投行2024復(fù)習(xí)試題及答案（一）

第頁投行2024復(fù)習(xí)試題及答案1.下列要約收購的方式正確的有（）。A收購人持股28%，發(fā)出了向特定股東收購3%股份的要約B收購人持股28%，發(fā)出了向全體股東收購3%股份的要約C收購人協(xié)議收購30%，要約收購3%D收購人協(xié)議收購30%，要約收購5%【正確答案】：D2.關(guān)于股份有限公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的條件，下列選項(xiàng)錯(cuò)誤的是（）。A依法設(shè)立且存續(xù)滿2年，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算B主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)C業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力D最近2年持續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元【正確答案】：D3.擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。A固定資產(chǎn)收益率未實(shí)現(xiàn)增長B資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率C凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率D利潤低于前2年平均利潤水平【正確答案】：C4.根據(jù)《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括（）。A股東符合法定人數(shù)B發(fā)起人符合法定人數(shù)C股東共同制定公司章程D有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額【正確答案】：B5.SPV是對（）的簡稱。A發(fā)起人B承銷商C受托人D特殊目的機(jī)構(gòu)【正確答案】：D6.其他類型基金相比，股票基金的風(fēng)險(xiǎn)（），預(yù)期收益率（）。A較低也較低B較低卻較高C較高也較高D較高卻較低【正確答案】：C7.中國證監(jiān)會自收到基金管理人驗(yàn)資報(bào)告和基金備案材料之日起（）內(nèi)予以書面確認(rèn)，自中國證監(jiān)會書面確認(rèn)之日起，基金備案手續(xù)辦理完畢，基金合同生效。A5個(gè)工作日B3個(gè)工作日C2個(gè)工作日D1個(gè)工作日【正確答案】：B8.ABN是在（）注冊發(fā)行的。A央行B證監(jiān)會C交易商協(xié)會D銀保監(jiān)會【正確答案】：C9.對于企業(yè)租出并按經(jīng)營租賃協(xié)議向承租人提供相關(guān)輔助服務(wù)的建筑物，下列說法中正確的是（）。A提供的相關(guān)輔助服務(wù)在整個(gè)協(xié)議中不重大的，該建筑物應(yīng)視為企業(yè)的經(jīng)營場所，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為自用房地產(chǎn)B所提供的相關(guān)輔助服務(wù)在整個(gè)協(xié)議中重大的，應(yīng)將該建筑物確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)C所提供的相關(guān)輔助服務(wù)在整個(gè)協(xié)議中不重大的，應(yīng)將該建筑物確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)D所提供的相關(guān)輔助服務(wù)在整個(gè)協(xié)議中無論是否重大，均不將該建筑物確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)【正確答案】：C10.以下哪項(xiàng)不是《非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》中規(guī)定的產(chǎn)品實(shí)施主體？（）A發(fā)起機(jī)構(gòu)B交易商協(xié)會C發(fā)行載體D相關(guān)中介【正確答案】：B11.資產(chǎn)負(fù)債率屬于（）。A構(gòu)成比率B效率比率C結(jié)構(gòu)比率D相關(guān)比率【正確答案】：D12.根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定，以下不屬于合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明的是（）。A合伙企業(yè)的名稱和主要經(jīng)營場所的地點(diǎn)B合伙目的和合伙經(jīng)營范圍C合伙人的姓名或者名稱、住所D盈利目標(biāo)【正確答案】：D13.對債券持有人而言，債券發(fā)行人無法按期支付債券利息或償付本金的風(fēng)險(xiǎn)是（）。A流動性風(fēng)險(xiǎn)B系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C違約風(fēng)險(xiǎn)D購買力風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：C14.下列各項(xiàng)中，關(guān)于資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)對折現(xiàn)率的預(yù)計(jì)表述錯(cuò)誤的是（）。A折現(xiàn)率應(yīng)反映當(dāng)前市場貨幣時(shí)間價(jià)值和資產(chǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)的稅后利率B折現(xiàn)率的確定通常應(yīng)以該資產(chǎn)的市場利率為依據(jù)C估計(jì)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量既可以使用單一的折現(xiàn)率也可以在不同期間采用不同的折現(xiàn)率D折現(xiàn)率可以是企業(yè)在購置資產(chǎn)或者投資資產(chǎn)時(shí)所要求的必要報(bào)酬率【正確答案】：A15.下列哪個(gè)企業(yè)不能做并表基金ABN？（）A優(yōu)質(zhì)央企B優(yōu)質(zhì)央企子公司C強(qiáng)地產(chǎn)D、A【正確答案】：D16.資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃（ABS）是在（）監(jiān)管體制下的產(chǎn)品。A證監(jiān)會B銀保監(jiān)會C財(cái)政部D國務(wù)院【正確答案】：A17.下列各項(xiàng)中，能夠用于協(xié)調(diào)企業(yè)所有者和企業(yè)債權(quán)人矛盾的方法是（）。A限制性借債B解聘C股票期權(quán)D績效股【正確答案】：A18.根據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，下列關(guān)于公司首次公開發(fā)行新股的條件，說法錯(cuò)誤的是（）。A具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B最近1年財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告C具有持續(xù)經(jīng)營能力D發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞土?xí)髁x市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪【正確答案】：B19.下列收入屬于企業(yè)所得稅不征稅收入的是（）。A轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入B財(cái)政撥款收入C國債利息收入D居民企業(yè)之間的股息收入【正確答案】：B20.根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》規(guī)定，下列不符合合伙人當(dāng)然退伙情形的是（）。A個(gè)人喪失償債能力B合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行C作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡D執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為【正確答案】：D21.根據(jù)投資對象的不同，證券投資基金的劃分類別不包括（）。A股票基金B(yǎng)債券基金C混合基金D平衡型基金【正確答案】：D22.下列不屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A市場波動風(fēng)險(xiǎn)B反洗錢風(fēng)險(xiǎn)C投資合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D銷售合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：A23.銀行不可以在企業(yè)ABN中承擔(dān)哪個(gè)角色？（）A托管行B發(fā)起人C監(jiān)管銀行D投資人【正確答案】：B24.下列各項(xiàng)會計(jì)信息質(zhì)量要求中，對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。A及時(shí)性B謹(jǐn)慎性C重要性D實(shí)質(zhì)重于形式【正確答案】：A25.資管產(chǎn)品中固定收益類產(chǎn)品投資于存款、債券等債權(quán)類資產(chǎn)的比例不低于（）。A20%B50%C80%D100%【正確答案】：C26.下列證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機(jī)構(gòu)的是（）。A首次公開發(fā)行股票并上市B上市公司公開增發(fā)C發(fā)行企業(yè)債券D上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券【正確答案】：C27.下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法中，正確的是（）。A分銷商可向詢價(jià)對象提供B主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C由證券分析師和保薦代表人共同署名D由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫并署名【正確答案】：D28.以下有關(guān)增值稅起征點(diǎn)的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A增值稅起征點(diǎn)的適用范圍限于個(gè)人B小規(guī)模納稅人的銷售額未達(dá)到規(guī)定的起征點(diǎn)的，免征增值稅C小規(guī)模納稅人的銷售額達(dá)到起征點(diǎn)的，應(yīng)就其銷售全額繳納增值稅D小規(guī)模納稅人的銷售額超過起征點(diǎn)的，應(yīng)就其超過起征點(diǎn)的銷售額部分繳納增值稅【正確答案】：D29.新能源補(bǔ)貼款A(yù)BS的劣后占比通常為（）。A0%B5%C10%D15%【正確答案】：A30.在日常運(yùn)作中，目前我國基金管理公司按照（）的規(guī)定管理基金資產(chǎn)。A公司章程B基金托管協(xié)議C基金合同D發(fā)起人協(xié)議【正確答案】：C31.以下哪個(gè)主體不是優(yōu)先級ABS主要投資人？（）A公募基金B(yǎng)私募基金C證券D銀行【正確答案】：B32.機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)對應(yīng)的登記托管機(jī)構(gòu)是（）。A中國證券登記結(jié)算有限公司B中證機(jī)構(gòu)間報(bào)價(jià)系統(tǒng)股份有限公司C中央國債登記結(jié)算有限公司D中國私募債券登記結(jié)算有限公司【正確答案】：B33.以下哪類資產(chǎn)較多適用于循環(huán)購買？（）A應(yīng)收賬款B租賃資產(chǎn)C商業(yè)物業(yè)D地產(chǎn)供應(yīng)鏈【正確答案】：A34.我行要求應(yīng)收賬款類ABS項(xiàng)目入池應(yīng)收賬款總額應(yīng)（）發(fā)行總規(guī)模與應(yīng)付收益之和。A不多于B不少于C等于D少于【正確答案】：B35.關(guān)于基金投資能夠優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的原因，以下表述錯(cuò)誤的是（）。