2022年吉林省理財規(guī)劃師（二級）考試題庫及答案（含典型題）

2022年吉林省理財規(guī)劃師(二級)考試題庫及答案(含

典型題)

一、單選題

1.某公司2015年預(yù)計銷售產(chǎn)品X件，每件產(chǎn)品的變動成本為20元，制造產(chǎn)品的

固定成本總額為400000元，每件產(chǎn)品的售價為60元，為使該公司2015年不至

于虧損，X至少應(yīng)為()件。

A、7500

B、10000

C、12500

D、15000

答案：B

解析：銷售量、成本與利潤的關(guān)系為：利潤二銷售收入-固定成本總額-變動成本

總額,因此，(60-20)*X-400000=0,求得X=10000(件)。

2.下列行為中，不屬于違法、犯法行為的是()。

A、偷稅

B、欠稅

C、抗稅

D、節(jié)稅

答案：D

解析：節(jié)稅是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)進行的行為，不屬于違法、犯法行為。

3.該項資產(chǎn)組合的期望收益率為()o

Ax14%

B、15%

G12%

D、11%

答案：D

解析：資產(chǎn)組合的期望收益率二5%*20%+12.5%*80%=11%o

4.某證券組合今年實際平均收益率為0.15,當前的無風(fēng)險利率為0.03,市場組

合的風(fēng)險溢價為0.06,該證券組合的B值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，

該證券組合績效0。

A、不如市場績效好

B、與市場績效一樣

C、好于市場績效

D、無法評價

答案：C

解析：aP=0.15-[0,03+0.06*1.5]=0.03,由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績效好

于市場績效。

5.對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險是0。

A、技術(shù)風(fēng)

B、代理風(fēng)險

C、交易風(fēng)險

D、交割風(fēng)險

答案：A

解析：期貨投資的風(fēng)險包括代理風(fēng)險、交易風(fēng)險、交割風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險，其中，

技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為電腦硬件、軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障而產(chǎn)生的風(fēng)險。B項，代理

風(fēng)險是指投資者在選擇期貨公司確立代理過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險；C項，交易風(fēng)險

是指投資者在交易過程中產(chǎn)生的風(fēng)險；D項，交割風(fēng)險是投資者在準備或進行期

貨交割時產(chǎn)生的風(fēng)險。

6.為了反映客戶資產(chǎn)的真實狀況，我們需要以客戶資產(chǎn)的()為依據(jù)。

A、購買成本

B、市場公允價值

C、重置成本

D、沉沒成本

答案：B

解析：為真實地反映客戶資產(chǎn)情況，我們必須為各類資產(chǎn)進行合理定價。與企業(yè)

資產(chǎn)的定價模式不同，客戶資產(chǎn)的價值應(yīng)以當前市場公允價值為定價依據(jù)。只有

按照當前市場公允價值對客戶資產(chǎn)進行測算，理財規(guī)劃才能真實客觀地對客戶資

產(chǎn)進行把握。

7.下列各項物權(quán)中，不屬于他物權(quán)的是0。

A、典權(quán)

B、所有權(quán)

C、抵押權(quán)

D、質(zhì)權(quán)

答案：B

解析：物權(quán)分為自物權(quán)和他物權(quán)。自物權(quán)也就是所有權(quán)。他物權(quán)是指所有權(quán)人外

的人根據(jù)法律的規(guī)定或所有人的意思，而對他人所有的物享有的進行有限的支配

的物權(quán)。他物權(quán)主要包括用益物權(quán)和擔保物權(quán)。

8.某國總?cè)丝跒?.5億，其中勞動力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該

國的失業(yè)率為0。

A、5.33%

B、6.25%

C、3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失業(yè)率被定義為勞動力中沒有工作而又在尋找工作的人所占的比例，或者

說失業(yè)人數(shù)與勞動力總數(shù)之比，其計算方法為：失業(yè)率=失業(yè)人數(shù)/勞動力人數(shù)二

500/8000=6.25%o

9.下列各項中，不屬于有限責(zé)任公司的出資方式是0。

A、土地使用權(quán)

B、房屋使用權(quán)

C、工業(yè)產(chǎn)權(quán)

D、機器設(shè)備

答案：B

解析：有限責(zé)任公司的股東出資方式多樣，除法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資

的財產(chǎn)外，股東可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣資產(chǎn)作價出資。B項，

房屋使用權(quán)不得用來出資。

10.下列財產(chǎn)中，不屬于遺產(chǎn)的財產(chǎn)是0。

A、被繼承人生前個人所有著作權(quán)的署名權(quán)

