2020財務制度培訓

2020xxxxxxxxxx有限公司財務制度培訓延遲符目錄CATALOG0503010204報銷流程差旅費報銷招待費報銷票據粘貼發(fā)票規(guī)范

第一部分報銷流程PART01延遲符步驟一經辦人填寫費用報銷單、差旅費報銷單。各子公司部門領導/子公司總經理審核簽字。部門領導需要審核報銷的真實性、合理性。步驟二各子公司行政審核金額是否正確。各子公司行政每1-2周統一寄回南京總部報銷。當月報銷單當月30號之前寄回南京（合理估計快遞時間）步驟三南京公司財務審核，報總經理審批，完成報銷。延遲符報銷流程步驟四如果有申請備用金，郵件經部門領導同意，抄送財務。填寫紙質的借款單同報銷單/差旅費報銷單，一起寄回公司。

第二部分差旅費報銷PART02延遲符差旅費報銷標準崗位級別交通工具住宿標準（每房計）餐費（每天）一線城市其他城市董事長飛機（商務艙）、火車（一等座）根據發(fā)票實報根據發(fā)票實報根據發(fā)票實報總監(jiān)、副總飛機（經濟艙）、火車（一等座）350300不得高于80（憑票報銷）主管、員工飛機（經濟艙）、火車（二等座）300250不得高于60（憑票報銷）注：1.一線城市為北京、上海、廣州、深圳。

2.出差住宿費、餐費，需要提供發(fā)票。

3.填寫差旅費報銷單，完成報銷。

注：1.項目名稱、具體客戶，需要填寫。2.需要部門領導審核簽字。

第三部分招待費報銷PART03延遲符1.因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；2.因公接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等；3.因招待領用的酒水、飲料及香煙等。4.因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及贈送的煙酒等。延遲符招待費定義招待費審批流程：1.招待任務執(zhí)行前，經辦人需事先填寫《業(yè)務招待費申請單》列明接待對象、地點、事由、參加人員，經批準后方可執(zhí)行。

2.單次招待費在500元以內，按以下流程郵件報批：申請人→部門總監(jiān)→財務；單次招待費在500元以上，按以下流程郵件報批：申請人→部門總監(jiān)→財務→總經理。審批領導對招待費開支的合理性、真實性負責。3.突發(fā)性招待任務來不及辦理《招待費審批單》的，必須按審批流程郵件請示同意后實施，事后三天內按上述規(guī)定補走流程。

4.業(yè)務接待過程中贈送禮金、禮品、煙、酒等，贊助錢、物的一律事先報南京公司董事長批準，按批準的額度標準開支。紙質申請單隨同報銷單一起寄回公司1.各部門按月編制往來單位及個人的工作聯系表，由部門領導匯總后提交董事長，商務部及財務部備案，以明確招待范圍。2.工作聯系人發(fā)生變動的，須及時更新工作聯系表。

招待費標準：

客戶級別招待項目一級二級三級餐費500元/人300元/人100元/人酒水1200/瓶500元/瓶無住宿400元/間/天300元/間/天250元/間/天交通飛機票（一等艙）、高鐵（商務座）飛機票（經濟艙）、高鐵（一等座）飛機票（經濟艙）、高鐵（二等座）禮品禮品組合A禮品組合B禮品組合C當年招待某一客戶的費用，不得超過此客戶合同金額的20%。1一級客戶23二級客戶三級客戶省級法院、省級檢察院、省級司法廳的處長及處長以上客戶；區(qū)縣法院、區(qū)縣檢察院、區(qū)縣司法局的分管院長及以上的客戶；直接推動項目的關鍵客戶；其他董事長同意的客戶。

省級法院、省級檢察院、省級司法局的科長及科長以上客戶；區(qū)縣法院、檢察院、司法局的處長及以上客戶。

招待相關職能部門經常打交道的經辦人員；對項目無直接推動作用但需接待的人員。延遲符客戶標準1一級客戶23二級客戶三級客戶購物卡、茶葉、電子產品（surface、iPhone、ipad）等，除電子產品外其他禮品金額總計不超過5000元/人。

購物卡、茶葉、電子產品（ipad、華為手機），除電子產品外其他禮品金額總計不超過2000元/人。

鹽水鴨、小米手環(huán)、茶葉、公司LOGO筆記本，禮品總金額不超過300元/人。延遲符禮品組合標準1.市場部招待費/差旅費，都需要填寫電子版費用報銷單（注明項目&客戶）郵件經部門領導同意，抄送南京財務。用款申請單