A有效分流儲蓄資金，降低金融行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)B提高證券市場股票市值，間接促進(jìn)上市企業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展C基金將中小投資者的閑散資金匯集起來投資證券市場，擴(kuò)大了直接融資比例D起到了將儲蓄資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金的作用【正確答案】：B36.中華人民共和國公司法》規(guī)定的公司解散的原因不包括（）。A股東會或者董事會決議解散B因公司合并或者分立需要解散C公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司D公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)【正確答案】：A37.下列關(guān)于個(gè)人投資者開通科創(chuàng)板股票交易權(quán)限的條件，說法正確的是（）。A需核查申請權(quán)限開通前10個(gè)交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均金額B符合交易日期限規(guī)定的個(gè)人證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣50萬元C個(gè)人投資者需參與證券交易12個(gè)月以上D核查的證券賬戶及資金賬戶包括該投資者通過融資融券融入的資金及證券【正確答案】：B38.我行適度支持投資的供應(yīng)鏈類ABS項(xiàng)目，主體外部評級應(yīng)在（）以上。AB、AC、AD、B【正確答案】：A39.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱為（）。A政策風(fēng)險(xiǎn)B特殊風(fēng)險(xiǎn)C自有風(fēng)險(xiǎn)D不可分散風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：D40.注冊制發(fā)行個(gè)人住房抵押貸款資產(chǎn)支持證券，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)披露發(fā)起機(jī)構(gòu)個(gè)人住房抵押貸款至少（）年的完整數(shù)據(jù)，經(jīng)營不足（）年的，應(yīng)提供自開始經(jīng)營時(shí)的完整數(shù)據(jù)。A3B5C10D20【正確答案】：C41.企業(yè)ABS的資產(chǎn)不可以是（）。A租賃資產(chǎn)B商業(yè)物業(yè)C消費(fèi)小貸D物業(yè)費(fèi)【正確答案】：D42.優(yōu)先認(rèn)股權(quán)是指當(dāng)股份公司為增加公司資本而決定增加發(fā)行新的股票時(shí)，原普通股股東享有的按持股比例，以（）優(yōu)先認(rèn)購一定數(shù)量新發(fā)行股票的權(quán)利。A低于市場價(jià)格的某一特定價(jià)格B與市場價(jià)相同的價(jià)格C高于市場價(jià)格D低于市場價(jià)格的任意價(jià)格【正確答案】：A43.下列對股票定義的描述中，不正確的是（）。A股票是一種有價(jià)證券B股票是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證C股票實(shí)質(zhì)上代表了股東對股份公司的所有權(quán)D股票發(fā)行人定期支付利息并到期償付本金【正確答案】：D44.以下類型的基礎(chǔ)資產(chǎn)能采用注冊制發(fā)行信貸資產(chǎn)證券化的是（）。A信用卡分期B企業(yè)貸款C金融租賃資產(chǎn)D不良貸款【正確答案】：A45.會計(jì)師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)人員應(yīng)遵守的原則不包括（）。A獨(dú)立B客觀C公正D公平【正確答案】：D46.采用相對估值法，相關(guān)估值步驟表述錯(cuò)誤的是（）。A選取可比公司B計(jì)算可比公司的估值倍數(shù)C計(jì)算適用于目標(biāo)公司的可比倍數(shù)D將參照企業(yè)的估值乘數(shù)，適用于目標(biāo)企業(yè)，計(jì)算目標(biāo)企業(yè)估值【正確答案】：D47.以下屬于我國《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕交易行為的是（）。A與他人串通，以事先約定的時(shí)間，價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易B證券公司以自營賬戶為他人或以他人的名義為自己買賣證券C在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格D上市公司股利分配計(jì)劃公開前，該計(jì)劃的知情人，建議他人買賣該證券【正確答案】：D48.楊某與遠(yuǎn)親宋某簽訂一份協(xié)議，約定由楊某實(shí)際出資并享有投資權(quán)益，而以宋某為名義股東。合同不存在法律規(guī)定的無效情形。后來宋某見投資權(quán)益有利可圖，于是向法院提起訴訟主張合同無效，下列說法符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同無效B若楊某以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由主張權(quán)利，法院應(yīng)予支持C若宋某以其為股東名冊記載、公司登記機(jī)關(guān)登記股東為由主張權(quán)利，法院應(yīng)予支持D楊某可以不經(jīng)其他股東表決請求公司變更股東并向公司登記機(jī)關(guān)登記【正確答案】：B49.對于評審部門終審意見未明確投后條件具體落實(shí)時(shí)限的，原則上不得超過授信啟用后（）個(gè)月。A2B3C6D9【正確答案】：B50.A借給B100元，約定以10%的年利率復(fù)利計(jì)息，5年后還本付息，那么5年后A應(yīng)該收到（）元。A100B110C150D161.05【正確答案】：D51.公開募集基金的基金管理人員不得從事的活動不包括（）。A向基金份額持有人違規(guī)承諾收益B編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告C不公平地對待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)D將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資【正確答案】：B52.下列不適用《中華人民共和國證券法》的是（）。A公司債券的發(fā)行交易B匯票的發(fā)行交易C股票的發(fā)行交易D證券投資基金份額的上市交易【正確答案】：B53.債券內(nèi)在價(jià)值計(jì)算公式中不包含的因素是（）。A債券期限B債券票面利率C債券市場價(jià)格D債券面值【正確答案】：C54.下列關(guān)于上市公司收購人權(quán)利義務(wù)的表述中，符合上市公司收購法律制度規(guī)定的是（）。A收購人在要約收購期內(nèi)?？梢再u出被收購公司的股票B收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C上市公司收購人黃某雖存在《公司法》規(guī)定的依法不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形，但因其具備一定實(shí)力、良好的信譽(yù)，故仍可以實(shí)施收購D上市公司收購人具備一定實(shí)力，但負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)的，仍可以實(shí)施收購【正確答案】：B55.股權(quán)投資基金是以（）方式向合格投資者募集資金設(shè)立的投資基金。A公開B非公開C秘密D廣泛宣傳【正確答案】：B56.下列關(guān)于有限合伙人的出資，說法正確的是（）。A有限合伙人只能以貨幣出資B有限合伙人可以用貨幣出資，也可以用勞務(wù)出資C有限合伙人不得以勞務(wù)出資D有限合伙人不能用其知識產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資【正確答案】：C57.制造類企業(yè)應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)的是（）。A企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù)B內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段發(fā)生的支出C自創(chuàng)的商譽(yù)D以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)【正確答案】：D58.下列不屬于基金管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)的是（）。A對所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資B辦理基金備案手續(xù)C安全保管基金財(cái)產(chǎn)D以基金管理人的名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利【正確答案】：C59.在證券投資基金促銷手段中，舉辦研討會屬于（）。A公共關(guān)系B廣告宣傳C人員推銷D營業(yè)推廣【正確答案】：D60.以下屬于標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的是（）。A信貸資產(chǎn)支持證券B銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心的信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)產(chǎn)品C北金所債權(quán)融資計(jì)劃D保交所資產(chǎn)支持計(jì)劃【正確答案】：A61.自（）起，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺。A1999年12月1日B2002年2月1日C2001年9月1日D2005年3月1日【正確答案】：B62.下列情形中，不屬于公開發(fā)行證券的是（）。A采用廣告、推介會、說明會等方式向社會公眾發(fā)行的B未采取公開勸誘方式向150人特定對象轉(zhuǎn)讓股票C未依法報(bào)經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，轉(zhuǎn)讓后，公司股東累計(jì)超過200人D公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票【正確答案】：B63.不屬于可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的是（）。A現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得中屬于有效套期的部分B外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算C差額持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成的利得D可供出售債務(wù)工具的減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回【正確答案】：D64.資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所不可以對資產(chǎn)支持證券進(jìn)行停牌處理（）。A《信息披露指引》第十九條所列情形之一的B管理人申請停牌C資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓價(jià)格異常波動的D本所認(rèn)為需要停牌的其他情形【正確答案】：B65.上市公司向不特定對象公開募集股份的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于（）公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。A股東大會作出決議之日起前20個(gè)交易日B公告招股意向書前20個(gè)交易日C公告招股意向書前30個(gè)交易日D制定招股說明書前10個(gè)交易日【正確答案】：B66.下列各項(xiàng)優(yōu)先權(quán)中，屬于普通股股東所享有的一項(xiàng)權(quán)利是（）。A優(yōu)先認(rèn)股權(quán)B優(yōu)先股利分配權(quán)C優(yōu)先股份轉(zhuǎn)讓權(quán)D優(yōu)先剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)【正確答案】：A67.股份有限公司的控股股東，可以是持有股份的比例雖然不足50%，但所享有的有的表決權(quán)已足以對（）的決議產(chǎn)生重大影響的股東。A監(jiān)事會B職工代表大會C董事會D股東大會【正確答案】：D68.下列有關(guān)固定資產(chǎn)成本確定的表述中，不正確的是（）。