幕墻板公司企業(yè)風險管理分析

幕墻板公司

企業(yè)風險管理分析

目錄

一、財務(wù)風險的來源.................................................3

二、財務(wù)風險的識別和評估..........................................4

三、流動性風險及其產(chǎn)生原因.......................................14

四、流動性風險的應(yīng)對.............................................16

五、風險管理信息系統(tǒng)的基本功能...................................19

六、風險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則...................................20

七、成功實施的關(guān)鍵在于人.........................................25

八、系統(tǒng)實施的任務(wù)、方法和手段...................................27

九、因果圖的繪制..................................................29

十、因果圖分析的作用與缺點.......................................31

H--、故障樹分析法................................................32

十二、事件樹分析法................................................35

十三、比率分析法..................................................36

十四、財務(wù)報表分析法的優(yōu)缺點.....................................36

十五、公司概況....................................................37

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)........................................38

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................38

十六、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析................................................38

十七、我國建筑金屬圍護行業(yè)未來發(fā)展趨勢...........................39

十八、必要性分析..................................................43

十九、組織機構(gòu)及人力資源配置.....................................44

勞動定員一覽表....................................................45

二十、發(fā)展規(guī)劃分析................................................46

二H--、SWOT分析................................................50

二十二、法人治理..................................................57

一、財務(wù)風險的來源

（一）財務(wù)風險管理的外部環(huán)境

財務(wù)風險管理的外部環(huán)境涉及范圍很廣，包括經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)

境、市場環(huán)境、社會文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。這些因素雖然存在

于企業(yè)之外，但對企業(yè)財務(wù)狀況仍有重大影響。外部環(huán)境具有復(fù)雜性

和多變性，它們可能為企業(yè)帶來某種機會，也可能使企業(yè)面臨某種威

脅。財務(wù)風險管理重在關(guān)注外部環(huán)境的不利變化。

例如，持續(xù)的通貨膨脹，可能使企業(yè)資金供給持續(xù)發(fā)生短缺，貨

幣性資金持續(xù)貶值，實物性資金相對升值，資金成本持續(xù)升高；原材

料價格上漲，例如，世界原油價格上漲導(dǎo)致成品油價格上漲，可能使

企業(yè)增加運營成本，減少利潤，無法實現(xiàn)預(yù)期的收益等。如果財務(wù)風

險管理不能適應(yīng)復(fù)雜而多變的外部環(huán)境，必然會給企業(yè)帶來困難。

（二）財務(wù)風險管埋本身

財務(wù)風險管理涉及眾多事項，遍布于公司活動的全過程，如籌資

中的自有資金與借款資金的比例及相關(guān)的負債經(jīng)營問題、投資中的多

元化投資問題與資金流動性相關(guān)的利潤分配中的比例問題、應(yīng)收賬款

管理等問題。企業(yè)規(guī)模越大，財務(wù)風險管理活動越復(fù)雜。

財務(wù)風險管理過程需要系統(tǒng)化和科學(xué)憶，如果僅依賴于個人經(jīng)驗

或主觀判斷，則財務(wù)風險難以避免。例如，在固定資產(chǎn)投資決策過程

中，如果對投資項目的可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，使決策所

依據(jù)的經(jīng)濟信息不全面、不真實，或決策者缺乏足夠的決策能力等原

因，導(dǎo)致投資決策失誤。決策失誤的投資項目不能獲得預(yù)期收益，投

資無法按期收回，給企業(yè)帶來巨大的財務(wù)風險。

（三）財務(wù)風險管理的可控程度

一般地，財務(wù)風險發(fā)現(xiàn)越早，可控程度越高。例如，通過早期的

風險識別，確認未來某個時間的資金需求，從而及早進行籌資安排，

以避免未來可能的流動性風險。然而，財務(wù)風險的可控程度又是有限

的，其原因包括以下幾點。

（1）外部環(huán)境變化可能脫離企業(yè)可控制范圍。

（2）財務(wù)風險管理中存在大量的主觀判斷。

（3）財務(wù)風險管理所依據(jù)的信息不完整或不可靠。進行財務(wù)風險

管理所依據(jù)的財務(wù)報表、財務(wù)分析、經(jīng)營分析、市場分析等信息，都

只可能是盡量接近事實而不可能完全反映事實。

二、財務(wù)風險的識別和評估

用于識別財務(wù)風險，以及進一步評估財務(wù)風險的方法可分為兩大

類：定性方法和定量方法。定性方法主要包括專家意見法、幕景分析

法等；定量方法主要運用財務(wù)報表的數(shù)據(jù)進行計算分析。

1、專家意見法

專家意見法以專家為索取信息的對象，各領(lǐng)域的專家利用專業(yè)方

面的理論與豐富的實踐經(jīng)驗，找出各種潛在的風險并對其后果作出分

析與估計。專家意見法可進一步分為專家個人意見法、德爾菲法、智

力風暴法等。

以德爾菲法為例，它是指在決策過程中采用集中眾人智慧進行科

學(xué)預(yù)測的風險分析方法。在識別財務(wù)風險時，先要組成專家小組，一

般由風險管理經(jīng)驗的專家組成，可采用信函的形式向?qū)＜姨岢鲆鉀Q

的問題，并提供所需要的資料，專家依據(jù)這些資料，提出自己的意見,

得到這些答復(fù)后，將回答的各種意見匯總，列成圖表，歸納分析，并

匿名再次反饋給有關(guān)專家，據(jù)以征求其意見，然后再次綜合反饋，如

此反復(fù)多次，直到得到比較一致的意見為止。逐輪收集專家意見并且

為專家反饋信息是德爾菲法的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，收集意見和信息反饋一般要

經(jīng)過若干輪次。它的優(yōu)點主要是簡便易行，具有一定科學(xué)性和實用性,

可以避免傳統(tǒng)會議討論時產(chǎn)生的隨聲附和，或固執(zhí)己見等弊病，同時

也可使大家發(fā)表的意見較快地集中起來，參與者也容易接受最后的結(jié)

論，結(jié)論具有一定綜合性，得出的意見也比較客觀。

2、幕景分析法

這是財務(wù)風險分析的一種常用方法。它通過有關(guān)的數(shù)據(jù)、曲線、

圖表等對某項事業(yè)或組織未來的狀況進行描述，找出引起有關(guān)風險的

關(guān)鍵因素，然后進行試驗，即變換這些因素，看將出現(xiàn)的風險及其后

果，每次變換即產(chǎn)生一個幕景。通過對多個情境的分析，可以發(fā)現(xiàn)各

種情況或事態(tài)發(fā)生變化時的整體發(fā)展趨勢，進而進行風險識別。

幕景分析法的關(guān)鍵就在于將問題分解，分成若干個幕景進行分析。

企業(yè)財務(wù)活動中的不確定因素眾多，如果一個個考慮，其工作量將非

常巨大，而且效果也不好。在這種情況下，采用幕景分析法就較合適,

只需模擬未來狀況的若干情景并加以分析，就可能得出較明確和直觀

的結(jié)果，它可以幫助分析人員較清楚地考慮問題的各種可能性。

3、階段診斷法

階段診斷法將財務(wù)風險按照不同表征分為若干個階段，分別進行

風險源的識別和評估。例如，將財務(wù)危機區(qū)分為4個階段：潛伏期、

發(fā)作期、惡化期、實現(xiàn)期。通過專家意見法或其他方法判斷企業(yè)財務(wù)

狀況處于哪一階段，以采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。

4、財務(wù)報表識別法

財務(wù)報表識別法是指以企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

等財務(wù)報表為依據(jù)識別財務(wù)風險的方法。分析財務(wù)報表時，可采用時

間序列分析法或橫截面數(shù)據(jù)分析法。

（1）時間序列分析是指分析企業(yè)整體或其一個業(yè)務(wù)經(jīng)營單元在一

段時間內(nèi)的財務(wù)發(fā)展趨勢。其基本辦法是將各期間的財務(wù)數(shù)據(jù)換算成

同一基期的百分比或指數(shù)。再計算其他期各項目對基準年度同一項目

的比率。時間序列分析可分為定期分析（或稱同比分析）和環(huán)比分析

兩種。定期分析以前期固定年份為基期作比較分析，環(huán)比分析時每次

以分析期的上一期作分析基期。

（2）橫截面分析則是指確認某個特定時間的財務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況

等信息。

5、指標識別法

指標識別法是指根據(jù)企業(yè)財務(wù)核算、統(tǒng)計核算、業(yè)務(wù)核算資料和

其他方面提供的數(shù)據(jù)，如企業(yè)信息情報部門收集的、通過市場調(diào)查獲

得的、從有關(guān)政府主管部門得到的數(shù)據(jù)和信息等，對企業(yè)財務(wù)風險的

相關(guān)指標進行計算、對比和分析，并從分析結(jié)果中尋找、辨認和發(fā)現(xiàn)