注：1.網銀付款一律填寫用款申請單，隨同發(fā)票一起寄回南京公司。

第四部分費用單據粘貼PART04延遲符會計憑證離不開每個人的支持和配合通過培訓希望能給各位同事，在費用核銷過程中提供便利，能形成整齊、規(guī)范的制度。延遲符分分鐘get快速便捷的貼票方法！Part1為便于裝訂和保管，在填制報銷單時應對附件進行必要的外形加工。Part2粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。以單據平整、美觀為準。Part3紙張大小、金額相同的票據貼在一起。Part4粘貼的票據要求正面朝上，便于審核與日后查閱。Part5大張的票據只需固定票據的左上角，小張的票據需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。Part6過窄過短或過多的票據，應將票據先粘貼在空白粘貼單上，再附在單據封面后。粘貼原則延遲符粘貼原則粘貼單據中不得夾有訂書針、大頭針。取得增值稅進項發(fā)票（綠色抵扣聯），不要粘貼，用回形針夾在報銷單后面。各部門主管、及子公司負責人保證單據的真實性。延遲符注意事項

①、當出差天數（兩天或兩天以下）或發(fā)票數較少時，可將發(fā)票按各天數匯總，同一天的或同一路程的歸類在一起。

②、出差天數較多時，按類型、大小將各類發(fā)票票據進行分類整理。同一類型歸為一疊。

③其他發(fā)票，歸類粘貼。（交通費、辦公用品、招待費等。）

貼票步驟：232021/6/28將票據分類（先分類：如車票、餐飲票、辦公用品發(fā)票等；再將同類的票按面值相同的進行分類）。取一張空白的《報銷單據粘貼單》,若發(fā)票過多一張粘貼單不夠可以取兩張。252021/6/28附件固定不能使用書釘等金屬性易銹蝕的物品。262021/6/28對票據進行修剪，將有些長度超過報銷封面的票據的多余部分剪掉，修剪完畢后票據大小與報銷封面一樣沿此線將多余的無字部分剪掉機票行程單及增值稅發(fā)票兩側請按裝訂條撕開272021/6/28修整后的票據附在報銷憑證后不應超出單據封面的邊沿線。282021/6/28過寬過長的附件，應進行縱向和橫向的折疊。

左下角折疊三角，向上折疊。292021/6/28如圖所示將多出的部分拆疊進去。302021/6/28票據較多時，票據按票面金額、紙張的大小依次從右向左、從上向下依次粘貼123提示：票據固定點4提示：粘貼好的票據附于報銷單據封面后3312021/6/28從粘貼單的右上角開始貼票，每張票只需在貼左邊一條，不需全部刷上膠水。322021/6/28然后向下錯開一定距離貼第二張。332021/6/28如此一張接一張地貼完最右邊一條。342021/6/28如此循環(huán)往復，直至粘滿一張粘貼單。注意最左邊請留出2cm寬的裝訂線，裝訂線內請不要貼任何票據。至此，本張粘貼單完成。352021/6/28單據的粘貼應厚薄均勻地粘貼于粘貼單上，盡量不要粘貼過于擁擠。362021/6/28372021/6/28382021/6/28392021/6/28每張單據粘貼單填寫金額、單據張數。402021/6/28以下為錯誤示范：412021/6/28發(fā)票粘貼過于集中單據左邊，沒有做到厚薄均勻，而且沒有層次感，致使某些票據的金額也被貼進去，會計沒有辦法審核金額。延遲符單據不僅粘貼得過與集中于單據的左邊而且沒有層次，亂七八糟。432021/6/28每一張票都貼在前一張票上，與粘貼單完全脫離，可以自由甩動

，因此財務戲稱之為“辮子”。朝天椒的兄弟，朝天辮442021/6/28將票分成幾疊分別粘貼于粘貼單上，形成幾塊。稱之“碎發(fā)”。452021/6/28將所有的票粘貼在一起，形成兩塊非常蓬松的“拉絲”。462021/6/28

第五部分發(fā)票規(guī)范PART05延遲符

增值稅專用發(fā)票抵扣聯不要粘貼！增值稅專用發(fā)票抵扣聯不要粘貼！增值稅專用發(fā)票抵扣聯不要粘貼！

重要的事情說三遍！因為抵扣聯要抵扣備查，請用回形針夾在票據粘貼單上。482021/6/28一定要有對方的發(fā)票專用章取得發(fā)票時候一定要核實公司信息增值稅專用發(fā)票長這