A投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外B以一筆款項(xiàng)購入多項(xiàng)沒有單獨(dú)標(biāo)價(jià)的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值比例對總成本進(jìn)行分配，分別確定各項(xiàng)固定資產(chǎn)的成本C核電站核設(shè)施企業(yè)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用應(yīng)按其現(xiàn)值計(jì)入固定資產(chǎn)成本D為凈化環(huán)境需購置的環(huán)保設(shè)備，因?yàn)椴粫槠髽I(yè)帶來直接經(jīng)濟(jì)利益，因此不能確認(rèn)為固定資產(chǎn)【正確答案】：D69.以下哪個(gè)不是外部增信方式？（）A擔(dān)保B超額利差C流動性支持D維好承諾【正確答案】：B70.私募基金的合格投資者需要滿足的條件不包括（）。A投資于單只私募基金的金額不低于100萬元B單位的凈資產(chǎn)不低于1000萬元C個(gè)人的金融資產(chǎn)不低于200萬元D最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬元【正確答案】：C71.資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)一般由（）擔(dān)任。A管理人B原始權(quán)益人C資產(chǎn)支持證券持有人D托管人【正確答案】：B72.關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自留以下說法不正確的是（）。A自持比例不得低于全部發(fā)行規(guī)模的5%B持有最低檔次證券的比例不得低于該檔證券發(fā)行規(guī)模的5%C若持有除最低檔次之外的資產(chǎn)支持證券，各檔次證券均應(yīng)持有，且應(yīng)以占各檔次證券發(fā)行規(guī)模的相同比例持有D存續(xù)期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓自持的資產(chǎn)支持證券【正確答案】：D73.企業(yè)對下列各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備在以后期間不可轉(zhuǎn)回的是（）。A合同取得成本B合同資產(chǎn)C長期股權(quán)投資D庫存商品【正確答案】：C74.甲公司于2018年1月1日以銀行存款9000萬元作為合并對價(jià)支付給乙公司的原股東丙公司，取得了乙公司80%的股權(quán)。甲公司與丙公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。乙公司2018年1月1日的所有者權(quán)益賬面價(jià)值與公允價(jià)值均為11000萬元。不考慮所得稅因素，甲公司2018年編制合并報(bào)表確認(rèn)的合并商譽(yù)為（）萬元。A200B180C0D3800【正確答案】：A75.上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前（）個(gè)交易日公司股票均價(jià)的（）。A1080%B2090%C2080%D1090%【正確答案】：B76.金融資產(chǎn)的定義是（）。A金融資產(chǎn)表明了交易雙方的相互所有關(guān)系B金融資產(chǎn)是代表未來收益或資產(chǎn)合法要求權(quán)的憑證C股權(quán)類金融資產(chǎn)和其他衍生品資產(chǎn)D金融資產(chǎn)是無形的，沒有明確的價(jià)值【正確答案】：B77.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股票發(fā)行價(jià)格的表述中。正確的是（）。A股票發(fā)行價(jià)格只能與票面金額相同B股票發(fā)行價(jià)格可以與票面金額相同，也可以低于票面金額，但不得超過票面金額C股票發(fā)行價(jià)格可以與票面金額相同，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額D股票發(fā)行價(jià)格必須招討票面金額【正確答案】：C78.關(guān)于股票的清算價(jià)值，下列說法正確的是（）。A公司破產(chǎn)清算時(shí)，其發(fā)行的股票的交易價(jià)值B公司清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值C股票清倉時(shí)，股票所能獲得的出售價(jià)值D股票的清算價(jià)值應(yīng)與賬面價(jià)值相等【正確答案】：B79.制造業(yè)企業(yè)在編制利潤表預(yù)算時(shí)，“銷售成本”項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源是（）。A銷售預(yù)算B生產(chǎn)預(yù)算C直接材料預(yù)算D產(chǎn)品成本預(yù)算【正確答案】：D80.下列各項(xiàng)中，不屬于普通股股東權(quán)利的是（）。A參與決策權(quán)B剩余財(cái)產(chǎn)要求權(quán)C固定收益權(quán)D轉(zhuǎn)讓股份權(quán)【正確答案】：C81.在應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商將應(yīng)收賬款額轉(zhuǎn)讓的情況通知購貨商，并簽訂三方合同，同時(shí)，供應(yīng)商向保理商融通資金后，如果購貨商拒絕付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還所融通的資金。則這種保理是（）。A明保理，且是有追索權(quán)的保理B暗保理，且是無追索權(quán)的保理C明保理，且是無追索權(quán)的保理D暗保理，且是有追索權(quán)的保理【正確答案】：A82.下列關(guān)證券交易所的交易規(guī)則的說法，正確的是（）。A證券交易所參與集中交易的，必須是證券交易所的會員B證券服務(wù)機(jī)構(gòu)可以公布證券交易即時(shí)行情C投資者可以口頭或者書面與證券公司簽訂證券交易委托協(xié)議，委托該證券公司代其買賣證券D因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進(jìn)行時(shí)，證券交易所不可以決定臨時(shí)停市【正確答案】：A83.下列關(guān)于可續(xù)期企業(yè)債券的說法，不正確的是（）。A理論上可不斷續(xù)期永續(xù)存在B計(jì)息周期一般在5-10年C具有期限超長、主動贖回、可充當(dāng)資本金等諸多優(yōu)勢D發(fā)改委并未對該類債券制定專門的規(guī)定【正確答案】：B84.下列屬于公司高級管理人員的是（）。A副董事長B公司監(jiān)事C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D公司董事【正確答案】：C85.證券發(fā)行審核過程中，需要進(jìn)行預(yù)先披露的文件是（）。A招股說明書摘要B發(fā)行保薦書C發(fā)行保薦工作報(bào)告D招股說明書（申報(bào)稿）【正確答案】：D86.根據(jù)客戶資產(chǎn)保護(hù)相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（）。A指定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證客戶能夠隨時(shí)查詢客戶的交易結(jié)算資金的余額及變動情況B客戶的交易結(jié)算資金的存取，可通過任意商業(yè)銀行辦理C客戶的交易結(jié)算資金存管合同應(yīng)由證券公司及客戶雙方簽訂D客戶的交易結(jié)算資金存管合同應(yīng)由商業(yè)銀行及客戶雙方簽訂【正確答案】：A87.合伙企業(yè)A已瀕臨破產(chǎn)，尚未進(jìn)行清算，合伙人甲欠張某10萬元，該債務(wù)與合伙企業(yè)無關(guān)。為抵銷該債務(wù)，甲未經(jīng)合伙企業(yè)同意與不知情的張某簽訂合同，約定將合伙企業(yè)的機(jī)器設(shè)備抵債，由此給合伙企業(yè)造成損失，下列說法正確的是（）。A甲與張某的合同有效，合伙企業(yè)的損失可以向張某追償B甲與張某的合同無效，合伙企業(yè)的損失不可以向張某追償C甲與張某的合同無效，合伙企業(yè)可以向張某追回設(shè)備，張某的損失由甲承擔(dān)D甲與張某的合同有效，合伙企業(yè)的損失不能向張某追償，只能向甲追償【正確答案】：D88.業(yè)務(wù)管理部門中合規(guī)文化的基礎(chǔ)是（）。A職業(yè)操守B職業(yè)道德C職業(yè)技能D職業(yè)目標(biāo)【正確答案】：A89.基金管理人設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會向（）負(fù)責(zé)。A股東會B管理層C董事長D董事會【正確答案】：A90.關(guān)于境內(nèi)首次公開發(fā)行上市的一般流程，說法錯(cuò)誤的是（）。A根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)B在申報(bào)階段，基金管理人按照中國證監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審核并出具保薦意見C中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審D股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準(zhǔn)后，企業(yè)將取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文【正確答案】：B91.根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，管理人應(yīng)為（）的利益管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)。A中介機(jī)構(gòu)B原始權(quán)益人C托管人D資產(chǎn)支持證券投資者【正確答案】：D92.下列各項(xiàng)中，正確反映公司凈利潤分配順序的是（）。A提取法定公積金、提取任意公積金、彌補(bǔ)以前年度虧損、向投資者分配股利B向投資者分配股利、彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金、提取任意公積金C彌補(bǔ)以前年度虧損、向投資者分配股利、提取法定公積金、提取任意公積金D彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、向投資者分配股利【正確答案】：D93.甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價(jià)為1.2元，A市場銷售價(jià)格為每件0.90元，預(yù)計(jì)每件A產(chǎn)品銷售稅費(fèi)為0.1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價(jià)準(zhǔn)備為（）元。A200B50C0D200【正確答案】：A94.下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，最能反映企業(yè)直接償付短期債務(wù)能力的是（）。A資產(chǎn)負(fù)債率B權(quán)益乘數(shù)C現(xiàn)金比率D流動比率【正確答案】：C95.某人為了5年后能從銀行取出10000元，復(fù)利年利率4%的情況下，當(dāng)前應(yīng)該存入（）元。A8333.33B6219.27C7219.27D8219.27【正確答案】：D96.保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)（）對上市公司至少進(jìn)行一次定期現(xiàn)場檢查。A每年B每月C每個(gè)季度D每半年【正確答案】：A97.發(fā)行公司債券相比，銀行借款籌資的優(yōu)點(diǎn)是（）。A資本成本較低B資金使用的限制條件少C能提高公司的社會聲譽(yù)D單次籌資數(shù)額較大【正確答案】：A98.下列各項(xiàng)負(fù)債中，其計(jì)稅基礎(chǔ)為零的是（）。A因欠稅產(chǎn)生的應(yīng)交稅款滯納金B(yǎng)因購入存貨形成的應(yīng)付賬款C因確認(rèn)保修費(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債D為職工計(jì)提的應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)金【正確答案】：C99.掛牌股票采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，須有（）家以上從事做市業(yè)務(wù)的主辦券商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)。A1B2C3D5【正確答案】：B100.