國際酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

XX國陂酷（集有限^司

財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法

二零XX年四月

目錄

總則............................................(1)

第一章財(cái)務(wù)管理制度................................(1)

第一節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理.........................................(1)

第二節(jié)會計(jì)核算原則.........................................(2)

第三節(jié)資金管理規(guī)定..........................................(3)

第四節(jié)付款審批管理.........................................(4)

第五節(jié)外匯管理規(guī)定..........................................(6)

第六節(jié)臺賬的管理............................................(7)

第七節(jié)成本費(fèi)用的管理........................................(7)

第八節(jié)會計(jì)憑證及帳薄的管理..................................(8)

第九節(jié)會計(jì)報(bào)表..............................................(9)

第十節(jié)會計(jì)監(jiān)督............................................(10)

第二章財(cái)產(chǎn)管理制度.................................(11)

總則..............................................(11)

第一節(jié)財(cái)產(chǎn)的劃分..........................................(12)

第二節(jié)財(cái)務(wù)管理組織和人員職責(zé).............................(13)

第三節(jié)財(cái)產(chǎn)的請購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定.....................(14)

第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理................<16)

第五節(jié)物料用品、專用基金材料的管理.........................<18)

第六節(jié)廢舊物資管理........................................(18)

第七節(jié)棉織品的使用、不管和洗滌規(guī)定.......................<19)

第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定...........................<19)

第九節(jié)會計(jì)科目.............................................(20)

第三章餐飲成本控制制度..............................(22)

第四章酒店采購實(shí)施細(xì)則..............................(24)

總則..............................................(24)

第一節(jié)采購申請................?(24)

第二節(jié)采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)<25)

第三節(jié)基準(zhǔn)單價(jià)............................................(26)

第四節(jié)審批程序.............................................(27)

第五節(jié)購買................................................(27)

第六節(jié)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn).................................(28)

第七節(jié)貨物運(yùn)輸.............................................(28)

第八節(jié)貨物驗(yàn)收.............................................(29)

第九節(jié)結(jié)算工作............................................(29)

第十節(jié)特殊采購項(xiàng)目........................................(30)

第十一節(jié)采購業(yè)務(wù)管理........................................(30)

第十二節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定.........................................(31)

第五章電腦房工作制度...............................(31)

第六章資金管理實(shí)施細(xì)則............................(33)

總則.............................................(33)

第一節(jié)資金計(jì)劃管理........................................(33)

年度資金計(jì)劃........................................(33)

月度資金計(jì)劃........................................(33)

第二節(jié)付款審批管理........................................(34)

合同付款審批........................................(34)

非合同付款審批......................................(37)

資金管理規(guī)定........................................(40)

第二節(jié)資金調(diào)撥.........................................(41)

第四節(jié)資金的支付..........................................(42)

現(xiàn)金付款的規(guī)定......................................(42)

資金支付的反饋......................................(42)

第五節(jié)監(jiān)控體系............................................(42)

第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定.........................................(43)

第七章會計(jì)核算管理實(shí)施細(xì)則........................(45)

總則..............................................(45)

第一節(jié)一般原則............................................(46)

第二節(jié)會計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置.......................................(47)

總則

為加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，建立科學(xué)的會計(jì)工作程序，正確行使會計(jì)人員的職權(quán)，

按照《中華人民共和國會計(jì)法》和《中華人民共和國企業(yè)會計(jì)制度》，結(jié)合集團(tuán)公司

《財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財(cái)務(wù)管理制度，酒店集團(tuán)本部及下屬各酒店必須遵守。

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部在集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的指

導(dǎo)下對該辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、管理。

第一章財(cái)產(chǎn)管理制度

總貝（I

第一條為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓

和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤

儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。

第二條根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品

等。

1.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。

2.搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請購計(jì)劃的審批,以及具體的采購、驗(yàn)收、

入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)

一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店

財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收,

領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。

2.要獎(jiǎng)懲分明，對一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對于

保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，

極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié)財(cái)產(chǎn)的劃分

第四條固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定

資產(chǎn)。

1.單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資

產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯

等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也

應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具

為低值易耗品。

1.單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非

消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待

攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)

