2024年財務成本管理制度制定

2024年財務成本管理制度制定

財務成本管理制度制定1

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差

人員在出差期間工作與生活的需要，本著"保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型借款依據(jù)還款時間

投標保證金招投標邀請函招投標結(jié)束一個月內(nèi)

履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

差旅費借款出差借款單出差結(jié)束后一個月內(nèi)

其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內(nèi)

2、出差人員預借差旅費應保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不

準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務經(jīng)理

服務(含售前、實施、服務)服務副總

運營(含財務、人力行政、市場)總經(jīng)理

各業(yè)務部業(yè)務部負責人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一

筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰

款。

6、報銷時限

(1)差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣

減出差費用。

(2)交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期

不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3-5月通訊費。

(3)招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關

業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。

(4)所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別飛機火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報

其他人員蝴比二等座、硬座、便臥特批實報

(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12

小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情

況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意夕M呆險,因此不再承擔個人購買的意夕M呆險費用。

（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不

予報銷。

（4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷；超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同

補助天數(shù)。

2、住宿費

（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住

宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準

100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承

擔。

（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的彳主宿發(fā)

票或收據(jù)無效）o無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試

用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標

準，單獨郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只

限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于口服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、

電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類

票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當

填在其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別

粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一

本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額"中，其余填到“其他"列中。若

無補助，則"天數(shù)"列不準填寫。

(7)出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規(guī)定

(1)出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，朝計算天數(shù)后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，

必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

(3)員工出差期間，因游覽期F因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借

故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費,并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至

辭退等處理。

(5)各部門經(jīng)理和財務部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并直驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，

財務部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用；如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權(quán)直接扣除相

關報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

(6)票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

(7)集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需一審批然后登陸如

下網(wǎng)址：—填寫申請(具體操作，請參照"機構(gòu)(_)消費卡充值申請說明"文檔)，并經(jīng)財務

審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。(卡務中心周六、周日

不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）

（8）支持費用:報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，

并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復?。?/p>

集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

（9新入職員工第一次報銷時務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱如622609531040.,

招商銀行一支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務部。

財務成本管理制度制定2

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制

度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場

總監(jiān)批準（可電話確認）.

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在

途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注

明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣

費等費用）o

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要

確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖

帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的‘個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前

不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出

納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重

復報銷，一律退回業(yè)務人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張

數(shù)和總金額。

費用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不

含差旅費）0

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充

抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務部。

財務成本管理制度制定3

第一章總則

第一條為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根

據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。

第二條本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。

第二章財會機構(gòu)設置及財會人員崗位職責

第三條公司財務部門的職能

（-）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析

財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。

（=）積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實

反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計

師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（-）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源,

有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、

節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

（-）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚,

按期報帳。

（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤緘行情況，挎掘增收節(jié)

支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成公司領導交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（-）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)

金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（六）配合會計做好各種帳務處理。

（七）完成公司領導交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

（-）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及

其經(jīng)濟效益。

（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證

據(jù)。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

（六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成公司領導交付的其他工作。

第三章財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會

計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編

制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實

物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計

報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑

證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并

請求查明原因，作出處理。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工

作。

第十八條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計

,并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十九條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第二十條財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。

第四章支票管理

第二十一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經(jīng)總經(jīng)理

批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票

領用簿上簽字備查。

第二十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽

字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀

行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

第二十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽

字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

第五章現(xiàn)金管理

第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（-）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準的其他開支。結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十五條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，

應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第二十六條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，

科導使用現(xiàn)金。

第二十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20XX元。超額部分應存入銀行。

第二十八條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不

得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第二十九條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由

總經(jīng)理批準后提取。

第三十條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準

簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。

第三十一條符合本規(guī)定第二十四條的',憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有嬸銷或領款憑

證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十二條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填

制記帳憑證。

第三十三條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制

職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務人員按時1款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十四條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)

無誤并報S總經(jīng)理簽字,填制憑證，交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。

第三十五條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每

日結(jié)算，帳款相符。

第六章會計檔案管理

第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資

料，均應歸檔。

第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、

單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸

檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十八條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制

目錄。

第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

第七章處罰辦法

第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍：

（-）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本制度條款認定應予處罰的。

第四十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘：

（-）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

第八章附則

第四十二條本制度由總經(jīng)理辦公室負責解釋。

第四十三條本制度自發(fā)布之E起生效。

財務成本管理制度制定4

公司費用報銷制度

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3。1客服部負責制度的制定；

3。2各部門負責按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4。1費用報銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4。L2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳

真、E—mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

4。1。3具審批權(quán)限的人員，科導簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4。1。4所有的費用開支必須域享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得"先斬后奏"。

4。2費用報銷流程：

4。2。1當費用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關的'報銷憑證，并辦妥本部門的審批

手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4。2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審杳其內(nèi)容是

否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議

時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)

理。

4。2。3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。

4。2。4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人,

并在費用報銷單上簽收。

4。2。5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4。3借款：

4。3。1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4。3。2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理

審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

4。3。3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結(jié)算清楚。

4。3。4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權(quán)拒付二次借款。

4。3。5當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務有權(quán)從薪資中抵扣。

4。4重點費用有關規(guī)定：

4。4。1工資：

4。4。1。1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4。4。1。2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不

發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi).

。?？头吭诿吭氯涨?，將上月各部門員工的"考勤情況"、"門票領取情況"上

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報財務。

4。4。1。4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4。4。2交際應酬費：

4。4。2。1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金

額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的

批準。

4。4。2。2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必