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的是（）。A采用包銷方式銷售證券的，承銷人可將未售出的證券全部退還發(fā)行人B證券承銷期限可以約定為60日C采用代銷方式銷售證券的，承銷人應(yīng)將發(fā)行人證券全部購入D代銷期限屆滿銷售股票數(shù)量達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的為發(fā)行成功【正確答案】：B1.下列資產(chǎn)中，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回的有（）。A在建工程B長期股權(quán)投資C其他債權(quán)投資D以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)【正確答案】：ABD2.《監(jiān)管協(xié)議》是由（）、（）和（）三方簽署的。A原始權(quán)益人B監(jiān)管銀行C投資人D管理人【正確答案】：ABD3.下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入企業(yè)固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的有（）。A固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用的現(xiàn)值B固定資產(chǎn)的日常維修費(fèi)C固定資產(chǎn)建造期間因安全事故連續(xù)停工4個(gè)月的借款費(fèi)用D滿足資本化條件的固定資產(chǎn)改建支出【正確答案】：AD4.財(cái)務(wù)比率分析是財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的重點(diǎn)之一，其具體內(nèi)容包括（）。A盈利能力分析B償債能力分析C運(yùn)營能力分析D綜合評價(jià)【正確答案】：ABCD5.在最佳資本結(jié)構(gòu)下，企業(yè)的（）。A平均資本成本率最低B價(jià)值最大C每股收益最大D財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小【正確答案】：AB6.證券市場法律法規(guī)體系的主要層級包括（）。A法律B部門規(guī)章C行政法規(guī)D自律管理規(guī)則【正確答案】：ABCD7.以下可以作為資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)的是（）。A單項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利B單項(xiàng)財(cái)產(chǎn)C多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利D多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)【正確答案】：ABCD8.我行優(yōu)先支持的企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)類別包括（）。A能帶動負(fù)債業(yè)務(wù)增長的戰(zhàn)略民企、央國企和上市公司客群的出表需要的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)B具有壟斷性經(jīng)營特點(diǎn)的現(xiàn)金流可控的優(yōu)質(zhì)收費(fèi)權(quán)項(xiàng)目C央企和優(yōu)質(zhì)地方國企的應(yīng)收/應(yīng)付賬款類證券化業(yè)務(wù)D一線城市核心地段的商業(yè)物業(yè)不動產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)【正確答案】：ABCD9.股票質(zhì)押融資業(yè)務(wù)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括（）。A回購、差補(bǔ)等兜底條款（如有）在特定情形中可能存在效力問題B股權(quán)（票）質(zhì)押法律手續(xù)不完善，質(zhì)權(quán)執(zhí)行難的風(fēng)險(xiǎn)C擔(dān)保物股權(quán)（票）被司法查封、凍結(jié)、扣押的風(fēng)險(xiǎn)D標(biāo)的股票二級市場價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：ABC10.關(guān)于中國證監(jiān)會的說法，正確的有（）。A是國務(wù)院直屬事業(yè)單位B是全國證券、期貨市場的主管部門C按照國務(wù)院授權(quán)，依照相關(guān)法律法規(guī)對證券市場進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)管D依法制定有關(guān)證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則【正確答案】：ABCD11.基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)等未來經(jīng)營收入類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，其現(xiàn)金流應(yīng)當(dāng)來源于（）。A特定原始權(quán)益人基于政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目B國家政策鼓勵(lì)的行業(yè)及領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營維護(hù)C從事具備特許經(jīng)營或排他性質(zhì)的燃?xì)夤╇?、供水、供熱、污水及垃圾處理等市政設(shè)施D公路、鐵路、機(jī)場等交通設(shè)施E、E教育、健康養(yǎng)老等公共服務(wù)【正確答案】：ABCDE12.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列資產(chǎn)中，可采用加速折舊方法的有（）。A常年處于強(qiáng)震動狀態(tài)的固定資產(chǎn)B常年處于高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)C單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地D由于技術(shù)進(jìn)步原因產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)【正確答案】：ABD13.下列各項(xiàng)固定資產(chǎn)后續(xù)支出中，應(yīng)予以費(fèi)用化處理的有（）。A機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)B更換飛機(jī)發(fā)動機(jī)成本C辦公樓日常修理費(fèi)D生產(chǎn)線改良支出【正確答案】：AC14.下列關(guān)于借款費(fèi)用表述正確的有（）。A符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)B資本化期間，是指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)C所建造固定資產(chǎn)基本達(dá)到設(shè)計(jì)要求，不影響正常使用，應(yīng)停止借款費(fèi)用資本化D應(yīng)予資本化的借款范圍只包括專門借款【正確答案】：ABC15.以下屬于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中需要選聘的中介機(jī)構(gòu)的是（）。A受托機(jī)構(gòu)B資金保管機(jī)構(gòu)C評級機(jī)構(gòu)D會計(jì)師事務(wù)所E、E律師事務(wù)所【正確答案】：ABCDE16.以下哪些內(nèi)容屬于通道業(yè)務(wù)特征？（）A委托人自主決定信托設(shè)立、信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用對象、信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用處分方式B委托人自行承擔(dān)信托資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)損失C受托人僅提供必要的事務(wù)協(xié)助或者服務(wù)D受托人不承擔(dān)主動管理職責(zé)【正確答案】：ABCD17.甲、乙、丙三人出資成立了一家有限責(zé)任公司，經(jīng)營過程中，丙與丁達(dá)成協(xié)議，擬將其在公司擁有的股份全部轉(zhuǎn)讓給丁，經(jīng)甲和乙協(xié)商，均表示同意并愿意購買丙的股份。下列有關(guān)說法正確的有（）。A同等條件下，甲和乙都有優(yōu)先購買權(quán)B同等條件下，丙可以自行決定優(yōu)先購買人C由甲和乙協(xié)商確定各自的購買比例D如果甲和乙協(xié)商不成，丙可以將股份轉(zhuǎn)讓給丁【正確答案】：AC18.下列關(guān)于公司股東的義務(wù)，表述正確的有（）。A公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任B公司股東不得濫用股東權(quán)利損害公司或其他股東的利益C公司股東不得濫用股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益D公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任【正確答案】：ABCD19.公司于2013年7月10日開始建造辦公樓，預(yù)計(jì)工期為5年．2018年7月10日該辦公樓達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算，此時(shí)該辦公樓的暫估金額為1000萬元，假設(shè)不考慮其他因素，下列各項(xiàng)說法中正確的有（）。A2018年7月10日該辦公樓按照1000萬元暫估入賬B該辦公樓辦理竣工決算之前不計(jì)提折舊C2018年7月10日該辦公樓按照已發(fā)生的成本入賬D2018年該辦公樓按照暫估金額計(jì)提折舊【正確答案】：AD20.中國證券交易所的競價(jià)方式有（）。A公開競價(jià)B撮合競價(jià)C集合競價(jià)D連續(xù)競價(jià)【正確答案】：CD21.下列關(guān)于成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法的說法中，正確的有（）。A成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法時(shí)，應(yīng)按成本法下長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值作為按照權(quán)益法核算的初始投資成本，對于該項(xiàng)投資不需要追溯調(diào)整B成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法時(shí)，應(yīng)按成本法下長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值作為按照權(quán)益法核算的初始投資成本．并在此基礎(chǔ)上比較該初始投資成本與應(yīng)享有被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額。確定是否需要對長期股權(quán)投資賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整C剩余長期股權(quán)投資的成本大于按照相應(yīng)持股比例計(jì)算確定應(yīng)享有原取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的部分應(yīng)是作為商譽(yù)，不調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面值D剩余長期股權(quán)投資的成本小于按照相應(yīng)持股比例計(jì)算確定應(yīng)享有原取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的部分應(yīng)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)調(diào)整留存收益等【正確答案】：BCD22.下列關(guān)于股利政策與股份變動的說法中，正確的是（）。A股利政策是股份公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要指標(biāo)B股利政策是指股份公司對公司經(jīng)營獲得的盈余公積和應(yīng)付利潤采取現(xiàn)金分紅或派息、發(fā)放紅股等方式回饋股東的制度與政策C理論上說，不論是分割還是合并，只是增加或減少股東持有股票的數(shù)量，但并不改變每位股東所持股東權(quán)益占公司全部股東權(quán)益的比重D股票拆細(xì)是將若干股股票合并為1股【正確答案】：ABC23.