xiǎn)人的資金援助，或倒閉時(shí)存款人才能得到賠償；另一方面又是互助的。即存款保險(xiǎn)是眾多的投保銀行互助共濟(jì)實(shí)現(xiàn)的，如果只有少數(shù)銀行投保，則保險(xiǎn)基金規(guī)模小，難以承擔(dān)銀行破產(chǎn)時(shí)對(duì)存款人給予賠償?shù)呢?zé)任。2、時(shí)期的有限性存款保險(xiǎn)只對(duì)在保險(xiǎn)有效期間倒閉銀行存款給予賠償，而未參加存款保險(xiǎn)，或已終止保險(xiǎn)關(guān)系的銀行的存款一般不受保護(hù)。3、結(jié)果的損益性存款保險(xiǎn)是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向存款人提供的一種經(jīng)濟(jì)保障，一旦投保銀行倒閉，存款人要向保險(xiǎn)人索賠，其結(jié)果可能與向該投保銀行收取的保險(xiǎn)費(fèi)差距很大。因此，存款保險(xiǎn)公司必須通過(guò)科學(xué)的精算法則較為準(zhǔn)確地計(jì)算出合理的保障率，使得存款保險(xiǎn)公司有能力擔(dān)負(fù)存款賠付的責(zé)任。

4、機(jī)構(gòu)的壟斷性無(wú)論是官方的、民間的，還是合辦的存款保險(xiǎn)都不同于商業(yè)保障公司的服務(wù)，其經(jīng)營(yíng)的目的不在于盈利，而在于通過(guò)存款保護(hù)建立一種保障機(jī)制，提高存款人對(duì)銀行業(yè)的信心。因此，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般具有壟斷性。存款保險(xiǎn)制度的基本特征1）有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定一國(guó)金融體系。2）有利于保護(hù)廣大存戶利益，總體上增強(qiáng)銀行信用。3）有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高了公眾風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。4）有利于加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管力度，減