財務(wù)風險的技術(shù)方法。這一方法可與財務(wù)報表識別法同時使用，也可

以單獨使用。在分析時，可以選擇單項財務(wù)指標進行分析，也可以綜

合不同的指標，形成一整套指標體系進行考察。此外，分析時還可同

時包括財務(wù)指標和非財務(wù)指標在內(nèi)。

1）單項財務(wù)指標分析法

即分別采用單一的財務(wù)指標來識別和評估企業(yè)財務(wù)風險。在識別

和評估財務(wù)風險時，通常需要對企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能

力等進行衡量。

（1）償債能力指標。償債能力指標可相對區(qū)分為衡量短期償債能

力和長期償債能力的指標兩大類。其中，衡量短期償債能力通常運用

以下指標。

①流動比率（流動資產(chǎn)/流動負債）和速動比率（速動資產(chǎn)/流動

負債）。不同行業(yè)企業(yè)的流動比率和速動比率通常有明顯差別。營業(yè)

周期越短的行業(yè)，合理的流動比率通常應(yīng)當越低。

②現(xiàn)金比率。該比率假設(shè)現(xiàn)金資產(chǎn)是可償債資產(chǎn)，表明1元流動

負債有多少現(xiàn)金資產(chǎn)作為償還保障。

③現(xiàn)金流量比率（經(jīng)營現(xiàn)金流量/流動負債）。該指標說明企業(yè)通

過經(jīng)營活動所獲得的現(xiàn)金凈流量可以用來償還現(xiàn)時債務(wù)的能力。比率

越大，說明企業(yè)流動性越大，短期償債能力越強。

衡量長期償債能力通常運用以下指標。

①資產(chǎn)負債率。該指標可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的

程度。資產(chǎn)負債率越低，企業(yè)償債能力越有保證。它的另外兩種表現(xiàn)

形式是產(chǎn)權(quán)比率（負債總額/股東權(quán)益）和權(quán)益乘數(shù)（總資產(chǎn)/股東權(quán)

益）。這兩種是常用的財務(wù)杠桿，反映特定情況下資產(chǎn)利潤率和權(quán)益

利潤率之間的倍數(shù)關(guān)系。

②長期資本負債率。該比率反映企業(yè)長期資本結(jié)構(gòu)。

③利息保障倍數(shù)（息稅前利潤/利息費用）。利息保障倍數(shù)越大，

企業(yè)擁有的可用于償還利息的緩沖資金越多。如果利息保障倍數(shù)小于1,

表明企業(yè)自身產(chǎn)生的經(jīng)營收益不能支持現(xiàn)有的債務(wù)規(guī)模。企業(yè)還可計

算現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)（經(jīng)營現(xiàn)金流量/利息費用）。它比收益基礎(chǔ)

的利息保障倍數(shù)更可靠，因為實際用以支付利息的是現(xiàn)金，而不是收

益。

④現(xiàn)金流量債務(wù)比（經(jīng)營現(xiàn)金流量/債務(wù)總額）。表明企業(yè)用經(jīng)營

現(xiàn)金流量償付全部債務(wù)的能力。比率越高，承擔債務(wù)總額的能力越強。

（2）盈利能力指標。衡量盈利能力通常運用以下指標。

①銷售利潤率。該比率越高，企業(yè)的盈利能力越強。銷售利潤率

的變動，通常由利潤表的各個項目金額變動引起，一般需要進行進一

步的分解分析。

②資產(chǎn)利潤率。雖然股東的報酬由資產(chǎn)利潤率和財務(wù)杠桿共同決

定，但財務(wù)杠桿的提高會同時增加企業(yè)風險，且其提高有諸多限制，

因而資產(chǎn)利潤率指標是衡量企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵。

③權(quán)益凈利率。它反映企業(yè)權(quán)益資金投資收益水平。一般情況下

該比率越高，表明權(quán)益資金獲取收益的能力越強，對企業(yè)投資人、債

權(quán)人的保障程度越高。

④總資產(chǎn)報酬率。它反映企業(yè)資產(chǎn)綜合利用效果。該指標越高,

表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效益越好，企業(yè)整體盈利能力越強。

⑤資本保值增值率。

(3)營運能力指標。衡量營運能力通常運用以下指標。

①總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。該指標是用以綜合評價全部資產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量和利

用效率的重要指標。該指標越高，表明以相同的總資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額

越多，總資產(chǎn)的利用效果較好。該指標的另外兩種表現(xiàn)形式是總資產(chǎn)

周轉(zhuǎn)天數(shù)或總資產(chǎn)與收入比。

②流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。該指標反映了企業(yè)流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。該

指標的另外兩種表現(xiàn)形式是流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)或流動資產(chǎn)與收入比。

更進一步的分析還可計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。

③非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。該指標反映了企業(yè)非流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。

該指標的另外兩種表現(xiàn)形式是非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)或非流動資產(chǎn)與收

入比。分析時主要針對投資預(yù)算和項目管理，分析投資與其競爭戰(zhàn)略

是否一致，收購和剝離政策是否合理等。

在使用單項財務(wù)指標識別財務(wù)風險之前，一般需要為有關(guān)指標設(shè)

定一個臨界值，或擬打一個風險警戒線，即某一項指標達到什么樣的

水平才對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理產(chǎn)生威脅，才能判定為本企業(yè)的財

務(wù)風險因素。其標準值的確定可以采用目前通行的慣例，如可以采用

企業(yè)以前遭受財務(wù)風險襲擊的臨界值，也可以采用同類企業(yè)所用的標

準，或用經(jīng)驗判斷法或集體評判法等加以確定。

單項指標分析法的特點在于比較簡單，但其不足之處在于不同財

務(wù)指標的預(yù)測方向與能力經(jīng)常有相當大的差距，有時會產(chǎn)生對于同一

套財務(wù)數(shù)據(jù)使用不同財務(wù)指標得出不同結(jié)論，甚至互相矛盾的情況，

因而，在實務(wù)中，更多采用多項財務(wù)指標分析法。

2）多項財務(wù)指標分析法

多項財務(wù)指標分析法針對單項財務(wù)指標分析法的弊端而設(shè)計，將

不同財務(wù)指標納入到一個綜合的模型體系當中，以得出一個具有內(nèi)在

一致性的評估結(jié)果。由于綜合考慮了反映企業(yè)財務(wù)狀況多個方面的因

素，多指標比單項指標分析更能全面和準確反映企業(yè)財務(wù)風險所在。

可用于多項財務(wù)指標分析的具體方法有很多，就主要方法介紹如下。

（1）Z分數(shù)模型。該模型最早由美國的EdwardAltman于1968年

提出。Z分數(shù)模型是采用多元線性函數(shù)的模式，最初采用5種財務(wù)比率,

進行加權(quán)匯總產(chǎn)生總判別值，以對企業(yè)的財務(wù)狀況進行預(yù)測。

（2）巴薩利模型。其設(shè)計者是亞歷山大?巴薩利。該模型適用于

所有行業(yè)，且不需要復(fù)雜的計算。該模型的最終指數(shù)越低或呈現(xiàn)負值

都表明企業(yè)前景不妙，財務(wù)狀況面臨著極大的風險。

(3)杜邦財務(wù)分析法。在前面的章節(jié)中，已提及此方法，它是財

務(wù)分析的傳統(tǒng)方法之一，盡管后來的研究者對之還在進行不斷的修訂

和完善。其基本辦法是根據(jù)各主要財務(wù)比率指標之間的內(nèi)在聯(lián)系建立

財務(wù)分析指標體系，以綜合分析企業(yè)財務(wù)狀況。以凈資產(chǎn)收益率這一

綜合反映公司投資報酬和財務(wù)狀況的指標作為分析起點，按照貢獻因

素分為總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、銷售凈利率和權(quán)益乘數(shù)，分別反映企業(yè)的資產(chǎn)

管理狀況、盈利能力和負債經(jīng)營狀況。層層分解的結(jié)果，是把凈資產(chǎn)