符合條件的（）等機(jī)構(gòu)投資者以及參與科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行的戰(zhàn)略投資者，可以作為出借人，通過約定申報(bào)和非約定申報(bào)方式參與科創(chuàng)板證券出借。A公募基金B(yǎng)社?；餋保險(xiǎn)資金D私募基金【正確答案】：ABC24.在我行支持的供應(yīng)鏈類ABS項(xiàng)目中，要求賬款能夠辦理（）手續(xù)。A轉(zhuǎn)讓B質(zhì)押C抵押D監(jiān)管【正確答案】：AB25.在應(yīng)收賬款A(yù)BS業(yè)務(wù)中，應(yīng)收賬款的債權(quán)人即（）。A供貨人B買受人C債務(wù)人D出賣人【正確答案】：AD26.下列關(guān)于股票分割與合并的說法中，正確的有（）。A股票分割又稱拆股、拆細(xì)，是將1股股票均等地拆成若干股B從理論上說，如果把1股分拆為2股，則分拆后股價(jià)應(yīng)為分拆前的一半C股票分割與合并通常會刺激股價(jià)上升或下降D股票分割與合并常見于低價(jià)股【正確答案】：ABC27.違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)符合（）條件的即屬于非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款。A未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金B(yǎng)通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳C承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)D向社會公眾即社會不特定對象吸收資金【正確答案】：ABCD28.下列關(guān)于監(jiān)事會的說法，正確的是（）。A對公司董事和高管的行為是否符合法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督B對公司董事和高管的行為是否符合公司章程的規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)力C是公司內(nèi)部專門行使監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)D可以修改公司章程【正確答案】：ABC29.企業(yè)ABS的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有（）。A證監(jiān)會B銀保監(jiān)會C基金業(yè)協(xié)會D中國人民銀行【正確答案】：AC30.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明的有（）。A公司股東的姓名或者名稱B公司注冊資本C公司法定代表人D公司經(jīng)營范圍【正確答案】：ABCD31.我行對于哪類名單客戶必須要經(jīng)過分行級高級管理層簽字審批后，才可以開戶或建立業(yè)務(wù)關(guān)系？（）A特殊名單B外國政要以及其父母、配偶、子女等近親屬及其他關(guān)系密切的人員C高危國家與地區(qū)名單中的“高風(fēng)險(xiǎn)”等級國家/地區(qū)的客戶D灰名單【正確答案】：BC32.使用絕對估值法估計(jì)公司的股票價(jià)值需要考慮的因素有（）。A時(shí)期B各期現(xiàn)金流C未來所有時(shí)期的平均貼現(xiàn)率D各期現(xiàn)金紅利【正確答案】：ABC33.對于融資人而言，ABS產(chǎn)品的優(yōu)勢有（）。A可盤活存量資產(chǎn)B提高資產(chǎn)流動性C優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債表D拓寬融資渠道【正確答案】：ABCD34.下列不能同時(shí)引起資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的有（）。A接受捐贈B支付現(xiàn)金股利C收回應(yīng)收賬款D支付股票股利【正確答案】：ACD35.企業(yè)綜合績效評價(jià)可分為財(cái)務(wù)績效定量評價(jià)與管理績效定性評價(jià)兩部分，下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)績效定量評價(jià)內(nèi)容的有（）。A資產(chǎn)質(zhì)量B盈利能力C債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D經(jīng)營增長【正確答案】：ABCD36.根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司股東可以在一定的期限內(nèi)請求人民法院撤銷的情形有（）。A股東會或者股東大會的會議召集程序違反法律、行政法規(guī)規(guī)定B董事會的表決方式違反法律、行政法規(guī)規(guī)定C股東會或者股東大會的決議內(nèi)容違反公司章程D董事會的決議內(nèi)容違反公司章程【正確答案】：ABCD37.關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。A證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的60%B證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的40%C短期融資券的期限最長不得超過91天D擬發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)聘請資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級【正確答案】：ACD38.企業(yè)在采用吸收直接投資方式籌集資金時(shí)，以下不能被投資者用于出資的有（）。A商譽(yù)B土地使用權(quán)C工業(yè)產(chǎn)權(quán)D特許經(jīng)營權(quán)【正確答案】：AD39.證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)根據(jù)證券公司、客戶的委托，對客戶的資產(chǎn)進(jìn)行保管，履行（）等職責(zé)。A投資運(yùn)作B資金收付C客戶盡職調(diào)查D監(jiān)督證券公司投資行為【正確答案】：BD40.下列關(guān)于股票價(jià)值與價(jià)格的說法中，正確的是（）。A股票的賬面價(jià)值又稱為面值，即在股票票面上標(biāo)明的金額B股票價(jià)格是指股票在證券市場上買賣的價(jià)格，從理論上說，股票價(jià)格應(yīng)由其價(jià)值決定C股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格是根據(jù)現(xiàn)值理論而來的D股票的市場價(jià)格一般是指股票在一級市場上交易的價(jià)格【正確答案】：BC41.股權(quán)回購的流程包括（）。A發(fā)起B(yǎng)協(xié)商C執(zhí)行D變更登記【正確答案】：ABCD42.下列風(fēng)險(xiǎn)控制對策中，屬于減少風(fēng)險(xiǎn)對策的有（）。A拒絕與不守信用的廠商業(yè)務(wù)往來B在開發(fā)新產(chǎn)品前，充分進(jìn)行市場調(diào)研C對決策進(jìn)行多方案優(yōu)選和替代D采取合資、聯(lián)營、聯(lián)合開發(fā)等措施實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)【正確答案】：BC43.根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定，下列屬于人民幣大額交易情形的有（）。A金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付B法人、其他組織和個(gè)體工商戶之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付C個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)D個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)【正確答案】：ABCD44.被采取證券市場禁入措施的人員，應(yīng)當(dāng)避循的規(guī)定包括（）。A立即停止從事證券業(yè)務(wù)B立即停止履行上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)C由所在機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序解除其被禁止擔(dān)任的職務(wù)D不得在任何上市公司擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)【正確答案】：ABCD45.中國證券業(yè)協(xié)會誠信管理中的誠信信息包括（）。A基本信息B獎(jiǎng)勵(lì)信息C處罰處分信息D協(xié)會自律規(guī)則規(guī)定的其他信息【正確答案】：ABCD46.發(fā)行人擬在中小板首發(fā)并上市，下列情形中，構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的障礙的有（）。A36個(gè)月前未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)B最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取行核準(zhǔn)D該次報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【正確答案】：ABCD47.下列關(guān)于公司公開財(cái)務(wù)狀況的說法中，正確的有（）。A有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)自會計(jì)年度結(jié)束之日起20日內(nèi)將財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告送交各股東B股份有限公司應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的20日前將財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告置備于本公司C股份有限公司應(yīng)當(dāng)在召開臨時(shí)股東大會的20日前將財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告置備于本公司D公開發(fā)行股票的股份有限公司必須按照規(guī)定公告其財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告【正確答案】：BD48.資產(chǎn)支持票據(jù)公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，應(yīng)至少披露以下文件（）。A募集說明書B法律意見書C信用評級報(bào)告及跟蹤評級安排D交易商協(xié)會規(guī)定的其他文件。【正確答案】：ABCD49.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列取得收入的主體中，應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅的有（）。A合伙企業(yè)B國有獨(dú)資公司C股份有限公司D高等院校【正確答案】：BCD50.我行開展企業(yè)ABS業(yè)務(wù)的動力包括（）。A開拓優(yōu)質(zhì)客戶資源B提升綜合收入C實(shí)現(xiàn)交叉銷售D提升業(yè)務(wù)議價(jià)水平【正確答案】：ABCD51.公司型基金與契約型基金的區(qū)別有（）。A資金的性質(zhì)不同B投資者的地位不同C基金運(yùn)營的依據(jù)不同D對投資額的限制不同【正確答案】：ABC52.屬于直接籌資的有（）。A銀行借款B發(fā)行債券C發(fā)行股票D融資租賃【正確答案】：BC53.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，下列關(guān)于證券公司獨(dú)立董事的說法中，正確的有（）。A獨(dú)立董事不得在本證券公司擔(dān)任高級管理人員B獨(dú)立董事可以兼任本證券公司監(jiān)事C獨(dú)立董事可以兼任本證券公司稽核審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人D獨(dú)立董事不得為本證券公司提供審計(jì)服務(wù)【正確答案】：AD54.客戶身份資料和交易記錄保存原則包括（）。A安全B準(zhǔn)確C完整D保密【正確答案】：ABCD55.根據(jù)《合同法》規(guī)定，以下屬于因“合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓”的情況是（）。