一中會計(jì)室現(xiàn)金管理制度范文（2篇）

一中會計(jì)室現(xiàn)金管理制度范文一、總則本現(xiàn)金管理規(guī)定旨在規(guī)范會計(jì)部門的現(xiàn)金收支操作，以確保資金安全與高效運(yùn)用，并建立有效的監(jiān)督和控制機(jī)制。二、收款操作1.收款人員需全程監(jiān)督現(xiàn)金收取過程，并保留相關(guān)收款憑據(jù)。未經(jīng)授權(quán)，不得進(jìn)行收款操作。2.收款人員應(yīng)遵循既定程序處理收款事務(wù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.收款現(xiàn)金應(yīng)立即存入指定的保管設(shè)施，并完成相應(yīng)的登記表格。4.所有現(xiàn)金應(yīng)在營業(yè)日內(nèi)存入銀行。如遇特殊情況需留存，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)主管，并進(jìn)行詳細(xì)記錄和登記。三、付款流程1.付款申請需經(jīng)過負(fù)責(zé)人審批，詳細(xì)記錄包括付款金額、收款方及付款原因等信息。2.付款人員應(yīng)核實(shí)付款信息無誤后，按照規(guī)定流程辦理付款手續(xù)。3.付款完成后，應(yīng)立即記錄相關(guān)信息，填寫付款憑證，并保留相關(guān)支持文件。4.優(yōu)先采用電子轉(zhuǎn)賬方式付款。如需現(xiàn)金支付，需獲得負(fù)責(zé)人授權(quán)，并在支付前進(jìn)行確認(rèn)，以確保金額和收款對象的準(zhǔn)確性。四、現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金保管設(shè)施應(yīng)設(shè)置在安全、封閉且易于監(jiān)控的區(qū)域，僅授權(quán)人員可進(jìn)入。2.現(xiàn)金保管設(shè)施的鑰匙由負(fù)責(zé)人保管，且需有明確的使用審批流程和記錄。3.應(yīng)定期對現(xiàn)金保管設(shè)施進(jìn)行清點(diǎn)，確保與賬目相符，并完成相應(yīng)的核對記錄。4.定期進(jìn)行防火安全檢查，并保留檢查記錄，以確保設(shè)施安全。五、備用金管理1.為滿足日常運(yùn)營資金需求，會計(jì)部門需設(shè)立適當(dāng)?shù)膫溆媒稹?.備用金的申請、支付及使用應(yīng)遵循既定流程，并做好相關(guān)登記和備案工作。3.必須實(shí)時(shí)監(jiān)控備用金余額，以保證其充足性和安全性。4.備用金的使用需有明確的用途和理由，并需經(jīng)過相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)。六、財(cái)務(wù)報(bào)告與監(jiān)督1.會計(jì)部門應(yīng)按時(shí)編制并提交財(cái)務(wù)報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.報(bào)表編制應(yīng)基于真實(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，由負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。3.在編制過程中，需進(jìn)行科目相關(guān)性檢查及數(shù)據(jù)的橫向和縱向分析，保留調(diào)整記錄和說明。4.財(cái)務(wù)報(bào)告需經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)師的審查，并完成相關(guān)備案。七、違規(guī)處理與糾正1.對違反本制度的行為，將采取糾正措施，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。2.對現(xiàn)金管理中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)整改并記錄，向相關(guān)部門報(bào)告并采取相應(yīng)措施。3.對重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級主管部門，并配合調(diào)查核實(shí)。八、附則本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。如需修改或調(diào)整，應(yīng)經(jīng)相關(guān)人員討論并批準(zhǔn)后生效。本規(guī)定旨在提供參考和指導(dǎo)，實(shí)際應(yīng)用時(shí)可根據(jù)具體情況適當(dāng)調(diào)整和補(bǔ)充。