《金融職業(yè)道德》第四章

第四章證券職業(yè)道德金融職業(yè)道德目錄Contents第一節(jié)證券職業(yè)道德概述第二節(jié)證券從業(yè)人員基本道德第三節(jié)證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則第四節(jié)第五節(jié)證券管理人員職業(yè)道德證券專業(yè)人員職業(yè)道德證券職業(yè)道德概述01金融職業(yè)道德證券及證券行業(yè)證券從業(yè)人員的定義證券職業(yè)特點證券職業(yè)道德的定義一、證券及證券行業(yè)證券行業(yè)是指從事證券發(fā)行和交易服務(wù)的專門行業(yè)，主要經(jīng)營活動是溝通證券需求者和供給者直接的聯(lián)系，并為雙方證券交易提供服務(wù)，促使證券發(fā)行和流通高效地進(jìn)行，維持證券市場的運轉(zhuǎn)秩序。證券是各類經(jīng)濟(jì)權(quán)益憑證的統(tǒng)稱，它是以一定的收益為條件來招募出讓貨幣使用權(quán)而又可以自由轉(zhuǎn)讓和流通的憑證，用來證明證券持有人可以按照證券所規(guī)定內(nèi)容取得相應(yīng)的權(quán)益。二、證券從業(yè)人員的定義（1）證券公司中從事自營、經(jīng)紀(jì)、承銷、投資咨詢、受托投資管理等業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，包括相關(guān)業(yè)務(wù)部門的管理人員。（2）基金管理公司、基金托管機構(gòu)中從事基金銷售、研究分析、投資管理、交易、監(jiān)察稽核等業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，包括相關(guān)業(yè)務(wù)部門的管理人員；基金銷售機構(gòu)中從事基金宣傳、推銷、咨詢等業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，包括相關(guān)業(yè)務(wù)部門的管理人員。（3）證券投資咨詢機構(gòu)中從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員及其管理人員。（4）證券資信評估機構(gòu)中從事證券資信評估業(yè)務(wù)的專業(yè)人員及其管理人員。（5）中國證監(jiān)會規(guī)定需要取得從業(yè)資格和執(zhí)業(yè)證書的其他人員。證券從業(yè)人員是指被中國證監(jiān)會依法批準(zhǔn)的證券從業(yè)機構(gòu)正式聘用或與其簽訂勞務(wù)協(xié)議的人員。三、證券職業(yè)特點（1）風(fēng)險性。（2）信用性。（3）“三公”性。公開性、公平性、公正性（4）技術(shù)性。四、證券職業(yè)道德的定義”

證券職業(yè)道德就是證券從業(yè)人員在從事與證券業(yè)務(wù)相關(guān)的活動時，所應(yīng)遵循的道德原則、規(guī)范與行為守則的總和。它不僅包括一般性的職業(yè)道德原則和一般性的職業(yè)道德規(guī)范，還包括本行業(yè)特定的職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則。證券從業(yè)人員基本道德遵紀(jì)守法正直誠信勤勉盡責(zé)02金融職業(yè)道德廉潔保密遵紀(jì)守法指的是證券從業(yè)人員都要遵守紀(jì)律和法律，尤其要遵守職業(yè)紀(jì)律和與職業(yè)活動相關(guān)的法律法規(guī)。