A基于個(gè)人特別信任關(guān)系發(fā)生的合同債權(quán)B專為特定債權(quán)人利益成立的債權(quán)C債權(quán)轉(zhuǎn)讓將導(dǎo)致債務(wù)人的給付內(nèi)容完全變更的債權(quán)D不作為債權(quán)E、E屬于從權(quán)利的債權(quán)【正確答案】：ABCDE56.資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)一般要求（）。A合法合規(guī)B權(quán)屬明確C可特定化D具有獨(dú)立性E、E持續(xù)穩(wěn)定F、F無權(quán)利負(fù)擔(dān)【正確答案】：ABCDEF57.法人金融機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：（）。A地域環(huán)境B客戶群體C產(chǎn)品業(yè)務(wù)（含服務(wù)）D渠道（含交易或支付渠道）【正確答案】：ABCD58.保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在5個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)告，說明原因。A證券服務(wù)機(jī)構(gòu)B中國證券業(yè)協(xié)會C中國證監(jiān)會D證券交易所【正確答案】：CD59.以下哪類企業(yè)可以發(fā)行ABN？（）A保理公司B商業(yè)租賃C金融租賃D高速公司【正確答案】：ABD60.《基礎(chǔ)資產(chǎn)買賣協(xié)議》是由（）和（）兩方簽署的。A原始權(quán)益人B托管人C投資人D管理人【正確答案】：AD61.根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法中，正確的有（）。A企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素B對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)分別對關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露C企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息D關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露【正確答案】：AC62.下列關(guān)于投資性房地產(chǎn)核算的表述中，不正確的有（）。A采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)發(fā)生減值跡象時(shí)，需要進(jìn)行減值B采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)可轉(zhuǎn)換為成本模式計(jì)量C采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值的變動金額應(yīng)計(jì)人資本公積D企業(yè)將作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額，計(jì)入其他綜合收益【正確答案】：ABC63.下列關(guān)于股份有限公司股票發(fā)行的說法中，正確的有（）。A股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以高于或低于票面金額B股票采用紙面形式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他形式C發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明發(fā)起人股票字樣D公司發(fā)行的股票，是記名股票【正確答案】：BC64.我行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的基本原則是（）。A統(tǒng)一授信B本行客戶C屬地化D穿透管理【正確答案】：ABCD65.可以發(fā)行應(yīng)付賬款A(yù)BS的企業(yè)有（）。A地產(chǎn)企業(yè)B建筑企業(yè)C平臺公司D醫(yī)藥企業(yè)【正確答案】：ABCD66.公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A主承銷商法定代表人B內(nèi)核負(fù)責(zé)人C項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D合規(guī)負(fù)責(zé)人【正確答案】：ABC67.公司在清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛假記載或者在未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任有（）。A由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正B對公司處以隱匿財(cái)產(chǎn)或者未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)金額5%以上10%以下的罰款C對公司處以隱匿財(cái)產(chǎn)或者未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)金額1%以上10%以下的罰款D對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以1萬元以上10萬元以下的罰款【正確答案】：ABD68.下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，無論是否發(fā)生減值跡象，企業(yè)均應(yīng)于每年末進(jìn)行減值測試的（）。A使用壽命確定的無形資產(chǎn)B商譽(yù)C以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)D使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【正確答案】：BD69.資產(chǎn)支持票據(jù)的發(fā)行載體、發(fā)起機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)履行信息披露職責(zé)，保證信息披露（），不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。A真實(shí)B有用C準(zhǔn)確D完整E、E及時(shí)【正確答案】：ACDE70.下列屬于公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行證券的情形包括（）。A未經(jīng)中國證監(jiān)會或者國務(wù)院授權(quán)部門核準(zhǔn)，采用廣告、廣播、說明會等方式向社會公眾發(fā)行的B未經(jīng)中國證監(jiān)會或者國務(wù)院授權(quán)部門核準(zhǔn)，向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，轉(zhuǎn)讓后公司股東累計(jì)超過300人C采用電話、短信、信函等方式向超過300人發(fā)行D公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票【正確答案】：ABCD71.首次公開發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定（）。A網(wǎng)下詢價(jià)投資者的條件B有效報(bào)價(jià)條件C最低報(bào)價(jià)金額D配售方式和配售原則【正確答案】：ABD72.在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會議案的有（）。A甲持股3%B乙持股2%與丙持股1.5%聯(lián)合提出C董事會D監(jiān)事會【正確答案】：AB73.以下哪些屬于我行優(yōu)先支持的ABS項(xiàng)目的兜底方式？（）A無條件回購B流動性支持C差額補(bǔ)足D未來出資承諾【正確答案】：AC74.關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。A公司清算的，應(yīng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組B有限公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成C逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請人民法院指定的有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算D清算組可以處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)【正確答案】：ABCD75.證券化業(yè)務(wù)常采用的外部增信措施有（）。A結(jié)構(gòu)化分層;;B超額利差;;C差額補(bǔ)足;;D超額現(xiàn)金流覆蓋;;E保證金賬戶;;F第三方擔(dān)保;;G開放期回收贖回承諾;;H抵質(zhì)押安排;;I次級自持;;J不合格資產(chǎn)贖回;;選CFGHIB超額利差C差額補(bǔ)足D超額現(xiàn)金流覆蓋E、E保證金賬戶F、F第三方擔(dān)保G、G開放期回收贖回承諾H、H抵質(zhì)押安排【正確答案】：CFGH76.上市公司向不特定對象公開募集股份的，除金融類企業(yè)外，最近一期末不得存在（）。A持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)B持有可供出售的金融資產(chǎn)C借予他人款項(xiàng)D委托理財(cái)【正確答案】：ABCD77.以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。A上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配中的優(yōu)先順序B上市公司屬成熟期且無重大資金支出安排的，現(xiàn)金分紅在利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%C上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰進(jìn)行專項(xiàng)說明D上市公司對公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過【正確答案】：ABCD78.連續(xù)競價(jià)時(shí)，成交價(jià)格的確定原則包括（）。A買入申報(bào)價(jià)格高于即時(shí)揭示的最低賣出申報(bào)價(jià)格時(shí)，以即時(shí)揭示的最低賣出申報(bào)價(jià)格成交B買入申報(bào)價(jià)格高于即時(shí)揭示的最低賣出申報(bào)價(jià)格時(shí)，以中間價(jià)成交C賣出申報(bào)價(jià)格低于即時(shí)揭示的最高買入申報(bào)價(jià)格時(shí)，不成交D最高買入申報(bào)與最低賣出申報(bào)價(jià)位相同。以該價(jià)格為成交價(jià)【正確答案】：AD79.關(guān)于上市公司發(fā)行新股的條件，下列說法正確的是（）。A具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B具有持續(xù)經(jīng)營能力C公司在最近2年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)無虛假記載，無其他重大違法行為D公司對公開發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說明書或其他公開發(fā)行募集文件所列資金用途使用，改變資金用途，必須經(jīng)董事會做出決議【正確答案】：AB80.一般而言，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)增加，其所反映的信息有（）。A盈利能力下降B存貨周轉(zhuǎn)期延長C存貨流動性增強(qiáng)D資產(chǎn)管理效率提高【正確答案】：CD81.下列關(guān)于長期股權(quán)投資入賬價(jià)值的說法中，正確的有（）。A同一控制下企業(yè)合并中長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為應(yīng)享有的被投資方相對于最終控制方而言的所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額B非企業(yè)合并方式下取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)以付出對價(jià)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始入賬價(jià)值C非企業(yè)合并方式下取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)以付出對價(jià)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始入賬價(jià)值D非同一控制下的企業(yè)合并中長期股權(quán)投資，應(yīng)以享有的被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值【正確答案】：AB82.