B、被繼承人生前個人所有存款

C、被繼承人生前個人所有學(xué)習(xí)用品

D、被繼承人生前個人所有著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利

答案：A

解析：公民生前的個人合法的財產(chǎn)、公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利屬于遺

產(chǎn)，但著作權(quán)的署名權(quán)是專屬于著作權(quán)人的，不能被繼承，不屬于遺產(chǎn)。

11.宏觀貨幣政策和宏觀財政政策是國家經(jīng)常使用的兩類干預(yù)經(jīng)濟的政策，這兩

類政策的區(qū)別主要體現(xiàn)在0。

A、前者主要用來對付經(jīng)濟蕭條，后者主要用來對付通貨膨脹

B、前者主要通過改變投資支出發(fā)生作用，后者主要通過影響消費支出發(fā)生作用

C、前者主要通過利率來影響總需求，后者主要通過政府支出和稅收的變化來影

響總需求

D、以上三項均正確

答案：C

解析：財政政策是對政府支出、稅收、借債水平所進行的選擇，主要通過政府支

出和稅收的變化來直接影響總需求。中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣

供給量來調(diào)節(jié)利率，進而影響投資和整個經(jīng)濟以達到一定經(jīng)濟目標的行為就是貨

幣政策。貨幣政策是通過利率的變動來對總需求發(fā)生影響，是間接發(fā)揮作用的。

12.李先生投資的一只股票預(yù)計一年后發(fā)放股利1.00元,并且以后股利每年以5%

的速度增長，若李先生要求的回報率為15%,則股票現(xiàn)在的價值應(yīng)為()元。

A、12

B、10

C、15

D、17

答案：B

解析：

股票現(xiàn)在的價值=i上=曰=尋芳=|。(元)

13.政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，那么會使社會的信

用()。

A、等量擴張

B、收縮

C、成倍擴張

D、不受影響

答案：D

解析：如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，企業(yè)或居民用在商業(yè)銀行的存款購

買公債后，政府將獲得的資金再存入商業(yè)銀行，這相當于將社會公眾的存款變?yōu)?/p>

政府存款，對信用沒有影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當于貨幣發(fā)行

增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購買力；同時也增加商業(yè)銀行的存款，這相當于政府

向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

14.()的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都有給付保險金義務(wù)。

A、終身壽險

B、萬能壽險

C、死亡保險

D、健康保險

答案：A

15.小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，該基金由股票型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標準差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%。則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：根據(jù)夏普指數(shù)的計算公式SP二(Rp-rD/Op,(式中，RP為投資組合P的平

均收益率；h為無風(fēng)險利率；OP為投資組合P收益率的標準差)，小李該基金

組合的夏普指數(shù)二(1222.25%)/0.06=1.625o

16.2007年中國人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政策的理解正確的是()o

A、這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量

B、這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量

C、上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟的影響是間接的

D、中國人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮

答案：C

解析：央行為了抑制通貨膨脹，可以實行緊縮性貨幣政策，如上調(diào)商業(yè)銀行的票

據(jù)貼現(xiàn)率，縮小貨幣乘數(shù)，減少貨幣供應(yīng)量。對宏觀經(jīng)濟起到間接的影響效果。

17.在國際借貸市場上，低于LIBOR的貸款利率被稱為()。

Ax固定利率

B、浮動利率

C、一般利率

D、優(yōu)惠利率

答案：D

解析：根據(jù)對不同的貸款對象執(zhí)行不同利率水平的情況來劃分，利率可劃分為一

般利率和優(yōu)惠利率。一般利率就是按照正常標準執(zhí)行的利率。優(yōu)惠利率則是指對

于需要給以重點扶持的貸款對象和貸款項目，執(zhí)行低于正常標準的利率。優(yōu)惠利

率通常都是有一定的標準，如在國際借貸市場上，人們普遍將低于倫敦同業(yè)拆借

利率的利率視為優(yōu)惠利率。

18.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為

8%,一只市場上與其信用等級相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價

為798元，則該債券目前的合理價格為。元。

A、124

B、175.35

C、117.25

D、185.25

答案：C

解析：設(shè)貼現(xiàn)率為i,則有1000/(1+i”=798,解得(1+i)5gl.2531；則該債券目

前的合理價格為：100*(1+8%)5/(1+i)5^146.9328/1.25311117.25(元)。

19.下列屬于國際收支資本與金融項目的是0o

A、投資收入

B、旅游

C、儲備資產(chǎn)