遵紀(jì)守法是現(xiàn)代社會公民的基本素質(zhì)和義務(wù)，是建設(shè)中國特色社會主義和諧社會的基石。

在社會主義民主政治的條件下，從國家的根本大法到基層的規(guī)章制度，都是民主政治的產(chǎn)物，都是為維護(hù)人民的共同利益而制定的。一、遵紀(jì)守法（一）遵紀(jì)守法的含義（二）遵紀(jì)守法的基本要求一、遵紀(jì)守法（1）證券從業(yè)人員首先應(yīng)遵守全國人民代表大會及其常委會制定的法律，以及國務(wù)院根據(jù)憲法和法律制定的有關(guān)行使行政權(quán)力、履行行政職責(zé)的規(guī)范性文件。（2）證券從業(yè)人員應(yīng)遵守證券行業(yè)出于監(jiān)管和發(fā)展需要而制定的規(guī)章制度，以及行業(yè)內(nèi)公認(rèn)的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。（3）在法律不完善、無規(guī)章可循、有漏洞可鉆的情況下，證券從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)自我約束，在誘惑面前驅(qū)除貪念，牢記自己的職責(zé)，不能見錢眼開、見利忘義。正直誠信是指證券從業(yè)人員應(yīng)剛正不阿、誠實守信、不畏權(quán)勢、忠于職守，堅決維護(hù)市場的“三公”原則，堅持秉公辦事、嚴(yán)守信用、實事求是，忠實履行所承擔(dān)的義務(wù)和承諾，取信于民。正直誠信是證券從業(yè)人員職業(yè)道德的根本要求和核心價值。二、正直誠信（一）正直誠信的含義證券從業(yè)人員應(yīng)時刻注意維持“公開、公平、公正”的市場原則，絕不從事對投資者利益有害的活動，不從事有損于證券行業(yè)信譽的活動?！肮_、公平、公正”的市場原則是證券市場存在和發(fā)展的基石，這一原則的存在決定了證券從業(yè)人員必須具備正直誠信的職業(yè)道德。二、正直誠信（二）正直誠信的基本要求12（2）證券從業(yè)人員在證券發(fā)行、證券交易及其他相關(guān)的業(yè)務(wù)活動中所提供、公布的文件和資料必須真實、完整，不得虛假陳述，或欠缺重要事項。在證券市場上，從公司招股說明書、上市公告書到年度報告、中期報告及其他重要事項披露等，都必須在公開報刊上予以公告。三、勤勉盡責(zé)（一）勤勉盡責(zé)的含義勤勉盡責(zé)是指證券從業(yè)人員努力做好本職工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)，勤懇踏實，一絲不茍，對待工作盡責(zé)、盡力、盡瘁?！蹲C券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》（2014年修訂）第2條規(guī)定，證券從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)維護(hù)客戶和其他相關(guān)方的合法利益，誠實守信，勤勉盡責(zé)，維護(hù)行業(yè)聲譽。勤勉盡責(zé)是證券從業(yè)人員必備的道德素養(yǎng)。證券業(yè)資金集中、技術(shù)性強且競爭激烈，這要求證券從業(yè)人員在工作中必須勤勉盡責(zé)，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，贏得市場。23二、勤勉盡責(zé)（二）勤勉盡責(zé)的基本要求證券從業(yè)人員應(yīng)積極思考、勇于創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，快速適應(yīng)我國證券業(yè)的迅速發(fā)展，及時了解新政策、新規(guī)定、新動向，與時俱進(jìn)，妥善處理證券業(yè)務(wù)中的新矛盾、新問題，充分發(fā)揮證券市場籌集融通資金的職能，為社會主義市場經(jīng)濟(jì)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。1證券從業(yè)人員應(yīng)熱愛本職工作，熟悉本職業(yè)務(wù)，努力鉆研，勤奮演練，提高自己的業(yè)務(wù)水平和工作效率。證券從業(yè)人員必須按章辦事，盡最大的努力維護(hù)客戶及公司的正當(dāng)利益，切忌粗枝大葉、玩忽職守、越職行事、欺詐客戶等行為。廉潔保密是指證券從業(yè)人員要自覺遵守法律法規(guī)，按照規(guī)章制度辦事，廉潔奉公，不謀私利，不貪污盜竊，不挪用公款，不索禮受賄，不營私舞弊；嚴(yán)守秘密，不隨意泄露與市場有關(guān)的信息和情報，不參與內(nèi)部交易，不進(jìn)行非法交易。廉潔是指證券從業(yè)人員面對非法的收益時應(yīng)當(dāng)持有的道德節(jié)操。保密是指證券從業(yè)人員嚴(yán)格保守在業(yè)務(wù)活動中獲知的有關(guān)客戶和證券經(jīng)營機構(gòu)的商業(yè)秘密。四、廉潔保密（一）廉潔保密的含義證券從業(yè)人員應(yīng)牢記自身職責(zé)，在工作中不能利用職務(wù)之便貪污盜竊、行賄受賄，不能以任何借口向客戶索取禮品或回扣，不得與客戶發(fā)生借貸關(guān)系。0102四、廉潔保密（二）廉潔保密的基本要求證券從業(yè)人員不得以獲取利益或減少損失為目的，利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券發(fā)行、交易活動。03證券從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保守秘密。①為客戶保密。②為公司保密。③保守因職務(wù)便利而知曉的證券市場的秘密。03金融職業(yè)道德證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則保證性行為——“八要”禁止性行為——“十不準(zhǔn)”證券從業(yè)人員的行為準(zhǔn)則是指證券從業(yè)人員在從事證券業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)當(dāng)遵守的行為標(biāo)準(zhǔn)。這些行為標(biāo)準(zhǔn)是在證券業(yè)的發(fā)展過程中逐漸形成的自律規(guī)則，是證券市場的參與者在經(jīng)歷過長期實踐后總結(jié)出來的標(biāo)準(zhǔn)。隨著證券市場和證券管理的發(fā)展，國家頒布了一些法律法規(guī)確立了一些強制性的行為準(zhǔn)則，證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了一些行業(yè)準(zhǔn)則，各證券機構(gòu)也制定了自律性的行為規(guī)范，以維護(hù)證券市場的經(jīng)營秩序，保護(hù)投資者的利益，規(guī)范證券從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為。一、保證性行為——“八要”《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》（2014年修訂）第1條規(guī)定：“從業(yè)人員應(yīng)自覺遵守法律、行政法規(guī)，接受并配合中國證監(jiān)會的監(jiān)督與管理，接受并配合協(xié)會的自律管理，遵守交易場所有關(guān)規(guī)則、所在機構(gòu)的規(guī)章制度及行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則?！币?、保證性行為——“八要”（一）遵守法律法規(guī)及規(guī)章制度（二）堅持原則