標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足的條件有（）。A等分化，可交易B信息披露充分，集中登記，獨(dú)立托管C公允定價(jià)，流動性機(jī)制完善D在銀行間市場、證券交易所市場等經(jīng)國務(wù)院同意設(shè)立的交易場所交易【正確答案】：ABCD83.下列不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的人員有（）。A在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員B直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東C上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬D為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員【正確答案】：ABCD84.用于生產(chǎn)產(chǎn)成品的材料、在產(chǎn)品或自制半成品等存貨，在在計(jì)算其可變現(xiàn)凈值時(shí)，應(yīng)從估計(jì)售價(jià)中扣除的項(xiàng)目有（）。A存貨的賬面成本B至完工估計(jì)將要發(fā)生的加工成本C存貨的儲存費(fèi)用D銷售產(chǎn)成品預(yù)計(jì)將發(fā)生的銷售費(fèi)用【正確答案】：BD85.存在下列情形的，即便債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道沒有公司機(jī)關(guān)決議，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保合同符合公司的真實(shí)意思表示，合同有效（）。A公司是以為他人提供擔(dān)保為主營業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司，或者是開展保函業(yè)務(wù)的銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)B公司為其直接或者間接控制的公司開展經(jīng)營活動向債權(quán)人提供擔(dān)保C公司與主債務(wù)人之間存在相互擔(dān)保等商業(yè)合作關(guān)系D擔(dān)保合同系由單獨(dú)或者共同持有公司二分之一以上有表決權(quán)的股東簽字同意【正確答案】：ABC86.對于發(fā)起機(jī)構(gòu)來說開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的成本包括（）。A封包期資金成本B風(fēng)險(xiǎn)資本占用C中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用D相關(guān)處置費(fèi)用【正確答案】：ABCD87.在征信業(yè)務(wù)方面，需要注意（）幾個(gè)方面的問題。A日常管理B用戶管理C查詢管理D信息報(bào)送E、E工具管理【正確答案】：ABCD88.以并購方式實(shí)現(xiàn)退出的程序包括（）。A股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方協(xié)商并達(dá)成初步意向B聘請中介機(jī)構(gòu)對目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查C轉(zhuǎn)讓方與受讓方進(jìn)行談判，并簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議D向工商行政管理部門申請公司變更登記【正確答案】：ABCD89.按照“污染者/使用者付費(fèi)”原則由企業(yè)或個(gè)人繳納，全額上繳地方財(cái)政，專款專用，并按照約定返還給公共產(chǎn)品或公共服務(wù)的提供方。其中屬于使用者付費(fèi)的是（）。A污水處理費(fèi)B垃圾處理費(fèi)C高速公路通行費(fèi)等收費(fèi)D自來水費(fèi)【正確答案】：CD90.在計(jì)算個(gè)別資本成本時(shí)，需要考慮所得稅抵減作用的籌資方式有（）。A銀行借款B長期債券C留存收益D普通股【正確答案】：AB91.經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有效維護(hù)投資者合法權(quán)益的要求，綜合考慮（）等因素，確定普通投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對其進(jìn)行細(xì)化分類和管理。A收入來源B資產(chǎn)狀況C投資知識和經(jīng)驗(yàn)D風(fēng)險(xiǎn)偏好【正確答案】：ABCD92.經(jīng)金融管理部門認(rèn)定，存在以下（）行為的視為剛性兌付的，將受到相關(guān)處罰。A資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行人或者管理人違反真實(shí)公允確定凈值原則，對產(chǎn)品進(jìn)行保本保收益B宣傳采用保本策略進(jìn)行資產(chǎn)組合管理的C采取滾動發(fā)行等方式，使得資產(chǎn)管理產(chǎn)品的本金、收益、風(fēng)險(xiǎn)在不同投資者之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品保本保收益D資產(chǎn)管理產(chǎn)品不能如期兌付或者兌付困難時(shí)，發(fā)行或者管理該產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)自行籌集資金償付或者委托其他機(jī)構(gòu)代為償付E、E金融管理部門認(rèn)定的其他情形?！菊_答案】：ACDE93.境外股權(quán)投資基金向境內(nèi)目標(biāo)公司投資需要完成相關(guān)審批或備案程序，一般包括（）。A商務(wù)部B國家發(fā)展改革委C外匯局D證監(jiān)會【正確答案】：ABC94.下列人員中，屬于違法買賣股票并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的有（）。A在上海證券交易所工作的張某B在中國證監(jiān)會工作的王某C某證券公司經(jīng)紀(jì)人王某D為某證券公司提供物業(yè)服務(wù)的趙某【正確答案】：ABC95.股東權(quán)利是一種綜合權(quán)利，股東依法享有的權(quán)利包括（）。A資產(chǎn)收益權(quán)B對公司財(cái)產(chǎn)的直接支配處理權(quán)C重大決策權(quán)D選擇管理者權(quán)【正確答案】：ACD96.公司聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所，根據(jù)公司章程的規(guī)定，可以由（）決定。A股東（大）會B董事會C監(jiān)事會D審計(jì)委員會【正確答案】：AB97.經(jīng)過銀保監(jiān)會業(yè)務(wù)資格審批，（）能夠作為信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的發(fā)起機(jī)構(gòu)開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。A商業(yè)銀行B政策性銀行C金融資產(chǎn)管理公司D企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司E、E金融租賃公司【正確答案】：ABCDE98.下列屬于操縱證券期貨市場行為的有（）。A利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或數(shù)量B在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量C與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量的D單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢，操縱證券交易價(jià)格或數(shù)量【正確答案】：ABCD99.證券發(fā)行、交易活動的當(dāng)事人具有平等的法律地位，應(yīng)當(dāng)遵守（）的原則。A自愿B有償C無償D誠實(shí)信用【正確答案】：ABD100.信托合同之外的當(dāng)事人提供（）等類似承諾文件作為增信措施，其內(nèi)容符合法律關(guān)于保證的規(guī)定的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定當(dāng)事人之間成立保證合同關(guān)系。A第三方差額補(bǔ)足B代為履行到期回購義務(wù)C流動性支持D安慰函【正確答案】：ABC1.已知（F/P，10%，3）=1.331，公司年初借入資金100萬元，第3年年末一性償還本息130萬元，則該筆借款的實(shí)際年利率小于10%。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A2.標(biāo)準(zhǔn)差率可用于收益率期望值不同的情況下的風(fēng)險(xiǎn)比較，標(biāo)準(zhǔn)差率越大，表明風(fēng)險(xiǎn)越大。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A3.企業(yè)出售無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)將取得的不含稅價(jià)款與該無形資產(chǎn)的賬面余額的差額，作為無形資產(chǎn)處置損益，計(jì)入資產(chǎn)處置損益。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B4.總行投行部是企業(yè)ABS業(yè)務(wù)的產(chǎn)品歸口管理部門。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A5.企業(yè)為促進(jìn)商品銷售而在商品價(jià)格上給予的價(jià)格扣除屬于商業(yè)折扣，商品銷售涉及商業(yè)折扣的，應(yīng)當(dāng)按扣除商業(yè)折扣前的金額確定銷售商品收入金額。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B6.深圳證券交易所接受資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓申報(bào)的時(shí)間為每個(gè)交易日9：15至11：30、13：00至15：30，轉(zhuǎn)讓申報(bào)當(dāng)日有效。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A7.信貸資產(chǎn)支持證券屬于標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A8.補(bǔ)償性余額的約束有助于降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也減少了企業(yè)實(shí)際可動用的借款，提高了借款的實(shí)際利率。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A9.公募資產(chǎn)證券化產(chǎn)品在啟動資產(chǎn)支持證券銷售、簿記建檔及募集流程之前，需首先取得交易所無異議函。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A10.轉(zhuǎn)換債券能以較低的成本籌集到所需要的資金，能使公司將籌集到的期限有限的資金轉(zhuǎn)化為期穩(wěn)定的股本，擴(kuò)大了股本規(guī)模。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A11.外幣專門借款及其利息所產(chǎn)生的匯兌差額應(yīng)當(dāng)予以資本化，計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B12.深股通股票包括市值60億元人民幣及以上的深證成分指數(shù)的成分股。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A13.A、B兩個(gè)公司合并成立了C公司，C要求B的債務(wù)人D按照規(guī)定償還到期債務(wù)，D公司以債權(quán)人B已經(jīng)不存在為由拒絕償還債務(wù)，D的主張不符合法律規(guī)定。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A14.資產(chǎn)支持票據(jù)根據(jù)披露方式的不同可以分為公開發(fā)行或定向發(fā)行。