《復(fù)習(xí)課件公選財(cái)務(wù)管理》課件

復(fù)習(xí)課件：公選財(cái)務(wù)管理課程介紹財(cái)務(wù)管理概論本課程涵蓋財(cái)務(wù)管理的基本概念、理論和實(shí)務(wù)，為學(xué)生提供扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)。案例分析通過(guò)案例分析，幫助學(xué)生將理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際問(wèn)題，提升解決問(wèn)題的能力。課程目標(biāo)理解財(cái)務(wù)管理的基本概念掌握財(cái)務(wù)管理的基本原理和方法，為未來(lái)職業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。提升財(cái)務(wù)分析能力能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法，解讀企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇。掌握財(cái)務(wù)決策技巧學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理工具，做出合理的投資、融資和營(yíng)運(yùn)資金管理決策。課程大綱第一章財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理的定義、目標(biāo)和職能第二章財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表分析第三章長(zhǎng)期投資決策凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法和投資組合理論第四章融資決策股權(quán)融資、債務(wù)融資和融資結(jié)構(gòu)第五章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和應(yīng)付賬款管理第一章財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，它涉及企業(yè)資金的籌集、運(yùn)用和管理，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利和可持續(xù)發(fā)展提供保障。財(cái)務(wù)管理的定義資源配置財(cái)務(wù)管理是企業(yè)對(duì)資金的籌集、使用、分配和管理，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。價(jià)值創(chuàng)造它涉及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析、預(yù)測(cè)和控制，以確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。決策過(guò)程財(cái)務(wù)管理是一個(gè)決策過(guò)程，需要綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)、收益和時(shí)間價(jià)值等因素。財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)企業(yè)價(jià)值最大化財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是通過(guò)有效的資金籌集和使用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期盈利能力和持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。股東利益最大化股東是企業(yè)的最終所有者，財(cái)務(wù)管理的最終目標(biāo)是為股東創(chuàng)造最大化的回報(bào)，包括股利收入和股價(jià)升值。財(cái)務(wù)管理的職能規(guī)劃制定財(cái)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)，例如預(yù)算、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等。組織建立財(cái)務(wù)管理體系，明確財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系?？刂茖?duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。分析對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，揭示財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為決策提供依據(jù)。第二章財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在某一特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況。利潤(rùn)表反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，它列示了企業(yè)擁有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債，以及股東權(quán)益。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的“靜態(tài)”報(bào)表，它反映了企業(yè)在某一特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，而不是一段時(shí)間內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況。利潤(rùn)表利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表。它主要反映企業(yè)的收入、成本、利潤(rùn)和稅金等信息，幫助投資者了解企業(yè)的盈利能力和財(cái)務(wù)狀況。利潤(rùn)表主要包含以下內(nèi)容:營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的重要報(bào)表?，F(xiàn)金流量表可以幫助企業(yè)了解其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出，并分析企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法水平分析比較同一公司不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)。垂直分析將同一時(shí)期財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目占其總體的比例進(jìn)行比較，分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的變化。比率分析通過(guò)計(jì)算和比較財(cái)務(wù)比率，揭示財(cái)務(wù)報(bào)表中隱藏的信息，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三章長(zhǎng)期投資決策投資決策企業(yè)為獲得未來(lái)收益而進(jìn)行的資金投入長(zhǎng)期投資期限超過(guò)一年的投資，例如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等凈現(xiàn)值法現(xiàn)金流入預(yù)計(jì)未來(lái)項(xiàng)目帶來(lái)的現(xiàn)金流入?，F(xiàn)金流出預(yù)計(jì)未來(lái)項(xiàng)目帶來(lái)的現(xiàn)金流出。折現(xiàn)率反映資金的時(shí)間價(jià)值。內(nèi)部收益率法計(jì)算內(nèi)部收益率(IRR)是使項(xiàng)目的凈現(xiàn)值(NPV)為零的貼現(xiàn)率。應(yīng)用IRR是一種廣泛應(yīng)用于評(píng)估投資項(xiàng)目可行性的指標(biāo)，用于判斷項(xiàng)目是否值得投資。投資組合理論分散投資通過(guò)將資金分配到不同資產(chǎn)類別，降低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與收益投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益取決于投資組合中各資產(chǎn)的權(quán)重和相關(guān)性。投資組合優(yōu)化根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)，構(gòu)建最佳投資組合。第四章融資決策資金籌集企業(yè)為了發(fā)展需要資金，需要籌集資金。資金來(lái)源資金來(lái)源包括股權(quán)融資和債務(wù)融資。融資結(jié)構(gòu)決定資金來(lái)源的比例，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益。股權(quán)融資定義股權(quán)融資是指企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票，將公司所有權(quán)的一部分出售給投資者，以獲得資金的方式。特點(diǎn)股權(quán)融資的資金來(lái)源是投資者，企業(yè)不需要償還本金，但要與投資者分享公司利潤(rùn)。類型常見(jiàn)的股權(quán)融資方式包括首次公開(kāi)募股（IPO）、增發(fā)股票等。債務(wù)融資公司債券企業(yè)向投資者發(fā)行債券，承諾在未來(lái)償還本金和利息。銀行貸款企業(yè)向銀行借款，并支付利息和本金。私募股權(quán)融資企業(yè)從私募股權(quán)基金或其他機(jī)構(gòu)獲得資金。融資結(jié)構(gòu)1債務(wù)融資債務(wù)融資是指企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券、借款等方式籌集資金。債務(wù)融資的優(yōu)勢(shì)在于成本較低，但會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2股權(quán)融資股權(quán)融資是指企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票等方式籌集資金。股權(quán)融資的優(yōu)勢(shì)在于沒(méi)有償還期限，但會(huì)稀釋企業(yè)的股權(quán)控制。3混合融資混合融資是指企業(yè)將債務(wù)融資和股權(quán)融資相結(jié)合?；旌先谫Y可以有效地降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高企業(yè)的盈利能力。第五章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理涉及管理企業(yè)現(xiàn)金流入和流出，以確保企業(yè)在任何時(shí)候都有足夠的現(xiàn)金滿足其運(yùn)營(yíng)需求。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理涉及管理企業(yè)向客戶收取貨款的流程，以最大程度地減少壞賬損失，并提高現(xiàn)金流入?，F(xiàn)金管理現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流入和流出，確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金滿足經(jīng)營(yíng)需求。現(xiàn)金預(yù)算編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，合理安排現(xiàn)金使用，避免資金短缺或閑置。現(xiàn)金控制嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，提高現(xiàn)金使用效率，減少不必要的浪費(fèi)。應(yīng)收賬款管理信用政策確定客戶信用額度和付款期限催收管理及時(shí)跟進(jìn)逾期賬款，制定催收策略壞賬準(zhǔn)備評(píng)估可能發(fā)生的壞賬損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備存貨管理庫(kù)存成本存貨管理的目標(biāo)是最大程度地降低庫(kù)存成本，包括采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本和缺貨成本。庫(kù)存周轉(zhuǎn)率通過(guò)提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，企業(yè)可以減少庫(kù)存積壓，提高資金利用效率。庫(kù)存控制使用ABC分類法、經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型等方法，可以有效控制庫(kù)存水平，提高供應(yīng)鏈效率。應(yīng)付賬款管理付款期限與供應(yīng)商協(xié)商合理的付款期限，以最大限度地利用資金?，F(xiàn)金折扣利用現(xiàn)金折扣