生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。

必須專門保管與核算。

第七條廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。

1.此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及

由機(jī)器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢

舊材料。

2.此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫

房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，

要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)

負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀

拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫房登記，

一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門或班組需

用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上

繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。

第二節(jié)財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

第九條酒店各單位部門在用、在庫財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專職會計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)

一管理；在庫財(cái)產(chǎn)由庫房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）

負(fù)責(zé)管理。

第十條財(cái)產(chǎn)專職會計(jì)的職責(zé)

1.負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，按

期編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃，督促采購人員及時(shí)采購，保證供應(yīng)。

2.認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、賠償、借入、

借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時(shí)。

3.負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）

核對帳卡，通過盤點(diǎn)，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。

4.負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的

管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明原因，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和處理。

5.保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺

失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見,

防止積壓。對儲存不足的物資及時(shí)提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。

第十一條庫房管理員的職責(zé)

1.根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購置和追加計(jì)劃,

認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及

時(shí)核對賬物，做好存檔以防丟失。

2.堅(jiān)持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、

性能和使用時(shí)間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營業(yè)部門用量。

3.定期（每月）清點(diǎn)庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總

列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財(cái)務(wù)部門核對帳目，以保證帳帳相符C

4.堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額

物品，以免浪費(fèi)。

5.庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€

變質(zhì)，并要防火防盜。

第十二條使用部門財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)

1.負(fù)責(zé)管理本部門班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專職會計(jì)核對

一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。

2.辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳

卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見。

3.妥善保管本部門班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)

物品一律不得給私人。

第三節(jié)財(cái)產(chǎn)的請購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定

第十三條固定資產(chǎn)請購計(jì)劃的編制

財(cái)產(chǎn)專職會計(jì)要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年

（季、月）的請購計(jì)劃，交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論通

過后列入年（季、月）度計(jì)劃，經(jīng)酒店集團(tuán)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部具體

安排執(zhí)行。沒有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購，臨時(shí)追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)批。

第十四條酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由

酒店集團(tuán)指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和

總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。

第十五條采購

1.酒店所有財(cái)產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理,使用單位不得

自行購置。

2.任何物品無購置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購的財(cái)產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn)收,

財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由

使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。

4.采購員必須遵守國家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不

得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房

管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

5.采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和

代私人采購。

6.要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。

第十六條驗(yàn)收

1.收貨部接到采購員購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)

數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)

交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。

2.遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請上級處理

2.1未按計(jì)劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；

2.2購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；

2.3供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有

涂改者不驗(yàn)收；

2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗(yàn)收;

2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單,

一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算c

2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí)，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，若外地托收無承付

進(jìn)貨，由采購員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手

續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。

第十七條審批

1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等,

須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)

廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。

2.低值易耗品和其它物品購置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)

年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)零星購置及大批購置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。

低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)酒店集團(tuán)審批。

3.物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報(bào)酒店

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。

第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八條庫房財(cái)產(chǎn)管理

1.酒店購進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)

用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡

屬備用、多余及機(jī)動部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。

2.財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按

品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫房的進(jìn)、銷、

存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整

帳卡，以保障帳物相符。

第十九條部門班組財(cái)產(chǎn)管理

1.各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)

產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。

2.部門保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及

時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原

因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。

3.部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小

組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。

第二十條財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1.使用部門領(lǐng)用在庫財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)

損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財(cái)務(wù)收款

簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)

作會計(jì)記帳憑證。

2.多余財(cái)產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅

筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作

為部門、庫房、會計(jì)記帳憑證。

3.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)

管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。

4.酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動，在領(lǐng)用此類物品時(shí)

已作費(fèi)用報(bào)銷。但是，由于活動任務(wù)己經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在

部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為

庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)月時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存放地點(diǎn)由庫房代保管減

少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。

第二十一條財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù)

1.使用部門之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)

入、調(diào)出部門將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時(shí)調(diào)整總帳的存放地點(diǎn)，

以保證帳帳相符。

2.凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù),

固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)

理審批后報(bào)銷。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)

