財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警制度

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警工作，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效益和風(fēng)險(xiǎn)防控本領(lǐng)，訂立本制度。第二條本制度適用于本公司全部部門、員工，包含財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)崗位和職能。第三條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警制度應(yīng)以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警為重點(diǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，全面考慮公司的發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境和財(cái)務(wù)情形進(jìn)行訂立。第二章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第四條公司應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和公司發(fā)展需要，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)和流程。第五條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類與評(píng)估具體明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類和影響因素，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和定級(jí)。內(nèi)部掌控體系建設(shè)建立健全財(cái)務(wù)管理制度、流程、制度清單等，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限。會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理建立完善的會(huì)計(jì)核算制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范建立合理的資金管理制度，進(jìn)行資金猜測(cè)、監(jiān)控和分析，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)掌控建立債務(wù)管理制度，掌控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理布置資金運(yùn)作。第六條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)如下：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。各部門負(fù)責(zé)本部門相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防范和掌控。公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估和決策，確保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的掌控。公司內(nèi)部審計(jì)部門要定期開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查，提出改進(jìn)措施。第三章預(yù)警機(jī)制和措施第七條公司應(yīng)建立完善的預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。第八條預(yù)警機(jī)制和措施應(yīng)包含以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警，提前發(fā)現(xiàn)可能顯現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)警指標(biāo)與閾值確定并分析監(jiān)測(cè)指標(biāo)，訂立相應(yīng)的預(yù)警閾值，設(shè)置不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)建立相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)警信號(hào)。責(zé)任追究機(jī)制建立責(zé)任追究制度，明確相關(guān)職責(zé)和追責(zé)機(jī)制，對(duì)未能及時(shí)預(yù)警和應(yīng)對(duì)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)處理。第九條預(yù)警機(jī)制和措施的具體職責(zé)如下：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)預(yù)警。各部門負(fù)責(zé)本部門相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和應(yīng)對(duì)。公司高級(jí)管理人員要關(guān)注并審查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，及時(shí)進(jìn)行決策和調(diào)整。內(nèi)部審計(jì)部門要監(jiān)督預(yù)警機(jī)制的執(zhí)行和效果。第四章監(jiān)督與問責(zé)第十條公司應(yīng)建立健全的監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警工作進(jìn)行監(jiān)督和問責(zé)。第十一條監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制包含以下內(nèi)容：定期檢查與評(píng)估內(nèi)部審計(jì)部門要定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警制度的落實(shí)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。資源投入與支持公司要合理配置資源，供應(yīng)必需的支持，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警工作的開展。獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制建立嘉獎(jiǎng)和懲罰機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警工作成績(jī)進(jìn)行評(píng)比和表?yè)P(yáng)。第十二條監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制的具體職責(zé)如下：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警工作的執(zhí)行情況，并及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警制度的執(zhí)行和效果。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督和追責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警工作。第五章附則第十三條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警制度應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和解決相關(guān)問題。第十四條本制度自頒布之日起執(zhí)行，對(duì)以前的有關(guān)規(guī)定和制度有不全都之處，以本制度為準(zhǔn)。第十五條本制度解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部門。第十六條本制度從正式頒布之日起執(zhí)行，修訂時(shí)須經(jīng)公司高級(jí)管理層同意，并按程序報(bào)批。修訂后的版本應(yīng)作為本制度的附件，與本制度具有同等效力。致公司全體員工為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警工作，提高公