證券從業(yè)人員應(yīng)堅持“公開、公平、公正”原則，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。該原則是對證券從業(yè)規(guī)則的基本概括。具體到證券從業(yè)人員，是指認(rèn)真執(zhí)行法律所要求的信息披露，對待客戶一視同仁，嚴(yán)格按照法律的規(guī)定處理各項事務(wù)。一、保證性行為——“八要”（三）嚴(yán)格遵守操作規(guī)程（四）熱愛本職工作任何一個行業(yè)都有嚴(yán)格的操作規(guī)程，證券業(yè)也不例外，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程是每一個從業(yè)人員應(yīng)該達(dá)到的基本要求。證券從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，準(zhǔn)確執(zhí)行客戶的有效指令，保守客戶秘密。證券從業(yè)人員應(yīng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力。證券業(yè)在我國是新興的行業(yè)，充滿了機會和競爭，也有巨大的風(fēng)險。同時，證券業(yè)務(wù)既有很強的專業(yè)性，又有一定的技術(shù)操作要求，需要不斷地開拓創(chuàng)新，推出新品種，發(fā)展新業(yè)務(wù)。這就要求從業(yè)人員要具有較扎實的專業(yè)知識功底和較寬的知識面，要不斷地學(xué)習(xí)，鉆研業(yè)務(wù)，提高自己專業(yè)素養(yǎng)和知識水平，以適應(yīng)證券市場對從業(yè)人員提出的要求。證券從業(yè)人員應(yīng)服從管理，規(guī)范服務(wù)，忠于職守，維護(hù)證券交易中的正常秩序。《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》（2014年修訂）第3條規(guī)定：“從業(yè)人員應(yīng)依照相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)范和執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為客戶提供專業(yè)服務(wù)，了解客戶需求、財務(wù)狀況及風(fēng)險承受能力，為客戶推薦合適的產(chǎn)品或服務(wù)，充分揭示其推薦產(chǎn)品或服務(wù)涉及的責(zé)任、義務(wù)及相關(guān)風(fēng)險，包括但不限于法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、市場風(fēng)險等。”一、保證性行為——“八要”（五）規(guī)范服務(wù)（六）文明禮貌證券從業(yè)人員應(yīng)熱情誠懇、文明禮貌，樹立“客戶至上”的職業(yè)道德風(fēng)尚。證券從業(yè)人員的個人舉止是證券業(yè)形象的外在表現(xiàn)，文明、大方的行為方式，禮貌、真誠的待人態(tài)度，以及周全、細(xì)致的專業(yè)服務(wù)，是證券從業(yè)人員成功的開端?！薄币?、保證性行為——“八要”（七）協(xié)調(diào)合作證券從業(yè)人員應(yīng)團(tuán)結(jié)同事、協(xié)調(diào)合作，準(zhǔn)確地執(zhí)行指令，自覺維護(hù)證券交易的正常秩序。證券業(yè)務(wù)活動運作有很多環(huán)節(jié)，需要從業(yè)人員團(tuán)結(jié)一致、相互協(xié)作，遇到問題和矛盾時，以平心靜氣的理智態(tài)度解決，才能提高工作效率，更好地為客戶服務(wù)，并適應(yīng)證券市場快速變化的要求。一、保證性行為——“八要”（八）維護(hù)行業(yè)聲譽