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A15.管理人無需針對現(xiàn)金流歸集環(huán)節(jié)中的資金混同風(fēng)險(xiǎn)建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，并在計(jì)劃說明書等專項(xiàng)計(jì)劃法律文件中披露基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集、劃轉(zhuǎn)以及分配流程，明確賬戶設(shè)置、歸集時(shí)點(diǎn)，說明可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B16.符合資本化條件的資產(chǎn)在購建過程中發(fā)生了正常中斷，且中斷時(shí)間連續(xù)超過1個(gè)月的，企業(yè)應(yīng)暫停借款費(fèi)用資本化。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B17.原始權(quán)益人、管理人、托管人及其他業(yè)務(wù)參與人因依法解散、被依法撤銷或宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)也應(yīng)列入其清算財(cái)產(chǎn)范疇。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B18.雙SPV中的資金信托需收取1%的信?；稹、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A19.股份有限公司接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的的，必須經(jīng)股東大會決議。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B20.處置其他權(quán)益工具投資時(shí)，應(yīng)將取得的價(jià)款與其他權(quán)益工具投資賬面價(jià)值的差額計(jì)入投資收益。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B21.企業(yè)接受投資者投入的存貨應(yīng)當(dāng)按照合同或協(xié)議約定的價(jià)值入賬，但合同或協(xié)議約定不公允的除外。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A22.優(yōu)先股的優(yōu)先權(quán)體現(xiàn)在剩余財(cái)產(chǎn)清償分配順序上居于債權(quán)人之前。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B23.上海證券交易所為資產(chǎn)支持證券的轉(zhuǎn)讓和信息披露提供服務(wù)，不表明本所對資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險(xiǎn)或收益等作出判斷或保證。資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行判斷和承擔(dān)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A24.根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)是否真實(shí)出售，可以將原始權(quán)益人和SPV間的法律關(guān)系分為買賣法律關(guān)系和信托法律關(guān)系。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A25.契約型基金基金投資者依法享受權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A26.會計(jì)期末，如果交易性金融資產(chǎn)的成本高于市價(jià)，應(yīng)該計(jì)提交易性金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B27.收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付收購價(jià)款。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B28.資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)一般由原始權(quán)益人擔(dān)任。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A29.契約型基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A30.信貸資產(chǎn)支持證券的受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年4月30日前披露經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師審計(jì)的上年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A31.上市公司再融資是指上市公司為達(dá)到增加資本和募集資金的目的而再發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券的行為。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A32.同一控制下增資由權(quán)益法轉(zhuǎn)成本法核算，增資后的長期股權(quán)投資成本為原權(quán)益法下的賬面價(jià)值與購買日新支付對價(jià)的公允價(jià)值之和。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B33.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B34.企業(yè)自行建造的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，按暫估價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，辦理竣工決算手續(xù)后，不需按新的入賬價(jià)值調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A35.企業(yè)利用商業(yè)信用籌資比較機(jī)動靈活，而且期限較短，不會惡化企業(yè)信用水平。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B36.看重現(xiàn)金紅利的投資者可投資普通股，而希望分享公司經(jīng)營成果成長的投資者則可以選擇優(yōu)先股。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B37.我國股權(quán)投資基金投資者人數(shù)限制中，信托（契約）型基金的投資者人數(shù)不超過200人。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A38.QDII可以投資貴金屬憑證。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B39.如果金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)知道客戶身份信息發(fā)生變更，沒有及時(shí)進(jìn)行變更應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A40.因房地產(chǎn)用途發(fā)生改變，企業(yè)將自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)后，則不再計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B41.2020年，購房尾款可以作為企業(yè)ABS基礎(chǔ)資產(chǎn)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A42.同一控制下的控股合并中，合并方付出的非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B43.基金子公司可以作為企業(yè)ABS計(jì)劃管理人。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A44.資產(chǎn)支出只包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)不帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B45.有限合伙企業(yè)由全體合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B46.無形資產(chǎn)預(yù)期不能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，企業(yè)應(yīng)將其賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A47.投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，不需計(jì)提折舊或攤銷，但應(yīng)于每期期末進(jìn)行減值測試，如果可收回金額小于賬面價(jià)值，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B48.股份有限公司發(fā)起人中須有半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A49.在企業(yè)盈利狀態(tài)下進(jìn)行利潤敏感性分析，固定成本的敏感系數(shù)大于銷售量的敏感系數(shù)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B50.在固定資產(chǎn)使用過程中，與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期消耗方式發(fā)生變化后，企業(yè)也應(yīng)相應(yīng)改變其使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B51.目前企業(yè)所得稅稅率一般為17%。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B52.應(yīng)付賬款A(yù)BS可以為18個(gè)月。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A53.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額均暫時(shí)免征印花稅。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A54.所有者的目標(biāo)可能會與債權(quán)人期望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)發(fā)生矛盾，此時(shí)可以采取事先規(guī)定借債擔(dān)保條款來協(xié)調(diào)所有者和債權(quán)人之間的利益沖突。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A55.深交所連續(xù)競價(jià)期間未成交的買賣申報(bào)，自動進(jìn)入收盤集合競價(jià)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A56.我行優(yōu)先支持的收費(fèi)權(quán)類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的整體發(fā)行規(guī)模不超過承載收費(fèi)權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)的建設(shè)成本或市場價(jià)值。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A57.允許商品流通企業(yè)將采購商品過程中發(fā)生的金額較小的運(yùn)雜費(fèi)直接計(jì)入當(dāng)期損益，體現(xiàn)了會計(jì)信息的重要性質(zhì)量要求。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A58.無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出，應(yīng)當(dāng)將其所發(fā)生的研發(fā)支出全部資本化，計(jì)入無形資產(chǎn)成本。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B59.對于污水處理費(fèi)、垃圾處理