收益率指標升降的原因具體化，定量說明企業(yè)財務(wù)風險所在的領(lǐng)域，

從而得到比單項指標更明確、更有價值的信息。

(4)Logistic回歸分析。Logit模型是一種更符合實際的經(jīng)濟情

況的模型，其不要求樣本滿足多元正態(tài)分布，是解決0—1回歸問題的

有效方法。但Logit模型對中間區(qū)域的判別敏感性較強，可能會導(dǎo)致

判別結(jié)果不穩(wěn)定。其局限性主要體現(xiàn)在：由于模型中對參數(shù)的估計將

運用到最大似然估計法，使得計算程序相對復(fù)雜；分界點的決定也會

影響到模型的預(yù)測能力；計算過程中有很多近似處理，所以預(yù)測精度

會有所降低。

(5)主成份分析。該方法最初由Hotelling于1933年提出。主

成份分析就是設(shè)法將原來的指標重新組合戌一組新的互相無關(guān)的綜合

指標。然后，從中選取幾個能夠更多反映原來指標信息的綜合指標。

綜合指標即新的變量，是原來多個變量的線性組合，雖然這些綜合變

量不能直接觀測，但這些變量彼此互不相關(guān)，能反映原來多個變量的

信息。綜合指標就叫作原來變量的主成分。

（6）多層次模糊評價模型。多層次模糊評價模型同樣適用財務(wù)風

險的識別和分析。首先確定需用來分析的指標，如盈利指標、償債能

力指標、運營指標、可持續(xù)發(fā)展能力指標等；其次確定各指標的權(quán)重,

取值的方法，并請專家對各指標進行評價，最后獲得綜合性的結(jié)論。

（7）相對流動性指標模型。DRL模型是以預(yù)計潛在現(xiàn)金與預(yù)計正

常現(xiàn)金支出的比例來評估企業(yè)財務(wù)風險的。

3）非財務(wù)指標與財務(wù)指標的結(jié)合

傳統(tǒng)的財務(wù)風險模型在選擇自變量時采用可量化的財務(wù)指標，在

評價方法上采取數(shù)學(xué)統(tǒng)計方法，使財務(wù)風險信息顯示為一些客觀和精

確的數(shù)據(jù)。然而，事實上，財務(wù)風險是一個成分復(fù)雜的概念，企業(yè)管

理者的風險意識高低、財務(wù)人員的認識深淺、企業(yè)目前的生存環(huán)境是

否發(fā)生變化等非量化或主觀性的因素也在很大程度上影響著企業(yè)財務(wù)

風險的高低。因此，在進行定量分析的同時，也需要考慮到重要的非

財務(wù)指標對企業(yè)財務(wù)風險的影響，從而更加全面地判斷企業(yè)面臨的財

務(wù)風險。

在理論界，自20世紀80年代以來，越來越多的國內(nèi)外學(xué)者開始

意識到上述問題，認為單純以財務(wù)指標來預(yù)警財務(wù)危機難以讓人信服。

為此，一些學(xué)者在引入非財務(wù)指標方面做了大量工作，引入一些值得

考慮的非財務(wù)指標因素。例如，包括公司治理在內(nèi)的管理因素，宏觀

經(jīng)濟和經(jīng)濟周期方面的考慮，企業(yè)研發(fā)、創(chuàng)新能力、市場定位以及外

部環(huán)境等方面，并形成了諸多有意義的評價指標體系。

三、流動性風險及其產(chǎn)生原因

流動性風險的產(chǎn)生可分為外生性和內(nèi)生性兩個方面。

(一)外生流動性風險

外生流動性風險是指企業(yè)因外部環(huán)境的變化而可能出現(xiàn)的流動性

問題。例如，匯率、利率和證券價格等基礎(chǔ)金融變量發(fā)生非預(yù)期的變

化。變動的結(jié)果是企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失，即實際收益少于預(yù)期收益或?qū)?/p>

際成本超過預(yù)期成本。

企業(yè)外生流動性風險主要受兩個因素影響。

(1)外界環(huán)境變動的不確定性。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的外界環(huán)境

十分復(fù)雜。外界的種種變化，如宏觀經(jīng)濟政策、國際國內(nèi)政治局勢變

動、自然災(zāi)害和其他一些偶發(fā)事件等不可抗力都會對企業(yè)經(jīng)營發(fā)生影

響，進而影響企業(yè)資金的流動性。例如，資金回收的安全性，與國家

宏觀經(jīng)濟政策尤其是財政金融政策緊密相關(guān)。在財政金融雙緊縮時期,

整個市場疲軟，企業(yè)產(chǎn)品銷售困難，三角債務(wù)鏈規(guī)模巨大，資金回收

困難；而在相反的情況下，資金回收則相對容易。

（2）不同資產(chǎn)具有不同特征屬性，其中在流動性方面存在較大差

異。當受到外部沖擊時，其流動性程度受到的影響也不一樣。而資產(chǎn)

流動性與收益性又是反向變動的，高流動性資產(chǎn)往往只有較低收益率,

低流動性資產(chǎn)往往具有較高收益率，例如，現(xiàn)金流動性最高，但其收

益率最低，非現(xiàn)金資產(chǎn)流動性與現(xiàn)金相比較低，但其收益率卻要高得

多。因此，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的配置，若不能保持“流動性一收益性一風

險性”的均衡，就可能難以防范和規(guī)避因外部沖擊造成的流動性風險。

例如，如果流動資產(chǎn)中有大量不適銷對路的存貨和債務(wù)人信用狀況不

佳的應(yīng)收賬款，資產(chǎn)變現(xiàn)能力就很差。

（二）內(nèi)生流動性風險

企業(yè)內(nèi)生流動性風險主要產(chǎn)生于以下領(lǐng)域。

（1）營運資金不足。企業(yè)資金來源的根本保障在于其主營業(yè)務(wù)活

動的現(xiàn)金流量。如果企業(yè)不能產(chǎn)生足夠的營業(yè)現(xiàn)金流量，其結(jié)果是直

接侵蝕資產(chǎn)，喪失償付股利和債務(wù)的基礎(chǔ)。例如，存貨增加、收款延

遲、付款提前等原因造成現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度減緩。此時，若企業(yè)沒有足夠

的現(xiàn)金儲備或借款額度，就需要補充投入增量資金。

（2）激進的財務(wù)政策。激進的財務(wù)政策可能表現(xiàn)在諸多方面。例

如，短期資金長期占用，企業(yè)運用杠桿效應(yīng)，大量借入銀行短期借款;

增加流動負債用于購置長期資產(chǎn)，這些政策雖能在一定程度上滿足購

置長期資產(chǎn)的資金需求，但造成企業(yè)償債能力下降，容易引發(fā)流動性

風險。一旦現(xiàn)金流量不足和融資市場利率變動，企業(yè)即會發(fā)生償付困

難甚至破產(chǎn)。

（3）過量交易。企業(yè)規(guī)模擴張過快，已超過其財務(wù)資源允許的業(yè)

務(wù)量進行經(jīng)營，即產(chǎn)生過度交易。一個過量交易的企業(yè)通常是一個資

金不足的企業(yè)。過量交易一般具有以下癥狀。

①銷售額迅速增長。

②流動資產(chǎn)數(shù)目迅速增加，固定資產(chǎn)可能也會增加。

③股本資金增長有限（或許只是通過留存利潤增加）。資產(chǎn)的增

加大部分是通過舉債或減少現(xiàn)金的方式實現(xiàn)的。

四、流動性風險的應(yīng)對

應(yīng)對流動性風險，通常需考慮以下措施。

（一）管理現(xiàn)金流

管理現(xiàn)金流是指對企業(yè)現(xiàn)金流實施內(nèi)部控制。主要辦法包括企業(yè)

現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等?，F(xiàn)金流的集中控制有利于企業(yè)

資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地

控制現(xiàn)金流，從而使這些現(xiàn)金的保存和運用達到最佳狀態(tài)。

企業(yè)在設(shè)計現(xiàn)金流的內(nèi)部控制時，應(yīng)將現(xiàn)金流按收入、支出的路

徑確定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，配備相應(yīng)的管理及控制崗位，設(shè)計有效的會

計體系，實行嚴格、完整的憑證制度、賬簿報表制度、復(fù)核制度、會

計控制制度、標準成本和預(yù)算制度、資產(chǎn)盤點制度等。在控制程序上,

辦理任何一項現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須嚴格履行申請、審批、記錄、支付、

檢查等必要手續(xù)，不能由某個職工包辦或某個部門單獨處理。辦理現(xiàn)

金收入業(yè)務(wù)時，也應(yīng)當及時入賬，完善相關(guān)的收入手續(xù)，以確保在現(xiàn)

金運作過程中少出差錯、杜絕舞弊。

（二）增加現(xiàn)金流入

增加企業(yè)現(xiàn)金流入是確保資金流動性的根本措施。

（1）提高銷售收現(xiàn)能力。盡可能以現(xiàn)銷方式實現(xiàn)商品或勞務(wù)的銷

售，盡快取得現(xiàn)金是應(yīng)對流動性的最有效辦法。這一方面需要銷售適

合市場的需要，另一方面要求銷售價格適當。

（2）確保金融資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。確保能在短期內(nèi)以安全地高于成

本的價格將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。

（3）確?；I資能力。企業(yè)需要保持良好的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、

信用等級，在可能及必需的情況下，與金融機構(gòu)形成戰(zhàn)略合作關(guān)系。

（三）管理現(xiàn)金周期

一般來講，一家企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)周期與其銷售商品或提供勞務(wù)的經(jīng)

營周期不一致。

為了減少現(xiàn)金周期，在生產(chǎn)或提供勞務(wù)周期確定的情況下，企業(yè)