證券從業(yè)人員應(yīng)珍惜從業(yè)榮譽，時刻記住崇高使命，自覺維護(hù)本行及本單位的聲譽。維護(hù)公眾投資者的利益是證券市場健康發(fā)展的根本條件。如果證券經(jīng)營機構(gòu)與投資大戶聯(lián)手操縱市場，短期內(nèi)可能獲得巨額利潤，但從長遠(yuǎn)來看，必然會使公眾投資者喪失信心，毀壞證券業(yè)的職業(yè)榮譽。因此，證券從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)積極維護(hù)投資者的合法權(quán)益，樹立社會責(zé)任感和職業(yè)榮譽感，自覺維護(hù)本行業(yè)的良好形象，以確保證券業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。禁止性行為是指法律規(guī)定證券從業(yè)人員不得從事的行為。禁止性行為是經(jīng)過多年的司法實踐，被公認(rèn)對證券市場有嚴(yán)重危害性的行為。證券從業(yè)人員如果從事了這些行為，將受到法律的制裁。二、禁止性行為——“十不準(zhǔn)”二、禁止性行為——“十不準(zhǔn)”（一）不準(zhǔn)提供虛假及不負(fù)責(zé)任的信息證券從業(yè)人員不準(zhǔn)向客戶提供虛假信息及不負(fù)責(zé)任的信息，以誘導(dǎo)客戶買賣證券。證券從業(yè)人員應(yīng)根據(jù)“三公”原則，公開、公平、公正地向客戶提供與證券相關(guān)的信息。為了獲取投機利益而利用職務(wù)之便從事證券買賣活動，向客戶提供虛假信息以誘導(dǎo)客戶買賣證券，這種行為不僅違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，而且會助長證券市場的投機風(fēng)氣，擾亂證券市場的正常秩序。（二）不準(zhǔn)獲取不正當(dāng)利益證券從業(yè)人員不準(zhǔn)與客戶、發(fā)行公司或相關(guān)人員約定獲取不正當(dāng)利益。這種約定是違背“三公”原則的，通過這種約定所獲得的利益是不法收益，違反了國家法律、法規(guī)的規(guī)定，將受到法律制裁和相應(yīng)的處罰。（三）不準(zhǔn)為自己或親屬買賣證券證券從業(yè)人員因參與承銷、擔(dān)當(dāng)獨立財務(wù)顧問等原因可能獲取內(nèi)幕信息，如果憑借內(nèi)幕信息為自己或親屬買賣證券，則不僅違反《證券法》等法律法規(guī)“禁止利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易”的規(guī)定，也違背證券從業(yè)人員不得從事證券買賣的有關(guān)規(guī)定。二、禁止性行為——“十不準(zhǔn)”

（四）不準(zhǔn)擅自更改客戶的交易

證券從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)如實記錄客戶的交易情況，不得擅自更改。客戶的交易記錄是客戶交易意思的真實反映，若擅自更改，就歪曲了客戶真實的意思表示，構(gòu)成侵權(quán)。