領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷帳。

第二十二條租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)

1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)

管理小組辦理手續(xù)。

2.酒店財(cái)產(chǎn)一般不借給私人,如屬特殊需要必須得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理

的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。

3.庫房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù),未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部

門或酒店。

4.租借物品要及時(shí)催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。

5.對外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)賠償（特殊物品

要加倍賠償）。

第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理

第二十三條庫房的管理

1.物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。

2.購進(jìn)的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、

瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)管理。領(lǐng)

用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購進(jìn)、領(lǐng)

出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。

第二十四條領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)

1.物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度,不得以存計(jì)耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時(shí),

要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2.庫房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂

替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修

改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。

3.各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫房，退回時(shí)，以紅筆填

寫“領(lǐng)物單”,憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對，

以保證帳帳相符。

4.庫房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后,

憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫。

第六節(jié)廢舊物資管理

第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫房保管，其它部門不準(zhǔn)

自行處理。

第二十六條廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織

類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。

第二十七條各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。

第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)

限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。

第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定

第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許

工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。

第三十條按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法,

洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用C

第三十一條各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。

第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

1.賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人,

視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)

值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。

2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起,

參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi):

2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)賠償；

2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)；

2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和

財(cái)產(chǎn)減值部分；

2.4損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，若

賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。

2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價(jià)的L5

或2倍賠償。

第三十三條職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定

1.因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償；

2.非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評教育。

3.因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要

追究刑事責(zé)任。

4.凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞

公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。

5.賠償手續(xù)

5.1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門財(cái)產(chǎn)保管

員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)

收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。

5.2部門財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理

交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

5.3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺收銀待結(jié)帳時(shí)扣

回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

5.4職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再

到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

第九節(jié)會計(jì)科目

第三十四條財(cái)務(wù)部按會計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折

舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類

帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。

第三十五條財(cái)務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級

明細(xì)賬，并與總賬科目一致。

第三十六條財(cái)務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及

時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況，以避免財(cái)產(chǎn)混亂。

第三十七條正確使用《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。

1.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表

1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)并與移交數(shù)量比較。

L2盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點(diǎn)及盤點(diǎn)日期；資產(chǎn)

保管及盤點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交

及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。

1.3盤點(diǎn)表使用說明：盤點(diǎn)表以保管使用部門為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤

點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員

簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、

轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行,

在盤點(diǎn)數(shù)量欄填寫實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實(shí)。

1.4其它：為了便于盤點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)，適

當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤點(diǎn)一次，

移交與盤點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書面形式呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定處

理。

2.低值易耗品在用記錄

2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點(diǎn)。

2.2記錄表的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門、存放地點(diǎn)；入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢

及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。

2.3記錄表使用說明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在

記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進(jìn)行

盤點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量及盤點(diǎn)人姓名。

3.4其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理班子處理

并按規(guī)定辦理。

第二章餐飲成本控制制度

第一條飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理制。

第二條標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，

重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。

第三條餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會計(jì)員負(fù)責(zé)。

第四條食品和飲料配方規(guī)定

1.飲食成本控制會計(jì)配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每

種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本卻成本率，并計(jì)算出銷

售價(jià)格。

2.菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會

計(jì)和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率

定出價(jià)格。

3.飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)

算價(jià)格。

4.菜單與飲料單的調(diào)整時(shí)，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)

算，控制實(shí)際成本消耗。

第五條飲食成本信息反饋規(guī)定

1.此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。

2.財(cái)務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握成

本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時(shí)對銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。

3.根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。

第六條成本形成管理規(guī)定

1.為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部

調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過程進(jìn)行管理。

2.庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。

3.財(cái)務(wù)部根據(jù)飲食采購計(jì)劃控制進(jìn)貨成本。

4.財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，

以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。

5.組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效

地控制成本形成過程。

第七條餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定

1.標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何,

要對食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)

