現(xiàn)金管理制度及審批流程

現(xiàn)金管理制度及審批流程一、制定目的及范圍為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。本制度適用于公司所有部門的現(xiàn)金收支管理，涵蓋日?，F(xiàn)金管理、現(xiàn)金審批流程、現(xiàn)金報銷及現(xiàn)金盤點等環(huán)節(jié)。二、現(xiàn)金管理原則1.現(xiàn)金管理應(yīng)遵循“安全、流動、效益”的原則，確保資金安全的同時，提高資金使用效率。2.所有現(xiàn)金收支必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保每筆資金的使用都有據(jù)可依。3.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，確保責(zé)任明確，操作規(guī)范。三、現(xiàn)金管理流程1.日?，F(xiàn)金管理1.1現(xiàn)金收支登記：各部門需每日對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行登記，記錄內(nèi)容包括日期、金額、用途及相關(guān)憑證。1.2現(xiàn)金保管：現(xiàn)金應(yīng)由專人保管，保管人員需定期對現(xiàn)金進(jìn)行清點，確保賬實相符。1.3現(xiàn)金使用申請：如需使用現(xiàn)金，相關(guān)部門需填寫“現(xiàn)金使用申請表”，說明用途及金額，并附上相關(guān)憑證。2.現(xiàn)金審批流程2.1申請?zhí)峤唬含F(xiàn)金使用申請表需由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財務(wù)部。2.2財務(wù)審核：財務(wù)部對申請進(jìn)行審核，核實用途及金額是否合理，必要時可要求提供補(bǔ)充材料。2.3審批結(jié)果反饋：財務(wù)部在審核完成后，將審批結(jié)果反饋給申請部門，若審核通過，財務(wù)部將安排現(xiàn)金發(fā)放。2.4現(xiàn)金發(fā)放：經(jīng)審批通過后，財務(wù)部將現(xiàn)金交付申請部門，申請部門需在“現(xiàn)金使用申請表”上簽字確認(rèn)。3.現(xiàn)金報銷流程3.1報銷申請：使用現(xiàn)金后，相關(guān)人員需填寫“現(xiàn)金報銷申請表”，附上相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。3.2部門審核：報銷申請需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)報銷金額及用途的真實性。3.3財務(wù)審核：報銷申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部，財務(wù)部對報銷憑證進(jìn)行審核，確保符合報銷標(biāo)準(zhǔn)。3.4報銷支付：審核通過后，財務(wù)部將報銷款項支付給申請人，并在“現(xiàn)金報銷申請表”上簽字確認(rèn)。4.現(xiàn)金盤點流程4.1定期盤點：財務(wù)部應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬面現(xiàn)金與實際現(xiàn)金相符。4.2盤點記錄：盤點結(jié)果需填寫“現(xiàn)金盤點表”，記錄盤點日期、實際現(xiàn)金金額及差異情況。4.3差異處理：如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金差異，財務(wù)部需立即進(jìn)行調(diào)查，查明原因并采取相應(yīng)措施，確保資金安全。四、備案與存檔所有現(xiàn)金收支、報銷及盤點的相關(guān)憑證和記錄需妥善保存，財務(wù)部應(yīng)定期對檔案進(jìn)行整理和歸檔，以備查閱。五、現(xiàn)金管理紀(jì)律1.責(zé)任明確：各部門應(yīng)明確現(xiàn)金管理責(zé)任人，確?，F(xiàn)金管理工作落實到位。2.禁止私用：嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金用于個人用途，違者將受到嚴(yán)肅處理。3.定期培訓(xùn)：財務(wù)部應(yīng)定期對相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高其專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險意識。六、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制為確?，F(xiàn)金管理制度的有效性，各部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理流程進(jìn)行評估，收集反饋意見，及時調(diào)整和優(yōu)化流程，以適應(yīng)公司發(fā)展的需要。