此外，在與客戶發(fā)生爭議時，真實的交易記錄是免責(zé)的有力證據(jù)。二、禁止性行為——“十不準(zhǔn)”（五）不準(zhǔn)挪用客戶的證券或資金證券從業(yè)人員不準(zhǔn)挪用客戶的證券或資金，不準(zhǔn)利用客戶的名義或賬戶買賣證券。證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保護(hù)客戶的財產(chǎn)安全，如果挪用客戶的證券或資金，則一方面侵犯了客戶的合法權(quán)益；另一方面，當(dāng)證券經(jīng)營機構(gòu)炒作失敗而無法及時歸還客戶資金時，就會使客戶的資金失去保障，損害客戶利益，嚴(yán)重破壞證券交易市場的正常秩序。（六）不準(zhǔn)泄露客戶委托事項及交易情況證券從業(yè)人員對客戶的委托事項及有關(guān)交易情況有嚴(yán)格的保密義務(wù)。未經(jīng)客戶許可，不得泄露?？蛻舻奈惺马椉坝嘘P(guān)交易情況涉及客戶的商業(yè)秘密和投資秘密，若泄露則會損害客戶的重大經(jīng)濟(jì)利益，同時也會損害證券從業(yè)人員所在單位的形象和信譽。（七）不準(zhǔn)接受買賣證券的全權(quán)委托在證券交易委托買賣中，全權(quán)委托是指客戶將其所有應(yīng)該由自己決定的買賣因素，如買賣何種名稱的證券及其數(shù)額、價格、時間等諸多因素全部授權(quán)給證券商經(jīng)紀(jì)人，讓其代為辦理全權(quán)買賣證券事宜的行為。這種全部授權(quán)給證券商經(jīng)紀(jì)人自由決定買賣證券的行為是被嚴(yán)格禁止的委托行為。全權(quán)委托在證券買賣中被嚴(yán)格禁止，是因為全權(quán)委托有許多不明確的因素，雙方責(zé)任無法分清，若沒事先簽訂委托合同，發(fā)生糾紛難以解決。證券經(jīng)營機構(gòu)接受委托買入證券，必須以客戶資金賬戶上實有的資金支付，而不準(zhǔn)為客戶融資交易。這是維護(hù)證券市場有序運行的必然要求。二、禁止性行為——“十不準(zhǔn)”（八）不準(zhǔn)為客戶透支（九）不準(zhǔn)影響客戶交易（十）不準(zhǔn)有任何操縱市場的行為證券從業(yè)人員不準(zhǔn)因本人或單位的利益而影響或試圖影響客戶的交易行為。操縱市場的行為主要包括以下幾種：（1）單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量。（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。（3）在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。（4）以其他手段操縱證券市場。04金融職業(yè)道德證券管理人員職業(yè)道德守法合規(guī)，率先垂范審慎經(jīng)營，規(guī)范運作有效內(nèi)控，貫徹監(jiān)管善于學(xué)習(xí)，勇于創(chuàng)新一、守法合規(guī)，率先垂范證券管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，自覺遵守行業(yè)法律法規(guī)和所在單位的規(guī)章制度，切實履行法律和公司章程規(guī)定的職責(zé)，確保相關(guān)制度的有效執(zhí)行，促進(jìn)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度的逐步健全，對所分管業(yè)務(wù)的違法違規(guī)行為承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。證券管理人員應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行任何機構(gòu)或個人損害公司利益或客戶合法權(quán)益的指令或者授意；發(fā)現(xiàn)侵害客戶合法權(quán)益的違法違規(guī)行為時，應(yīng)當(dāng)及時向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。`一、守法合規(guī)，率先垂范

證券管理人員應(yīng)當(dāng)明確自身的工作范圍，清楚“什么該做”“什么不該做”，做到“規(guī)范上案頭，警語貼身邊”；及時學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和方法，提高發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的能力。