一中會計(jì)室現(xiàn)金管理制度范文（二）第一章引言一中會計(jì)室在學(xué)校財(cái)務(wù)管理中扮演著關(guān)鍵角色，主要負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)的籌集、支出與管理，其中現(xiàn)金管理是核心任務(wù)之一。為保障學(xué)校資金的安全、合規(guī)與高效運(yùn)行，特制定本現(xiàn)金管理規(guī)定。第二章現(xiàn)金存取控制1.現(xiàn)金存儲(1)現(xiàn)金應(yīng)存放在專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜需定期進(jìn)行維護(hù)和檢查，以確保其安全性能。(2)每日匯總的現(xiàn)金應(yīng)立即存入保險(xiǎn)柜，避免大量現(xiàn)金滯留在辦公區(qū)域內(nèi)。2.現(xiàn)金提取(1)任何單位或個(gè)人如需提取現(xiàn)金，必須提交申請，并在申請中明確提取用途和金額。(2)現(xiàn)金提取申請需經(jīng)過會計(jì)室主任的審批，審批通過后，由指定人員進(jìn)行操作。(3)提取現(xiàn)金時(shí)，需由兩名工作人員共同前往銀行辦理，嚴(yán)格遵循既定程序，以確保資金安全。第三章現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收款(1)收款人員需核實(shí)現(xiàn)金的真實(shí)性及數(shù)量，并對收款進(jìn)行詳細(xì)記錄。(2)每日收款記錄應(yīng)清晰、完整，包括收款日期、來源、金額等詳細(xì)信息。2.現(xiàn)金付款(1)付款前需確認(rèn)付款人的身份，并支付相關(guān)費(fèi)用。(2)付款人員應(yīng)在付款前審核付款憑證，并將審核結(jié)果記錄在賬簿上。(3)付款后應(yīng)及時(shí)更新支付憑證，保證憑證的準(zhǔn)確性和完整性。第四章現(xiàn)金盤點(diǎn)控制1.盤點(diǎn)頻率(1)每月進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，同時(shí)每日進(jìn)行現(xiàn)金余額的核對盤點(diǎn)。(2)每次盤點(diǎn)應(yīng)由兩名工作人員共同進(jìn)行，一人負(fù)責(zé)清點(diǎn)現(xiàn)金，一人負(fù)責(zé)記錄。2.盤點(diǎn)流程(1)盤點(diǎn)前先對現(xiàn)金進(jìn)行分類，并準(zhǔn)備盤點(diǎn)記錄表。(2)根據(jù)分類進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)，核對現(xiàn)金的真實(shí)性及數(shù)量。(3)清點(diǎn)結(jié)束后，記錄盤點(diǎn)結(jié)果，并與前期記錄進(jìn)行核對，確保無誤。第五章現(xiàn)金繳款流程1.繳款申請(1)繳款人需填寫繳款申請表，注明繳款金額及用途。(2)繳款申請需經(jīng)過會計(jì)室主任的審批，審批通過后方可進(jìn)行繳款。2.繳款操作(1)繳款人應(yīng)到指定銀行進(jìn)行繳款，并保留繳款憑證。(2)繳款人員需將繳款憑證提交會計(jì)室，由會計(jì)室進(jìn)行憑證核對并記錄。第六章現(xiàn)金賬戶管理1.現(xiàn)金賬戶(1)學(xué)校需設(shè)立專用現(xiàn)金賬戶，用于資金的結(jié)算和存取。(2)現(xiàn)金賬戶管理人員需嚴(yán)格監(jiān)控賬戶，進(jìn)行必要的資金調(diào)撥。2.資金余額管理(1)會計(jì)室應(yīng)定期核對現(xiàn)金賬戶余額，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性。(2)如發(fā)現(xiàn)資金余額異?；蜻`規(guī)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)并進(jìn)行核查。第七章審計(jì)與違規(guī)處理1.審計(jì)機(jī)制(1)學(xué)校會計(jì)室應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理的審計(jì)，以確保制度的執(zhí)行情況。(2)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改并記錄，確保問題得到解決和改進(jìn)。2.違規(guī)處理(1)對于現(xiàn)金管理的違規(guī)行為，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查并采取相應(yīng)處罰措施。(2)對于重大異?，F(xiàn)金賬目或嚴(yán)重違規(guī)行為，應(yīng)報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)并轉(zhuǎn)交相關(guān)部門處理