可從以下方面加強管理。

（1）采取措施，加速現(xiàn)金回收并提高應(yīng)收賬款的可收回性?？刹?/p>

取縮短現(xiàn)金除銷期限，增加信用審察，集中銀行制度，盡快處理大額

款項等方法。

（2）延期支付應(yīng)付賬款。應(yīng)付賬款的金額大小及時間的長短，與

獲得商品或接受勞務(wù)的價格直接相關(guān)。一般來講，延期支付款項的時

間越長，相應(yīng)的價格可能越高；購買商品或接受勞務(wù)的金額越大，相

應(yīng)的價格可能越低。延期支付款項的方法主要有：延遲付款；以匯票

代替支票；合理利用款項在途期間等。

（四）現(xiàn)金預(yù)算

現(xiàn)金預(yù)算是控制流動性風險的一項有效辦法。企業(yè)可結(jié)合企業(yè)以

往的經(jīng)驗，確定一個合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持有量。為此，

需要在預(yù)測現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的基礎(chǔ)上，預(yù)測合理的現(xiàn)金存量，以

有針對地采取籌資或投資策略?，F(xiàn)金流預(yù)測可以根據(jù)時間的長短分為

短期、中期和長期預(yù)測。通常期限越長，預(yù)測的準確性就越差?，F(xiàn)金

流的預(yù)測要結(jié)合企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略和實際要求來考慮。

五、風險管理信息系統(tǒng)的基本功能

信息系統(tǒng)為風險管理提供數(shù)據(jù)，RM1S儲存與風險相關(guān)的數(shù)據(jù)并允

許進行數(shù)據(jù)的檢索。該系統(tǒng)可以為報告的編制提供輸入信息，它肩負

著存放與企業(yè)風險相關(guān)的所有當前和歷史信息的重要作用。其中存放

的信息包括風險識別文件（通過使用模板文件）、風險定性和定量評

估文件、合同可交付成果（如果適用）以及其他風險報告。風險管理

辦公室將使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日

常風險管理所需要的信息。通過使用風險管理模板文件，每個風險項

目都可以編制一套標準的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特

殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統(tǒng)和經(jīng)驗教訓(xùn)信息系

統(tǒng)息息相關(guān)。

具體而言風險管理信息系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括以下6個方面。

（1）將信息技術(shù)應(yīng)用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理

基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采

集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

（2）采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風險量

化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)

的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。

（3）能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)?/p>

時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；

能夠?qū)Τ^風險預(yù)警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管

理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

（4）實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能

滿足單項業(yè)務(wù)風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)

務(wù)單位的風險管理綜合要求。

（5）確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要

不斷進行改進、完善或更新。

（6）補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的

風險管理信息系統(tǒng)，將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程及管理軟件

統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。

六、風險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則

管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，是“三分技術(shù)、七分管理”。對于像企業(yè)

全面風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，管理領(lǐng)域知識顯得非常重要，首先對

企業(yè)風險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次

對管理信息系統(tǒng)的開發(fā)原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發(fā)

風險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗是自主開發(fā)、借助外力、積累經(jīng)驗、調(diào)整改

法，很值得國內(nèi)企業(yè)參考借鑒。

企業(yè)的風險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全

體人員，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風險管理信息

系統(tǒng)除了要遵循信息系統(tǒng)設(shè)計時的一般原則之外，還要根據(jù)企業(yè)所面

臨的風險的特殊性及其對風險管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。

1、一般原則

(1)規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)過程。信息系統(tǒng)的建設(shè)是一項系統(tǒng)工程、必須

按照軟件工程的規(guī)律來組織系統(tǒng)的開發(fā)、必須建立嚴格的軟件工程控

制方法，要求開發(fā)組的每一個人都要遵守軟件工程規(guī)范。經(jīng)驗證明，

沒有規(guī)范就不可能開發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。

(2)正確的開發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開發(fā)質(zhì)量、降

低開發(fā)費用及提高系統(tǒng)開發(fā)的成功率，必須借助于正確的開發(fā)策略和

科學(xué)的開發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開發(fā)方法有很多種，如結(jié)構(gòu)化生命

周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據(jù)規(guī)劃法、原型法和面向?qū)ο蠓ǖ?

其中最為常用的是結(jié)構(gòu)化生命周期法和原型法。

對于風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，可以采用復(fù)合的開發(fā)策略、將生

命周期法與原型法相結(jié)合、以原型演化法作為系統(tǒng)開發(fā)的過程模型，

以面向功能開發(fā)方法為主、結(jié)合面向?qū)ο蠛突跇?gòu)件的方法進行開發(fā),

在系統(tǒng)分析、設(shè)計與實現(xiàn)中借鑒項目管理的管理思想。

(3)整體性原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用

的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關(guān)系來考察

企業(yè)的風險，從整體目標和功能出發(fā)，正確處理各風險管理子系統(tǒng)之

問及子系統(tǒng)內(nèi)部各組成部分之間的相互關(guān)系和相互作用。為了使這一

大系統(tǒng)能夠協(xié)調(diào)地運行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有

統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認的標準和規(guī)范。

(4)分解一協(xié)調(diào)原則。企業(yè)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的特殊性決定了其所面臨

的風險在種類、風險因素的來源上都更加復(fù)雜、多樣，因此企業(yè)的風

險管理的復(fù)雜性可想而知。分解一協(xié)調(diào)原則，就是要求在建立信息系

統(tǒng)時，要把復(fù)雜問題轉(zhuǎn)化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處

理各類子問題時，還必須根據(jù)整個系統(tǒng)的整體功能和目標，協(xié)調(diào)各子

系統(tǒng)的行為、功能與目標，以保證整體功能目標的實現(xiàn)。

(5)目標優(yōu)化原則。所謂目標優(yōu)化原則對簡單系統(tǒng)來說，是求最

優(yōu)解，對復(fù)雜系統(tǒng)來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領(lǐng)域，某些

風險還不能用準確的量化指標來加以衡量，有些風險即使理論上已經(jīng)

有了評估模型，但也可能由于現(xiàn)實的數(shù)據(jù)問題，還不能實現(xiàn)。因此，

企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去

實現(xiàn)風險的管理與控制，即達到目前所能達到的最滿意的風險管理目

標。

需要指出的是，以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復(fù)雜系統(tǒng)問題的5

個主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的

指導(dǎo)下，根據(jù)問題的特點，確定求解的具體方法和策略。

2、特殊原則

(1)易用的原則。風險管理信息管理系統(tǒng)不同于財務(wù)、人事等業(yè)

務(wù)軟件，只需要少數(shù)人經(jīng)過培訓(xùn)、掌握使用方法就可以，而是涉及多

個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng),

尤其是風險因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地基礎(chǔ)上，容易操

作，簡單易用。

(2)整體性保障原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風險管理的

數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，影響到企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的每一個風險要素都應(yīng)納入此

系統(tǒng)，因此，它需要與各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原

有的系統(tǒng)資源。新的風險管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有交接,

但又獨立于其他任何一個系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運行本身并不影響風險管

理信息系統(tǒng)的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業(yè)風險管理

提供技術(shù)支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內(nèi)部的各功能模塊，也可以

獨立升級、增添或自行設(shè)計開發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善,

適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的需求。

(3)實用性與適應(yīng)性原則。由于風險管理的復(fù)雜性，所以構(gòu)建的

該系統(tǒng)必須更加注意具有較強的實用性，這樣才能為企業(yè)的風險管理

提供技術(shù)支撐。

由于很多風險是不可預(yù)知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的風險

隨時可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計，從最開始就應(yīng)該

適應(yīng)于多種運行環(huán)境，而且還必須具有應(yīng)變能力，以適應(yīng)未來變化的

環(huán)境和需求。例如，對某類風險及沒有考慮到的風險因素，要在技術(shù)

設(shè)計上為留待以后的系統(tǒng)改進做好準備。

(4)先進性與發(fā)展性原則。風險管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)

為基礎(chǔ)建立的。企業(yè)的各項業(yè)務(wù)信息，是在業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生、通過業(yè)

務(wù)信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經(jīng)營管理中

產(chǎn)生的內(nèi)源信息，又有社會經(jīng)濟的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內(nèi)

部交流傳遞，而且在企業(yè)之間、企業(yè)與社會之間進行交換，是一個開

放性的系統(tǒng)。保證風險管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息進

行分析處埋，必須建立一個快速有效的風險信息收集網(wǎng)絡(luò)。因此從長

遠的角度考慮，要采用當代最新技術(shù)，建立一種新的、開放的現(xiàn)代風

險管理系統(tǒng)。

七、成功實施的關(guān)鍵在于人

影響風險管理信息系統(tǒng)實施成功的因素主要有人、數(shù)據(jù)、技術(shù)，

而關(guān)鍵在于人。對風險管理信息系統(tǒng)實施有影響的人有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、企

業(yè)項目經(jīng)理、企業(yè)實施人員、具體業(yè)務(wù)人員、實施咨詢顧問。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是投資風險管理信息系統(tǒng)的決策者；項目經(jīng)理是實施風