證券管理人員在監(jiān)督管理過程中，對于違反職業(yè)道德的證券從業(yè)人員，情節(jié)較輕的，應(yīng)令其回爐培訓(xùn)之后重新上崗試用；對于情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的，應(yīng)對其進(jìn)行嚴(yán)懲；對于觸犯《刑法》的，則應(yīng)移交司法機關(guān)處理。二、審慎經(jīng)營，規(guī)范運作證券管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，審慎經(jīng)營，履行對客戶的誠信義務(wù)，保護(hù)客戶的合法權(quán)益和社會公共利益，促進(jìn)證券業(yè)的健康發(fā)展。證券管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或獲取其他非法收入；不得挪用公司或客戶資產(chǎn)，不得將公司或客戶資金借貸給他人，不得以客戶資產(chǎn)為本公司、公司股東或其他機構(gòu)、個人債務(wù)提供擔(dān)保；證券公司的股東和實際控制人不得濫用權(quán)力，占用證券公司或客戶的資產(chǎn)，損害證券公司或者客戶的合法權(quán)益。二、審慎經(jīng)營，規(guī)范運作證券管理人員應(yīng)規(guī)范業(yè)務(wù)流程，開展職業(yè)道德建設(shè)的拓展培訓(xùn)，以提高對道德風(fēng)險的識別能力和抵御能力。同時，應(yīng)積極促進(jìn)企業(yè)與員工的情感交融，提高員工的主人翁地位，實現(xiàn)對員工的忠誠管理。此外，證券管理人員應(yīng)建立健全員工職業(yè)道德評價體系，細(xì)化各級職業(yè)道德指標(biāo)，提出各級量化標(biāo)準(zhǔn)，對員工的道德態(tài)度、工作效率、服務(wù)水平、工作紀(jì)律等進(jìn)行考核，在考核基礎(chǔ)上建立員工職業(yè)道德管理檔案。三、有效內(nèi)控，貫徹監(jiān)管

證券管理人員應(yīng)建設(shè)與實施證券公司風(fēng)險內(nèi)部控制。

風(fēng)險內(nèi)部控制是為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料真實、完整而制定和實施的政策與程序。

國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行對證券公司的監(jiān)督管理職責(zé)。四、善于學(xué)習(xí)，勇于創(chuàng)新

證券管理人員應(yīng)善于學(xué)習(xí)，借鑒國際成熟的先進(jìn)經(jīng)驗，推進(jìn)國內(nèi)證券市場與國際證券市場的逐步接軌。