成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗,

2.每日審查食品和飲料收入

2.1餐飲收入管理由餐廳收款員根據(jù)實(shí)際銷售制作收入報(bào)表；核數(shù)員編制

“每日飲食部營業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營業(yè)收入；電腦打印每

日報(bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。

2.2財(cái)務(wù)部每天對食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收

款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn),

以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。

2.3財(cái)務(wù)部成本會計(jì)要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止

廚房的飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。

2.4發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會計(jì)憑證。

3.每日審查原料成本消耗

3.1每日定時(shí)檢查采購收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗

有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營業(yè)收入審查

結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行

比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。

3.2對外地采購和國外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有

關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，

計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成

本。

3.3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計(jì)表”將飲食與飲料

分開。

4.編制“餐飲月末營業(yè)報(bào)告”

4.1飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總,

對餐飲營業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評價(jià)，編制餐飲月末營業(yè)報(bào)告。

4.2報(bào)告要求詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，

和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對影響成本率變化的各種因素進(jìn)行

分析，提出改進(jìn)措施。

第三章酒店采購實(shí)施細(xì)則

采購部是酒店的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格

的合理性，結(jié)合集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》制訂采購方式及程序。

本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物晶。

總貝！I

第一條為了搞好酒店采購工作，保證采購到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。

第二條采購部是酒店采購工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一

購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。

第三條所有采購活動必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。

第四條相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水

平，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，

相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。

第一節(jié)采購申請

第五條倉庫保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，

編制年（季、月）的采購計(jì)劃交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討

論，通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。

第六條凡是倉庫儲備的項(xiàng)目均由其提出采購申請。申請之前須認(rèn)真檢查庫存

量、消耗量及編制的采購計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

第七條倉庫儲備以外的項(xiàng)目由各使用部門提出采購申請。申請之前須查詢倉

庫是否有該項(xiàng)物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。

第八條經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購買項(xiàng)目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前

填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購部。

1.廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每H市場訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購部°

2.廚房直接正常消耗食品以外的采購項(xiàng)目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報(bào)采

購部。

第九條所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等

條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。

第十條所有采購項(xiàng)目的申請要加強(qiáng)計(jì)劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余

地。

1.國外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請。

2.國內(nèi)加工或訂做的項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。

3.國內(nèi)常用批量項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請計(jì)劃，分批到

貨。

4.國內(nèi)市場一般項(xiàng)目需提前兩周提出申請。

5.廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進(jìn)貨。

6.特殊項(xiàng)目或緊急項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定處理。

第二節(jié)采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)

第十一條所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報(bào)送到采購部審批后，

由采購部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請單上采購項(xiàng)目的擇

商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。

第十二條“廚房每日市場訂單”直接報(bào)送采購部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采

購人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。

第十三條采購人員收到自己分管的申請單后要?dú)w納、分類整理，對其中有疑

問的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無誤后，按照要求時(shí)限尋找

至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請單，并填

好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報(bào)上級審閱。

第十四條“國外采購申請單”由采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)。通常以發(fā)電傳、傳真的方式

向香港或國外供應(yīng)廠商詢價(jià)；屬國家控制進(jìn)口的項(xiàng)目在詢價(jià)的同時(shí)，向酒店集團(tuán)采

購配送部匯報(bào)。

第十五條供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報(bào)價(jià)中

注明。

第十六條對于特殊要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請部門要作詳細(xì)說明或

提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。

第十七條采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識，熟知

酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行情，積極主

動向使用部門推薦新產(chǎn)品及旅優(yōu)價(jià)廉的代用品；積極主動向管理班子提供市場情況

所購物品的策略。

第十八條所有采購項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購部在充分了解并掌握市場行

情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購部在擇

商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對于所掌握的

供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報(bào)采購部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。

第十九條確屬疑難采購項(xiàng)目，采購部和使用部門雙方必須及時(shí)聯(lián)系溝通或上

報(bào)酒店集團(tuán)采購配送部，研究對策。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。

第三節(jié)基準(zhǔn)單價(jià)

第二十條基準(zhǔn)單價(jià)的確定按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》進(jìn)行。

第二十一條基準(zhǔn)單價(jià)的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料

等。

第二十二條基準(zhǔn)單價(jià)確定后須報(bào)酒店集團(tuán)采購配送部、審核崗及招標(biāo)中心備

案。

第二十三條基準(zhǔn)單價(jià)的上浮及下降，均按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。