險管理信息系統(tǒng)的組織者；實施人員是實施風險管理信息系統(tǒng)的執(zhí)行

老；具體業(yè)務(wù)人員是風險管理信息系統(tǒng)中的操作者；咨詢顧問是實施

風險管理信息系統(tǒng)的指導(dǎo)者。沒有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的認可，也就沒有實施風

險管理信息系統(tǒng)的前提；沒有項目經(jīng)理的有力組織協(xié)調(diào)，很難保證風

險管理信息系統(tǒng)的順利進行；沒有各個實施人員的互相配合和出色工

作，無法使風險管理信息系統(tǒng)中各模塊的信息無縫集成；沒有具體業(yè)

務(wù)人員及時準確地錄入各種基礎(chǔ)信息，風險管理信息系統(tǒng)的輸出就成

了“垃圾”。沒有資深咨詢顧問的正確指導(dǎo)，風險管理信息系統(tǒng)實施

就難免多走彎路，甚至有可能成為失敗的案例。

(一)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

(1)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要對系統(tǒng)有較全面的了解。只有在全面了解的基礎(chǔ)

上，才能進行可行性分析，才能對項目的投資收益有正確的估計。

（2）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要有實施系統(tǒng)的信心和決心。系統(tǒng)的實施會使得企

業(yè)權(quán)力“重新洗牌”，使得企業(yè)某些人的灰色利益變得透明。企業(yè)領(lǐng)

導(dǎo)如果對實施沒有足夠的信心和決心，就會受到反面觀點的左右，影

響系統(tǒng)實施的如期進行。

（3）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對系統(tǒng)的支持。尤其是企業(yè)一把手（含各部門一把

手）的支持是系統(tǒng)成功與否的又一關(guān)鍵要素。

（二）項目經(jīng)理

項目經(jīng)理作為項目實施隊伍的領(lǐng)導(dǎo)和負責人，是系統(tǒng)實施戌功的

關(guān)鍵人物。他應(yīng)既懂經(jīng)營管理，又懂計算機知識，對系統(tǒng)的實施有深

入地了解和豐富的經(jīng)驗，對企業(yè)的情況有全面深入地了解。項目經(jīng)理

還應(yīng)具備很強的領(lǐng)導(dǎo)才能與處理人際關(guān)系的能力，包括：協(xié)調(diào)企業(yè)與

RMIS軟件廠商或咨詢企業(yè)間的關(guān)系；協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門的關(guān)系；協(xié)

調(diào)部門內(nèi)部實施人員的關(guān)系。

（三）咨詢顧問

作為一個資深顧問，必須對RMIS相當了解，有一定的RMIS實施

經(jīng)驗，既懂管理知識。又熟悉計算機知識，必須具備專家的技能、教

師的技能和領(lǐng)導(dǎo)的技能。優(yōu)秀的顧問能為用戶提供優(yōu)秀的管理建議、

解決方案，指導(dǎo)用戶進行系統(tǒng)設(shè)置、二次開發(fā)，為用戶解決問題。

（四）企業(yè)實施人員

首先，實施人員必須熟悉RMIS系統(tǒng)，有實施經(jīng)驗；其次，實施人

員必須對企業(yè)的經(jīng)營運作（包括企業(yè)的物流、資金流、信息流等），

尤其自己負責的范圍，有個透徹的理解；再次，實施人員必須具有很

強的團隊精神，因為在RMIS的實施過程中，互相學(xué)習(xí)與信息交流是成

功的關(guān)鍵，如果各實施人員都各行其是的話，RMIS根本無法發(fā)揮其應(yīng)

有的潛力。

八、系統(tǒng)實施的任務(wù)、方法和手段

（一）系統(tǒng)實施的基本任務(wù)

使管理業(yè)務(wù)規(guī)范化、標準化、程序化，促進業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)運作。對基

砧數(shù)據(jù)進行嚴格的管理，要求基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準化，傳遞程序和方法的正

確使用，保證信息的準確性、一致性。確定信息處理過程的標準化，

統(tǒng)一數(shù)據(jù)和報表的標準格式，以便建立一個集中統(tǒng)一共享的數(shù)據(jù)庫。

高效低能地完成日常事務(wù)業(yè)務(wù)，優(yōu)化分配各種資源，包括人力、物力、

財力等。充分利用已有的信息資源，運用各種管理模型，對數(shù)據(jù)進行

加工處理，支持管理和決策工作，以便實現(xiàn)組織目標。

（二）系統(tǒng)實施的方法和手段

實施風險管理信息系統(tǒng)是一個環(huán)環(huán)相打的工作過程。實施管理包

括技術(shù)手段和管理手段。通過實施管理的技術(shù)手段，幫助用戶了解系

統(tǒng)的使用運行，為實施提供便利條件。此手段與一般管理信息系統(tǒng)相

似，這里不再贅述。管理手段是系統(tǒng)實施和應(yīng)用的成功的保證，包括

以下手段。

1、減少初始抵抗

為了盡可能避免初始抵抗，風險管理人員應(yīng)做好以下幾件事。

（1）將風險管理信息系統(tǒng)實施作為企業(yè)的一項基礎(chǔ)工作，督促企

業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加以足夠重視，增強其對系統(tǒng)的認同感。向每個有關(guān)的員工解

釋風險管理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實現(xiàn)自己的目標。與風險管理信息

系統(tǒng)實施過程中的操作人員保持經(jīng)常交流。

（2）各管理部門有明確的職責分工并協(xié)調(diào)工作，信息中心積極與

各業(yè)務(wù)部門配合，并接受他們的指導(dǎo)；制定相應(yīng)的管理制度保證信息

及時準確，使風險管理信息系統(tǒng)融為信息管理的有機組成部分；推進

企業(yè)制度的改變，使傳統(tǒng)工作方法、習(xí)慣、觀念、辦事原則的轉(zhuǎn)變符

合計算機環(huán)境下的管理工作的需要。

（3）用戶自始至終地參與系統(tǒng)建設(shè)；設(shè)計并實施一個培訓(xùn)計劃，

目的是讓每一個人對新的風險管理信息系統(tǒng)和新的程序感到適應(yīng)。建

立及時“幫助”設(shè)施。例如，指派專人去現(xiàn)場設(shè)置專用電話，以便于

風險管埋信息系統(tǒng)在安裝過程中出現(xiàn)問題能夠立即得到解決。

2、平穩(wěn)地影響日常事物

風險管理人員應(yīng)該對一些基本工作制定一個實施計劃和完戌這些

任務(wù)的目標，制訂詳細的系統(tǒng)實施方案，有步驟、有計劃地推進系統(tǒng)

應(yīng)用。

為了保證新的風險管理信息系統(tǒng)能達到預(yù)期目標，風險經(jīng)理應(yīng)對

數(shù)據(jù)和系統(tǒng)操作的正確性加以考慮。因此，需要風險管理人員制定一

個可以接受的測試計劃和可接受的測試標準。

3、對新系統(tǒng)實施后產(chǎn)生的變化作出迅速反應(yīng)