證券管理人員應(yīng)當(dāng)用于創(chuàng)新，帶領(lǐng)證券從業(yè)人員在開展一般業(yè)務(wù)的同時，積極開展新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新機制等，并確保創(chuàng)新活動規(guī)范、有序地進(jìn)行。證券專業(yè)人員職業(yè)道德05金融職業(yè)道德證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則基金從業(yè)人員的行為準(zhǔn)則一、證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則（一）證券投資咨詢?nèi)藛T的定義與職責(zé)證券投資咨詢是指證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)及其投資咨詢?nèi)藛T接受客戶委托，按照約定，向客戶提供涉及證券及證券相關(guān)產(chǎn)品的投資建議服務(wù)，輔助客戶做出投資決策，并直接或者間接獲取經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)營活動。根據(jù)《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》的規(guī)定，證券投資咨詢?nèi)藛T職責(zé)主要表現(xiàn)為以下形式：（1）接受投資人或者客戶委托，提供證券投資咨詢服務(wù)。（2）舉辦有關(guān)證券投資咨詢的講座、報告會、分析會等。（3）在報刊上發(fā)表證券投資咨詢的文章、評論、報告，以及通過電臺、電視臺等公眾傳播媒體提供證券投資咨詢服務(wù)。（4）通過電話、傳真、電腦網(wǎng)絡(luò)等電信設(shè)備系統(tǒng)，提供證券投資咨詢服務(wù)。（5）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他形式。一、證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則（二）證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則根據(jù)《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》和《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，證券投資咨詢?nèi)藛T應(yīng)當(dāng)遵守的行為準(zhǔn)則如下：（1）謹(jǐn)慎誠實、勤勉盡責(zé)。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則，勤勉、審慎地為客戶提供證券投資咨詢服務(wù)。（2）進(jìn)行風(fēng)險評估。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)向客戶提供證券投資咨詢服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照公司制定的程序和要求，了解客戶的身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、投資需求與風(fēng)險偏好，評估客戶的風(fēng)險承受能力，并以書面或者電子文件形式予以記載、保存；在評估客戶風(fēng)險承受能力和服務(wù)需求的基礎(chǔ)上，向客戶提供適當(dāng)?shù)耐顿Y建議服務(wù)。一、證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則（二）證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則（3）提供專業(yè)服務(wù)。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強人員培訓(xùn)，提升證券投資咨詢?nèi)藛T的職業(yè)操守、合規(guī)意識和專業(yè)服務(wù)能力。（4）咨詢服務(wù)的依據(jù)可靠。證券投資咨詢機構(gòu)及其投資咨詢?nèi)藛T，不得以虛假信息、市場傳言或者內(nèi)幕信息為依據(jù)向投資人或者客戶提供投資分析、預(yù)測或建議。（5）咨詢服務(wù)客觀、準(zhǔn)確。證券投資咨詢機構(gòu)及其投資咨詢?nèi)藛T，應(yīng)當(dāng)完整、客觀、準(zhǔn)確地運用有關(guān)信息、資料向投資人或者客戶提供投資分析、預(yù)測和建議，不得斷章取義地引用或者篡改有關(guān)信息、資料；引用有關(guān)信息、資料時，應(yīng)當(dāng)注明出處和著作權(quán)人。一、證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則（二）證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則（6）咨詢意見一致。證券投資咨詢機構(gòu)就同一問題向不同客戶提供的投資分析或者建議應(yīng)當(dāng)一致。具有自營業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機構(gòu)在從事超出本機構(gòu)范圍的證券投資咨詢業(yè)務(wù)時，就同一問題向社會公眾和其自營部門提供的咨詢意見應(yīng)當(dāng)一致，不得為自營業(yè)務(wù)獲利的需要誤導(dǎo)社會公眾。（7）嚴(yán)格保密客戶信息。證券投資咨詢?nèi)藛T向客戶提供投資建議，知悉客戶做出具體投資決策計劃的，不得向他人泄露該客戶的投資決策計劃信息。（8）保存咨詢資料。證券投資咨詢機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其向投資人或者社會公眾提供的投資咨詢資料，自提供之日起保存2年。一、證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則（二）證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則（9）合規(guī)收費。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公平、合理、自愿的原則，與客戶協(xié)商并書面約定收取證券投資咨詢服務(wù)費用的安排，可以按照服務(wù)期限、客戶資產(chǎn)規(guī)模收取服務(wù)費用，也可以采用差別傭金等其他方式收取服務(wù)費用。證券投資咨詢服務(wù)費用應(yīng)當(dāng)以公司賬戶收取。禁止證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)及其人員以個人名義向客戶收取證券投資咨詢服務(wù)費用。（10）鼓勵資訊引導(dǎo)。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)可以組織安排證券投資咨詢?nèi)藛T，按照證券信息傳播的有關(guān)規(guī)定，通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報刊等公眾媒體，客觀、專業(yè)、審慎地對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)狀況、證券市場變動情況發(fā)表評論意見，為公眾投資者提供證券資訊服務(wù)，傳播證券知識，揭示投資風(fēng)險，引導(dǎo)理性投資。一、證券投資咨詢?nèi)藛T的行為準(zhǔn)則（三）證券投資咨詢?nèi)藛T的禁止性行為（1）不得虛假宣傳。（2）不得損害客戶利益。（3）向投資人承諾證券投資收益。（4）代理投資人從事證券買賣。（5）與投資人約定分享投資收益或者分擔(dān)投資損失。（6）為自己買賣股票及具有股票性質(zhì)、功能的證券。（7）利用咨詢服務(wù)與他人合謀操縱市場或者進(jìn)行內(nèi)幕交易。（8）法律、法規(guī)、規(guī)章所禁止的其他證券欺詐行為。二、證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則（一）證券資信評估人員的定義證券資信評估機構(gòu)是指專門從事有價證券評級業(yè)務(wù)、對證券發(fā)行公司的信譽、財務(wù)狀況、償債能力、投資人的投資風(fēng)險等進(jìn)行測定評級的機構(gòu)。

證券資信評估人員是指在證券資信評估機構(gòu)中從事證券評估業(yè)務(wù)的管理人員和業(yè)務(wù)人員。二、證券資信評估人員的行為準(zhǔn)則（二）證券資信評估人員的保證性行為（1