第四節(jié)審批程序

第二十四條審批程序按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。

第五節(jié)購買

第二十五條所有采購項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部

門一般不得自行購買。

第二十六條經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一注冊登記

后分到采購部有關(guān)主管等人。

1.國外進(jìn)口訂單由采購部經(jīng)理直接負(fù)責(zé)訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真

方式訂購。同時(shí)注明相關(guān)單證。

2.國內(nèi)采購訂單由各主管落實(shí)到采購員實(shí)施購買。所有購買活動必須依據(jù)有

效訂單規(guī)定的項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。

第二十七條在購買過程中要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)

等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。

第二十八條對于期貨或供需雙方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟(jì)活動，首先要與供應(yīng)廠、

商認(rèn)真洽談有關(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向財(cái)務(wù)總監(jiān)請示匯報(bào)；在達(dá)成協(xié)議后，按財(cái)務(wù)管理規(guī)

定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。

第二十九條采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到

店的供應(yīng)廠商。

第三十條由于當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或

數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必須按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》審批后方能購買。

第六節(jié)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn)

進(jìn)口項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。

第三十一條進(jìn)口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。然

后完整、準(zhǔn)確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報(bào)關(guān)單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)

手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨。

第三十二條準(zhǔn)確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使

用。

第三十三條報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國家有關(guān)進(jìn)出口政策、法

令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。

第三十四條與相關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。

第七節(jié)貨物運(yùn)輸

第三十五條所有購買項(xiàng)目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購部的車輛

僅對不具備送貨條件的采購項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)輸。

第三十六條采購運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與

其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。

第三十七條凡是需要酒店提供運(yùn)輸?shù)牟少忢?xiàng)目、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其

他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細(xì)說明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、

數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求。然后由采購部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、

用車計(jì)劃，并填寫派車單。

第三十八條司機(jī)必須遵守車輛維護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。

司機(jī)必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫好派

車單的逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購部經(jīng)理。

第三十九條非酒店業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第八節(jié)貨物驗(yàn)收

第四十條無論是采購人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必

須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單或合

同過數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部

門。不符合采購訂單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收。

第四十一條驗(yàn)收合格并已付款的采購項(xiàng)目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登

記后交與收貨部簽收。

第四十二條驗(yàn)收合格但未付款的采購項(xiàng)目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽

字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日報(bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)

收貨部留存?zhèn)溆茫谌?lián)交使用部門。

第四十三條收貨部在對購入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，

要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。

第四十四條在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)

屬不符合要求的項(xiàng)目，由采購部負(fù)責(zé)退貨事宜。

第四十五條購買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作,

共同做好工作。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。如仍存分歧，由酒

店管理班子授權(quán)人裁決。

第九節(jié)結(jié)算工作

所有采購項(xiàng)目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)

行。

第四十六條國外進(jìn)口采購項(xiàng)目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理

付款事宜。

第四十七條國內(nèi)本市采購項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申

請單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)C五百元以下的，按第

一章第十五條1.4款處理。

第四十八條供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購項(xiàng)目必須由采購人員填寫“支

票申請單”附該項(xiàng)采購訂單、預(yù)付款協(xié)議書報(bào)采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及酒

店集團(tuán)審批簽字后，由采購人員憑采購訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購人員

要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。

第十節(jié)特殊采購項(xiàng)目

第四十九條一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊要求的采購項(xiàng)目，采購部可以邀請有

關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有

關(guān)部門對此要予以協(xié)助。

第五十條所有緊急采購項(xiàng)目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購

部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得

結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計(jì)采取緊急購買措施，保證供應(yīng)。采購部人力不足的情況

下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。

第五十一條對采購部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申

購。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門自行購買，在有關(guān)

授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請、審批、收貨手續(xù)。

第五十二條酒店集團(tuán)當(dāng)局決定的特殊專項(xiàng)專人采購項(xiàng)目不受此規(guī)程限制。

第十一節(jié)采購業(yè)務(wù)管理

第五十三條為了搞好酒店的采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，采購部全

體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的

企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。

第五十四條采購人員在招標(biāo)采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷

降低采購成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。

第五十五條采購部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市為信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制