實施一個新的風險管理信息系統(tǒng)將對一些人的角色、責任和報告

關(guān)系產(chǎn)生一些變化，它也將導(dǎo)致處理過程的變化。對間接信息使用者

來講，從風險管理信息系統(tǒng)上得到的信息的形式和內(nèi)容也將發(fā)生潛在

的變化。風險管理人員必須隨時對嚴重影響風險管理信息系統(tǒng)平穩(wěn)工

作的不利影響作出反應(yīng)，如經(jīng)過培訓(xùn)的人員辭職或被提升。但如果替

代人員已經(jīng)過培訓(xùn)并且立即可以工作，那么這種不利影響將會縮減到

最低限度。

九、因果圖的繪制

因果圖法是一種用于分析風險事故與影響風險事故原因之間關(guān)系

的比較有效的分析方法。由于風險事故是許多因素綜合作用的結(jié)果，

這些因素包括：物、環(huán)境、人、管理四方面，也被稱之為4M因素。它

們與風險事故的關(guān)系是復(fù)雜的，且彼此之間的關(guān)系也很復(fù)雜。當我們

分析發(fā)生事故的原因時，應(yīng)將各種原因進行歸納、分析，用簡明的文

字和線條加以全面表示。用這種方法分析事故，可以使復(fù)雜的原因系

統(tǒng)化、條理化，把主要原因搞清楚，也就明確了預(yù)防對策。因其形狀

像一條完整的魚，也名魚刺圖。因果圖按照以下步驟繪制。

(1)確定風險事故。因果圖中的風險事故是根據(jù)具體的風險管理

目標確定的，因果圖分析有助于識別風險事故。

(2)將風險事故用方框畫在圖面的最右邊，從左至右畫一個箭頭,

作為風險因素分析的主骨，接下來將影響主骨的主要原因作為大骨，

即風險分析的第一層次原因。

(3)列出影響大骨(主要原因)的原因作為中骨，作為風險分析

的第二層次原因；用小骨列出影響中骨的原因，作為風險分析的第三

層次原因，依此類推。

(4)根據(jù)影響風險事故各因素的重要程度，將對風險事故產(chǎn)生顯

著影響的重要因素標示出來，有助于識別導(dǎo)致風險事故的原因。

(5)記錄必要的相關(guān)信息。在因果圖中，所有的因素與結(jié)果不一

定有緊密地聯(lián)系，將對結(jié)果有顯著影響的風險因素做出標記，可以比

較清楚地再現(xiàn)風險因素和風險事故的內(nèi)在聯(lián)系。

導(dǎo)致風險事故的因果圖中，風險事故與主骨、大骨、中骨和小骨

之間存在著邏輯上的因果關(guān)系。其中，主骨在引發(fā)風險事故的過程中

起決定作用，大骨、中骨和小骨在因果圖中起次要作用，但是，就具

體的大骨、中骨和小骨等來說，每一骨所起的作用也是不同的。盡管

如此，這些因素會引起主骨的變化，最終導(dǎo)致風險事故的發(fā)生。

十、因果圖分析的作用與缺點

因果圖分析主要有以下幾方面作用。

（1）可用于事前預(yù)測事故及事故隱患，亦可用于事后分析事故原

因，調(diào)查處理事故。

（2）可用來建立安全技術(shù)檔案，一事一圖。這樣便于保存，為以

后的設(shè)計審查、安全管理及技術(shù)培訓(xùn)積累技術(shù)資料。

（3）指導(dǎo)實踐。因果圖來源于實踐又高于實踐。它使存在的問題

系統(tǒng)化、條理化后，再返回到生產(chǎn)實踐中去，檢驗和指導(dǎo)實踐，以改

善管理工作。

然而，因果圖在識別風險的過程中也具有以下幾方面的局限。

（1）對于導(dǎo)致風險事故原因調(diào)查的疏漏，會影響因果圖分析的結(jié)

論。從某種意義上說，風險原因調(diào)查是否充分，影響著因果圖分析的

結(jié)論。

（2）不同風險管理者對風險因素重要度的認識不同，會影響因果

圖分析的結(jié)論。由于風險管理主體的不同，對風險因素重要度的認識

也不同，因此，風險管理者對于風險因素重要度的認識是否合乎邏輯,

會影響因果圖分析的結(jié)論。

(3)風險管理者的觀念影響因果圖識別的結(jié)論。風險管理者的主

觀想法或者印象，影響著風險管理的結(jié)論，因此，在運用因果圖分析

問題時，可以采取數(shù)據(jù)分析來分析風險因素的重要性，這種分圻比較

科學(xué)，又合乎邏輯。

十一、故障樹分析法

故障樹分析，是安全系統(tǒng)工程的重要分析方法之一，它能對各種

系統(tǒng)的危險性進行辨識和評價，不僅能分析出事故的直接原因，而且

能深入地揭示出事故的潛在原因。用它描述事故的因果關(guān)系直觀、明

了、思路清晰、邏輯性強，既可定性分析，又可定量分析。

故障樹分析法首先是由美國貝爾電話研究所于1961年為研究民兵

式導(dǎo)彈發(fā)射控制系統(tǒng)時提出來的，1974年美國原子能委員會運用FTA

對核電站事故進行了風險評價，發(fā)表了著名的《拉姆遜報告》。該報

告對故障樹分析作了大規(guī)模有效的應(yīng)用。此后，在社會各界引起了極

大的反響，受到了廣泛的重視，從而迅速在許多國家和許多企業(yè)應(yīng)用

和推廣。我國開展故障樹分析方法的研究是從1978年開始的。目前已

有很多部門和企業(yè)正在進行推廣工作，并已取得大量成績，促進了企

業(yè)的安全生產(chǎn)。故障材法就是從某一事故出發(fā)，運用邏輯推理的方法

尋找引起事故的原因，即從結(jié)果推導(dǎo)出引發(fā)風險事故的原因。畋障樹

法也是我國國家標準局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。

（一）故障樹分析

用故障樹法分析導(dǎo)致某些事故發(fā)生的前提條件，并說明哪些前提

條件對于風險事故的發(fā)生是必要的，哪些是輔助性的。故障樹法的理

論基礎(chǔ)是，任何一個事故的發(fā)生，必定是一系列事件按照時間順序相

繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件的發(fā)

展過程中，每一事件有兩種可能的狀態(tài)，即成功或者失敗。

故障樹中的邏輯關(guān)系說明如下。

“非”:輸入事件不發(fā)生，輸出事件就發(fā)生。

“條件與“：輸入事件同時發(fā)生且滿足某條件，輸出事件才發(fā)生。

“條件或“：在滿足某條件下，輸入事件中至少有一個發(fā)生，輸

出事件就發(fā)生?！绊樞蚺c“：輸入事件都發(fā)生，但滿足一定先后順序,

輸出事件才發(fā)生。

“排斥或”:輸入事件中僅有一個發(fā)生，輸出事件才發(fā)生。

“單事件限制”：輸入事件僅一個且滿足某條件，輸出事件發(fā)生。

以上關(guān)系都有代表符號。上例中，若知各個基本事件的概率，則

所有組合情況下，上一層事件的發(fā)生概率可以求得。

（二）故障樹分析的優(yōu)缺點

故障樹分析法是以選擇某一風險因素為事件，按照邏輯推理推論

其各種可能的結(jié)果及產(chǎn)生結(jié)果的途徑。故障樹分析法的優(yōu)點如下。

（1）由于故障樹分析法是采用演繹方法分析事故的因果關(guān)系，能

詳細找出系統(tǒng)各種固有的潛在的危險因素，為安全設(shè)計、制定安全技

術(shù)措施和安全管理要點提供了依據(jù)。

（2）能簡潔、形象地表示出事故和各種原因之間的因果關(guān)系及邏

輯關(guān)系。

（3）在故障樹分析中，頂上事件可以是已經(jīng)發(fā)生的事故，也可以

是預(yù)想的事故。通過分析找出原因，采取對策加以控制，從而起到預(yù)

測、預(yù)防事故的作用。

（4）可以用于定性分析，求出危險因素（原因）對事故影響的大

??；也可用于定量分析，由各危險因素（原因）的概率計算出事故發(fā)

生的概率，從數(shù)量上說明是否能滿足預(yù)定目標值的要求，從而明確采

取對策措施的重點和輕重緩急的順序。

（5）可選擇最感興趣的事故作為頂上事件進行分析。這和事件樹

不同，因為事件樹是由一個故障開始的，而引起的事故不一定是使用

者最感興趣的。

故障樹分析法的缺點如下。

(1)故障樹的繪制需要專門的技術(shù)。在風險識別中，故障樹的繪

制需要專門的技術(shù)，這也是風險管理人員較少使用故障樹法分圻問題

的重要原因。只有風險事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患

時，需要采用故障樹對系統(tǒng)進行整體分析。

(2)采用故障樹法識別風險的管理成本比較高。由于風險管理經(jīng)

費的限制和不斷增加的風險管理工作，會使風險管理受到限制。故障

樹分析風險事故的方法需要花費大量的時間，需要搜集大量的資料，

會導(dǎo)致風險管理成本的增加。

(3)相關(guān)概率的準確程度直接影響估測的結(jié)果。在故障樹分析中,

有關(guān)事件概率的準確程度直接影響風險識別的結(jié)果。

十二、事件樹分析法

事件樹是一種從初始原因事件起，分析各環(huán)節(jié)事件正常、失敗及

發(fā)展變化過程，并預(yù)測各種可能結(jié)果的方法。

一個事件樹由初因事件和系統(tǒng)事件組成。初因事件是引起事故的

起因事件，一個事件樹只有一個初因事件。系統(tǒng)事件是由初因事件引

起的事件，一個事件樹可有多個系統(tǒng)事件。事件序列是表示事件發(fā)生

過程的一系列符號。事件樹分析的步驟歸納如下。

(1)確定或?qū)ふ铱赡軐?dǎo)致系統(tǒng)嚴重后果的初因事件，并進行分析,

對于那些可能導(dǎo)致相同事件樹的初因可歸納為一類。

(2)構(gòu)造事件樹，先構(gòu)造事件樹，再構(gòu)造系統(tǒng)事件樹。

(3)進行事件樹的簡化。

(4)進行事件序列的定量化。

事件樹簡便易行，但受分析評價人員的主觀因素影響。

十三、比率分析法

比率分析法是在兩個金額之間計量其相對比率關(guān)系的一種分析方

法，這些金額或數(shù)據(jù)可以選自一張會計報表，亦可以選自兩張會計報

表。比率分析可以在報表中兩個不同小項目的金額之間進行，可以在

一個小項目的金額對一個大類項目的總額之間進行，也可以是在兩個

大類項目的總額之間進行，還可以在兩個相對數(shù)之間進行。比率分析

法可以分析財務(wù)報表所列項目與項目之間的相互關(guān)系，運用得比較廣

泛。一般而言，財務(wù)報告分析中為人們普遍關(guān)注的財務(wù)比率指標主要

有三類：償債能力比率指標、營運能力比率指標和盈利能力比率指標。

償債能力比率指標主要有流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債

率、產(chǎn)權(quán)比率等。營運能力比率指標主要有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周

轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期

等。盈利能力指標主要有銷售毛利率、銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率和凈

資產(chǎn)收益率等指標。

十四、財務(wù)報表分析法的優(yōu)缺點

財務(wù)報表能綜合反映一個風險管理單位的財務(wù)狀況，經(jīng)濟單位存

在的許多問題都能夠從財務(wù)報表中反映出來，財務(wù)報表是基于風險管

理單位容易得到的資料編制的，這些資料用于風險識別，具有可靠性

和客觀性的特點。運用財務(wù)報表分析的方法，應(yīng)對每個會計科目進行

深入的研究和分析，研究的結(jié)果是按照會計科目的形式編制出來的，

可以識別風險管理單位隱藏的潛在風險，防患于未然。

財務(wù)報表分析法的缺點是專業(yè)性強，缺乏財務(wù)管理的專業(yè)知識，

就無法識別風險管理單位的風險。財務(wù)報表分析法識別風險的基礎(chǔ)是

風險管理單位的財務(wù)信息具有真實性，如果財務(wù)報表不真實，就無法

識別風險管理單位面臨的潛在風險。

十五、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XX投資管理公司

2、法定代表人：韓xx

3、注冊資本：1130萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期:2011-7-20

7、營業(yè)期限:2011-7-20至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額9313.777451.026985.33

負債總額3833.163066.532874.87

股東權(quán)益合計5480.614384.494110.46

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入30103.1124082.4922577.33

營業(yè)利潤5110.644088.513832.98

利潤總額4414.573531.663310.93

凈利潤3310.932582.532383.87

歸屬于母公司所有

3310.932582.532383.87

者的凈利潤

十六、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

吉林省，簡稱“吉”，是中華人民共和國省級行政區(qū)，省會長春。

吉林省位于中國東北地區(qū)中部，與遼寧、內(nèi)蒙古、黑龍江相連，并與

俄羅斯、朝鮮接壤，地處東北亞地理中心位置。截至2019年末，吉林

省總?cè)丝?690.73萬人，下轄8個地級市、1個自治州，共有20個縣

級市，16個縣，3個自治縣，21個市轄區(qū)。吉林省是近代東北亞政治

軍事沖突完整歷程的見證地，是中國重要的工業(yè)基地和商品糧生產(chǎn)基

地。吉林省地貌形態(tài)差異明顯。地勢由東南向西北傾斜，呈現(xiàn)出東南

高、西北低的特征。以中部大黑山為界，可分為東部山地和中西部平

原兩大地貌。東部山地分為長白山中山低山區(qū)和低山丘陵區(qū)，中西部

平原分為中部臺地平原區(qū)和西部草甸、湖泊、濕地、沙地區(qū)；地跨圖

們江、鴨綠江、遼河、綏芬河、松花江五大水系。吉林省位于中緯度

歐亞大陸的東側(cè)，屬于溫帶大陸性季風氣候。2019年，吉林省實現(xiàn)地

區(qū)生產(chǎn)總值11726.8億元,同比增長3.0%,

十七、我國建筑金屬圍護行業(yè)未來發(fā)展趨勢

1、向節(jié)能環(huán)保、符合綠色建筑標準的方向發(fā)展

2012年財政部和住房城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布的《關(guān)于加快推動我國綠色

建筑發(fā)展的實施意見》中提出推動綠色建筑發(fā)展的主要目標，并制定

了綠色建筑補貼政策；2013年發(fā)展改革委和住房城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布的

《綠色建筑行動方案》指出為深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，切實轉(zhuǎn)變城

鄉(xiāng)建設(shè)模式和建筑業(yè)發(fā)展方式，提高資源利用效率，實現(xiàn)節(jié)能減排約

束性目標，積極應(yīng)對全球氣候變化，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社

會，提高生態(tài)文明水平，改善人民生活質(zhì)量的重點任務(wù)是“切實抓好

新建建筑節(jié)能工作、大力推進既有建筑節(jié)能改造、推進可再生能源建

筑規(guī)模化應(yīng)用、加強公共建筑節(jié)能管理、加快綠色建筑相關(guān)技術(shù)研發(fā)

推廣、大力發(fā)展綠色建材、推動建筑工業(yè)化、推進建筑廢棄物資源化

利用”；2015年住建部、工業(yè)和信息化部印發(fā)的《促進綠色建材生產(chǎn)

和應(yīng)用行動方案》中明確要求，”發(fā)展鋼結(jié)構(gòu)建筑和金屬建材，在文

化體育、教育醫(yī)療、交通樞紐、商業(yè)倉儲等公共建筑中積極采用鋼結(jié)

構(gòu)，發(fā)展鋼結(jié)構(gòu)住宅，工業(yè)建筑和基礎(chǔ)設(shè)施大量采用鋼結(jié)構(gòu)，在大跨

度工業(yè)廠房中全面采用鋼結(jié)構(gòu)，推進輕鋼結(jié)構(gòu)農(nóng)房建設(shè)，鼓勵生產(chǎn)和

使用輕型鋁合金模板和彩鋁板。”2016年國務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于

促進建材工業(yè)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的指導(dǎo)意見》中指出，“推廣新型

墻材，發(fā)展本質(zhì)安全、節(jié)能環(huán)保、輕質(zhì)高強的墻體和屋面材料、外墻

保溫材料，以及結(jié)構(gòu)保溫裝飾一體化外墻板。”

未來，隨著國家對綠色建筑、節(jié)能減排及智能化管理的需要，在

金屬屋面系統(tǒng)中植入各種智能芯片，通過大數(shù)據(jù)采集，經(jīng)互聯(lián)網(wǎng)匯聚

到總控室，可以及時了解、解決各工程項目中存在的缺陷及隱患，形

成與客戶的緊密互動，減少檢修及維修成本，可以有效解決金屬屋面

系統(tǒng)的安全性問題，讓客戶享受到增值服務(wù)，進而完成金屬圍護系統(tǒng)

智能化的逐步實現(xiàn)。這種模式有利于行業(yè)大數(shù)據(jù)的采集，對各大設(shè)計

機構(gòu)提供更符合大跨度建筑的各種技術(shù)參數(shù)及應(yīng)變參數(shù)，為真正實現(xiàn)

百年建筑提供強有力的技術(shù)支撐，真正實現(xiàn)屋面系統(tǒng)智能化。因此，

金屬屋（墻）面圍護系統(tǒng)在綠色、環(huán)保、節(jié)能基礎(chǔ)上未來將向智能化

監(jiān)測與管理方向發(fā)展。

2、向太陽能光伏圍護系統(tǒng)一體化的方向發(fā)展

太陽能資源豐富，分布廣泛，開發(fā)利用前景廣闊。近幾年，太陽

能發(fā)電技術(shù)進步很快，產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)擴大，發(fā)電成本不斷下降，在全

球已實現(xiàn)較大規(guī)模應(yīng)用。在國際市場的帶動下，我國太陽能光伏發(fā)電

產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，技術(shù)和成本上均已形成一定的國際競爭力，這促進了

分布式光伏屋面系統(tǒng)的發(fā)展。

目前已出現(xiàn)金屬板太陽能屋面和金屬板種植屋面等技術(shù)，金屬板

太陽能屋面是指將太陽能光伏發(fā)電方陣通過金屬連接件固定在建筑金

屬屋面上來提供電力，形成光伏一體化屋面系統(tǒng)。金屬板種植屋面系

統(tǒng)是在金屬卷材防水E型鋼板復(fù)合保溫屋面基層上鋪以種植土和種植

植物或設(shè)置容器種植植物，形成綠化屋面，達到保溫隔熱、綠化美觀、

生態(tài)節(jié)能、保護防水層及延長建筑壽命的功效。太陽能與金屬圍護、

墻體等集成，既能減少建筑成本，也能達到防水、遮陽的效果，還能

與建筑融為一體，達到更好的美觀效果與節(jié)能作用。

應(yīng)用最為廣泛的分布式光伏發(fā)電系統(tǒng)是建在城市建筑物屋頂?shù)墓?/p>

伏發(fā)電項目，利用在屋面壓型金屬板上以固定形式形成的多晶硅太陽

能光伏發(fā)電系統(tǒng)，形成光伏一體化屋面，該項目接入公共電網(wǎng)，既可

以在一定程度上滿足建筑物自用，又可以同公共電網(wǎng)一起為附近的用

戶供電。太陽能與金屬屋面、墻體集成一體化，既能減少建筑成本，

達到防水、遮陽的效果，也能與建筑融為一體，達到更好的外觀效果

與節(jié)能作用。太陽能若伏發(fā)電產(chǎn)業(yè)與金屬圍護系統(tǒng)的結(jié)合將成為金屬

圍護系統(tǒng)行業(yè)未來重要的發(fā)展方向。

3、向工廠預(yù)制、集成裝配、建筑智能化方向發(fā)展

隨著現(xiàn)代工業(yè)技術(shù)的發(fā)展，大型建筑尤其是大跨度建筑物也可以

規(guī)?；圃?，只要將預(yù)制好的結(jié)構(gòu)件運到工地裝配起來即可。金屬圍

護產(chǎn)品在工廠批量生產(chǎn)、施工現(xiàn)場直接拼裝，是提高金屬圍護系統(tǒng)安

裝質(zhì)量和效率的最有力措施和保障。這種工業(yè)化的生產(chǎn)建造方式能夠

實現(xiàn)縮短工期、確保工程質(zhì)量、提高勞動生產(chǎn)率、降低施工成本、實

現(xiàn)節(jié)能減排的效果；工廠化智能芯片的植入，給每個構(gòu)件賦予了特定

的生命編碼，即時檢測建筑金屬材料的各種數(shù)據(jù)，保證建筑物的結(jié)構(gòu)

