現(xiàn)金管理制度及審批流程

現(xiàn)金管理制度及審批流程一、制定目的及范圍為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。本制度適用于公司所有部門的現(xiàn)金收支管理，涵蓋日?，F(xiàn)金管理、現(xiàn)金審批流程、現(xiàn)金報(bào)銷及現(xiàn)金盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)。二、現(xiàn)金管理原則1.現(xiàn)金管理應(yīng)遵循“安全、流動(dòng)、效益”的原則，確保資金安全的同時(shí)，提高資金使用效率。2.所有現(xiàn)金收支必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保每筆資金的使用都有據(jù)可依。3.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，確保責(zé)任明確，操作規(guī)范。三、現(xiàn)金管理流程1.日常現(xiàn)金管理1.1現(xiàn)金收支登記：各部門需每日對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行登記，記錄內(nèi)容包括日期、金額、用途及相關(guān)憑證。1.2現(xiàn)金保管：現(xiàn)金應(yīng)由專人保管，保管人員需定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。1.3現(xiàn)金使用申請(qǐng)：如需使用現(xiàn)金，相關(guān)部門需填寫“現(xiàn)金使用申請(qǐng)表”，說明用途及金額，并附上相關(guān)憑證。2.現(xiàn)金審批流程2.1申請(qǐng)?zhí)峤唬含F(xiàn)金使用申請(qǐng)表需由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部。2.2財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)用途及金額是否合理，必要時(shí)可要求提供補(bǔ)充材料。2.3審批結(jié)果反饋：財(cái)務(wù)部在審核完成后，將審批結(jié)果反饋給申請(qǐng)部門，若審核通過，財(cái)務(wù)部將安排現(xiàn)金發(fā)放。2.4現(xiàn)金發(fā)放：經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部將現(xiàn)金交付申請(qǐng)部門，申請(qǐng)部門需在“現(xiàn)金使用申請(qǐng)表”上簽字確認(rèn)。3.現(xiàn)金報(bào)銷流程3.1報(bào)銷申請(qǐng)：使用現(xiàn)金后，相關(guān)人員需填寫“現(xiàn)金報(bào)銷申請(qǐng)表”，附上相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。3.2部門審核：報(bào)銷申請(qǐng)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)報(bào)銷金額及用途的真實(shí)性。3.3財(cái)務(wù)審核：報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。3.4報(bào)銷支付：審核通過后，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷款項(xiàng)支付給申請(qǐng)人，并在“現(xiàn)金報(bào)銷申請(qǐng)表”上簽字確認(rèn)。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)流程4.1定期盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬面現(xiàn)金與實(shí)際現(xiàn)金相符。4.2盤點(diǎn)記錄：盤點(diǎn)結(jié)果需填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，記錄盤點(diǎn)日期、實(shí)際現(xiàn)金金額及差異情況。4.3差異處理：如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金差異，財(cái)務(wù)部需立即進(jìn)行調(diào)查，查明原因并采取相應(yīng)措施，確保資金安全。四、備案與存檔所有現(xiàn)金收支、報(bào)銷及盤點(diǎn)的相關(guān)憑證和記錄需妥善保存，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行整理和歸檔，以備查閱。五、現(xiàn)金管理紀(jì)律1.責(zé)任明確：各部門應(yīng)明確現(xiàn)金管理責(zé)任人，確?，F(xiàn)金管理工作落實(shí)到位。2.禁止私用：嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金用于個(gè)人用途，違者將受到嚴(yán)肅處理。3.定期培訓(xùn)：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高其專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。六、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保現(xiàn)金管理制度的有效性，各部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理流程進(jìn)行評(píng)估，收集反饋意見，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化流程，以適應(yīng)公司發(fā)展的需要。