定采購原則。

第五十六條采購計(jì)劃；控制采購成本及采購費(fèi)用；認(rèn)真審定各類采購申請單

的報(bào)價(jià)及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報(bào)，督促、檢查各類采購項(xiàng)目的執(zhí)行情況；

加強(qiáng)與酒店各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。

第五十七條采購人員按酒店采購項(xiàng)目的分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)

進(jìn)口物資的訂購，不負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的采購，對于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊要求的采

購項(xiàng)目，采購部可要求有關(guān)部門共同招標(biāo)購買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。

第五十八條供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)

批準(zhǔn)不得私留、借閱。

第十二節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定

第五十九條按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。

第四章電腦房工作制度

第一條電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度

1.電腦設(shè)備是酒店的重要財(cái)產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正

常運(yùn)轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營活動保證，電腦房工作人員及各級操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的

維修保養(yǎng)制度。

2.電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實(shí)由電腦供貨公司提供的定期對主機(jī)和終端

的維修保養(yǎng)服務(wù)。

3.電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工

作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。

4.酒店各崗位上的操作人員，必須定期對終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工

作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。

5.主機(jī)房的管理制度

5.1主機(jī)房嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出人員的登記制度，無關(guān)人員不許隨意進(jìn)入；

5.2每日值班人員檢查并記錄機(jī)房的溫度和濕度并嚴(yán)格控制，確保主機(jī)工

作；

5.3定期檢查防火設(shè)備，確保安全。

6.本制度執(zhí)行情況由電腦房經(jīng)理定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。

第二條電腦操作人員培訓(xùn)制度

1.電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)

方可錄用。

2.對電腦終端（個(gè)人電胸）操作人員，必須堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的

規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。

3.對電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維

護(hù)保養(yǎng)制度及有關(guān)紀(jì)律規(guī)定。

4.凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。

5.操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。

第三條電腦操作人員極限控制制度

L酒店嚴(yán)格規(guī)定各級管理人員和操作人員對于電腦的使用權(quán)限。

2.酒店根據(jù)各級人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，

只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的

信息資料。

3.沒有酒店的授權(quán)，任何人員不可泄露酒店機(jī)密。

4.各級管理人員和操作人員，對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時(shí)向部門

經(jīng)理報(bào)告，請電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。

5.外單位和客人的軟盤，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時(shí)，要經(jīng)過主管人員

的批準(zhǔn)，并進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。

6.不準(zhǔn)使用酒店電腦干私人的工作。

凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按酒店紀(jì)律處理。

第五章資金管理實(shí)施細(xì)則

總貝！I

第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營運(yùn)管理，及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營運(yùn)

計(jì)劃和實(shí)際營運(yùn)情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé)，及時(shí)滿足

各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實(shí)施細(xì)則C

第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反

饋的全部過程的管理規(guī)定。

第一節(jié)資金計(jì)劃管理

第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營管理的實(shí)際需要，對資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃

包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。

年度資金計(jì)劃

第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃編制的資金

需求概算，是資金營運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃；由酒店集團(tuán)對酒店的全年度資金計(jì)劃完成

情況進(jìn)行考核。

第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及

市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。泗

店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)

管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。

月度資金計(jì)劃

第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資

金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃，由酒店集團(tuán)對酒店實(shí)行監(jiān)控。

第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集

團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理

部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃，并對上月資金計(jì)劃

的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對比檢查并說明原因，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日

前上報(bào)集團(tuán)。

第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在

計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人；計(jì)劃內(nèi)

20萬元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。

第二節(jié)付款審批管理

合同付款審批

合同請款及規(guī)則

第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按《合同

管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同復(fù)印件作附

件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。

第十一條付款審批表及相關(guān)資料

請款人進(jìn)行合同請款（包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請款），必須在《付款

審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)

請款金額、請款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請款專用章》的合

同復(fù)印件、合同會簽表，附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

第十二條各審批部門有權(quán)要求請款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽

訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審

批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會簽情況；

請款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，原則上