安全和使用壽命，符合我國倡導(dǎo)的建筑工業(yè)化、智能化的發(fā)展方向，

金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)逐漸由傳統(tǒng)生產(chǎn)方式向工業(yè)化、智能化的生產(chǎn)方式

轉(zhuǎn)變。

4、技術(shù)向更加專業(yè)化方向發(fā)展

在我國建筑業(yè)飛速發(fā)展的同時，各細分領(lǐng)域的技術(shù)呈現(xiàn)出差異化、

專業(yè)化的特點。金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)在研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、施工、后期

維護等方面逐漸自成一體，目前正向著提供完善的解決方案、先進的

系統(tǒng)產(chǎn)品、專業(yè)的施工技術(shù)及全面的售后服務(wù)于的一體的方向發(fā)展。

這就要求金屬圍護系統(tǒng)企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)、設(shè)計軟件功能升級、施

工方式創(chuàng)新上不斷取得新突破，進而滿足建筑對金屬圍護系統(tǒng)逐漸提

升的要求。同時，金屬圍護系統(tǒng)設(shè)計是個系統(tǒng)工程，并不能局限于部

分，而要使系統(tǒng)內(nèi)部不同層次、材料之間實現(xiàn)完美的連接、融合，從

而實現(xiàn)金屬圍護系統(tǒng)的完整功能，技術(shù)更加專業(yè)化是金屬圍護系統(tǒng)行

業(yè)發(fā)展的必然方向。

十八、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100機預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

十九、組織機構(gòu)及人力資源配置

（一）人力資源配置

根據(jù)《中華人民共和國勞動法》的要求，本期工程項目勞動定員

是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備

相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用

企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項目建戌投產(chǎn)后招聘人員實行全員

聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時，根據(jù)xx投資管理公司規(guī)劃,

達產(chǎn)年勞動定員531人。

勞動定員一覽表

序號崗位名稱勞動定員（人）備注

1生產(chǎn)操作崗位345正常運營年份

2技術(shù)指導(dǎo)崗位53〃

3管理工作崗位53〃

4質(zhì)量檢測崗位80〃

合計531〃

（二）員工技能培訓(xùn)

1、為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)人員,

必須高度重視對人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)

的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，因

此，項目建設(shè)單位應(yīng)選擇國內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對操作技術(shù)人員進行

培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開車及安全生產(chǎn)。

2、人員培訓(xùn)工作在設(shè)備安裝前完成，以便操作人員能在設(shè)備安裝

階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機試車、聯(lián)動試車和投

料試車的各項準備工作。項目人員的培訓(xùn)工作考慮在國內(nèi)相似工廠進

行。

3、項目建設(shè)單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓(xùn)和崗位技能

培訓(xùn)，上崗人員需經(jīng)所應(yīng)聘崗位和職責范圍進行應(yīng)知應(yīng)會考試，合格

后方可上崗。

4、新增員工在上崗前，由項目建設(shè)單位培訓(xùn)部門按崗位職責范圍,

統(tǒng)一組織進行崗前培訓(xùn)，屆時聘請勞動就業(yè)局講授《中華人民共和國

勞動法》，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司

經(jīng)營理念綜合培訓(xùn)，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。

5、本期工程項目需進行培訓(xùn)的人員主要包括技術(shù)人員、生產(chǎn)操作

人員和設(shè)備維修人員；新增人員崗前培訓(xùn)采用集中授課，統(tǒng)一考核的

方式，其培訓(xùn)內(nèi)容及程序入廠軍訓(xùn)一企業(yè)文化（管理制度）培訓(xùn)一法

制培訓(xùn)f消防、安全培訓(xùn)一技術(shù)理論培訓(xùn)（設(shè)備操作程序及原理、加

工工藝、檢測方法、設(shè)備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部

件的識別及使用方法）一IS09000質(zhì)量管理體系培訓(xùn)f考試、考核。

6、項目建設(shè)單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做

到教育有計劃、考核有標準、培訓(xùn)制度化，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),

為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。

二十、發(fā)展規(guī)劃分析

（一）公司發(fā)展規(guī)劃

根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、

人員規(guī)模、資金運用規(guī)模都將有較大幅度的增長。隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模的

快速發(fā)展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大

經(jīng)營規(guī)模后，公司的組織結(jié)構(gòu)和管理體系將進一步復(fù)雜化，在戰(zhàn)略規(guī)

劃、組織設(shè)計、資源配置、營銷策略、資金管理和內(nèi)部控制等問題上

都將面對新的挑戰(zhàn)。另外，公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、

營銷人才、服務(wù)人才的引進和培養(yǎng)提出更高要求，公司需進一步提高

管理應(yīng)對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標。

公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發(fā)展規(guī)劃的資金需求。

在未來融資方面，公司將根據(jù)資金、市場的具體情況，擇時通過銀行

貸款、配股、增發(fā)和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等方式合理安排制定融資方案，

進一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，籌集推動公司發(fā)展所需資金。

公司將加快對各方面優(yōu)秀人才的引進和培養(yǎng)，同時加大對人才的

資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發(fā)展規(guī)劃和目標的實現(xiàn)。

一方面，公司將繼續(xù)加強員工培訓(xùn)，加快培育一批素質(zhì)高、業(yè)務(wù)強的

營銷人才、服務(wù)人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷技巧方

面的培訓(xùn)，對管埋人員進行現(xiàn)代企業(yè)管理方法的教育。另一方面，不

斷引進外部人才。對于行業(yè)管理經(jīng)驗杰出的高端人才，要加大引進力

度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質(zhì)獎

勵、職業(yè)生涯規(guī)劃、長期股權(quán)激勵等多層次的激勵機制，充分調(diào)動員

工的積極性、創(chuàng)造性，提升員工對企業(yè)的忠誠度。

公司將嚴格按照《公司法》等法律法規(guī)對公司的要求規(guī)范運作，

持續(xù)完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的決策和

用人機制，充分發(fā)揮董事會在重大決策、選擇經(jīng)理人員等方面的作用。

公司將進一步完善內(nèi)部決策程序和內(nèi)部控制制度，強化各項決策的科

學(xué)性和透明度，保證財務(wù)運作合理、合法、有效。公司將根據(jù)客觀條

件和自身業(yè)務(wù)的變化，及時調(diào)整組織結(jié)構(gòu)和促進公司的機制創(chuàng)新。

（二）保障措施

1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)

切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展國家戰(zhàn)略，發(fā)揮自主

倉］新示范區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等的核心作用。加強重大事項的會商和協(xié)調(diào),

明確責任分工和目標節(jié)點，切實做好重大任務(wù)的分解和落實。加快建

立科技管理信息系統(tǒng)，統(tǒng)籌科技資源，促進開放共享共用。

2、激活市場需求

選擇部分重點領(lǐng)域，統(tǒng)籌實施應(yīng)用示范工程，帶動產(chǎn)業(yè)整體提升。

完善標準體系，促進產(chǎn)業(yè)跨界融合發(fā)展。

3、激勵創(chuàng)新，全面提高管理水平

要引導(dǎo)企業(yè)善于從全球視野、國民經(jīng)濟全局、產(chǎn)業(yè)鏈上下游去發(fā)

現(xiàn)甚至發(fā)掘未被滿足的市場需求，尋求行業(yè)新的發(fā)展空間和市場商機,

使得行業(yè)發(fā)展實現(xiàn)從主要依靠數(shù)量增長和規(guī)模擴張轉(zhuǎn)移到主要依靠自

主創(chuàng)新和經(jīng)營管理制勝的軌道上來。積極組織、鼓勵和支持企業(yè)與科

研院所、高等院校和社會上各種科技資源的合作，重點加強產(chǎn)業(yè)標準

化體系建設(shè)。要推進企業(yè)管理現(xiàn)代化進程，提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平,

向管理要效益；進一步增強行業(yè)管理職能，加強宏