D、戰(zhàn)爭賠償

答案：C

解析：ABD三項屬于經(jīng)常項目。

20.韓先生今年48歲，理財規(guī)劃師小李在為其制定保險規(guī)劃時，特別應(yīng)該重點考

慮的風(fēng)險是()。

A、意外傷害

B、死亡

C、養(yǎng)老

D、疾病

答案：C

解析：已婚中年期是指從40歲到退休的一段時期。從個人的角度分析，將人們

在這個階段所面臨的風(fēng)險從大到小排序，意外傷害與疾病的風(fēng)險相差不大，其次

是養(yǎng)老.最后是死亡。特別應(yīng)該重點考慮防范養(yǎng)老的風(fēng)險。

21.對經(jīng)濟周期性波動來說，提供了一種財富“套期保值”手段的行業(yè)屬于。行

業(yè)。

A、增長型

B、周期型

C、防御型

D、幼稚型

答案：A

解析：增長型行業(yè)提供了一種財富“套期保值”的手段。在經(jīng)濟高漲時，高增長

行業(yè)的發(fā)展速度通常高于平均水平；在經(jīng)濟衰退時期，其所受影響較小甚至仍能

保持一定的增長。

22.()屬于自然血親。

A、父母與婚生子女

B、養(yǎng)父母與養(yǎng)子女

C、繼父母與繼子女

D、繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女

答案：A

解析：自然血親包括：父母與婚生子女，父母和非婚生子女；擬制血親包括養(yǎng)父

母和養(yǎng)子女，繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女。

23.根據(jù)個人所得稅法，下列不屬于免稅項目的是()。

A、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副

食品補貼

B、獨生子女補貼

C、單位以午餐補助名義發(fā)給職工的補助、津貼

D、托兒補助費

答案：C

解析：午餐補助是指按照財政部規(guī)定，個人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作

單位或返回就餐的，根據(jù)實際午餐頓數(shù)，按規(guī)定標準領(lǐng)取的午餐費。午餐補助屬

于免稅項目。但是，單位以午餐補助名義發(fā)給職工的補助、津貼不能包括在內(nèi)。

24.下列各項所得中，適用于減征規(guī)定的是()。

A、特許權(quán)使用費所得

B、勞務(wù)報酬所得

C、稿酬所得

D、工資、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征百分之三十。

25.理財規(guī)劃師在為客戶進行保險規(guī)劃時，應(yīng)該讓客戶知道保險在家庭理財中的

功能，下列()是保險最根本的職能。

A、風(fēng)險保障

B、儲蓄功能

C、資產(chǎn)保護功能

D、避稅功能

答案：A

解析：一般認為，保險具有分散風(fēng)險、補償損失等基本職能，以及由此派生出防

災(zāi)防損、投資理財?shù)裙δ?，就家庭理財這一角度而言，風(fēng)險保障是保險最根本的

職能，也是家庭理財規(guī)劃中保險的基本定位。

26.社會消費品零售總額除包括國民經(jīng)濟各行業(yè)通過商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供

應(yīng)的消費品總額外，還包括()。

A、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過非商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費品總額

B、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過專有商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費品總額

C、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過非商品流通渠道向社會集團供應(yīng)的消費品總額

D、國民經(jīng)濟各行業(yè)通過商品流通渠道向社會集團供應(yīng)的消費品總額

答案：D

解析：社會消費品零售總額指標反映各種商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民和社會集團供

應(yīng)生活消費品，以滿足他們生活需要的狀況。它是研究人民生活、社會消費品購

買力、貨幣流通等問題的重要指標。

27.根據(jù)《婚姻法》規(guī)定，下列選項中可以結(jié)婚的是()。

A、直系血親之間

B、三代以內(nèi)的旁系血親之間

C、患有醫(yī)學(xué)上認為不應(yīng)當結(jié)婚的疾病

D、姻親之間

答案：D

解析：根據(jù)我國《婚姻法》第七條的規(guī)定，有下列情形之一的，禁止結(jié)婚：直系

血親、三代以內(nèi)的旁系血親和患有醫(yī)學(xué)上認為不應(yīng)當結(jié)婚的疾病。姻親不屬于三

代以內(nèi)旁系血親，姻親之間可以結(jié)婚。

28.個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的一定稅率貼花，稅

率為0。

A、0.3%0

B、0.4%。

C、0.5%。

D、0.6%。

答案：C

解析：個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，要按所載金額的0.5%。貼花。

29.甲與乙訂立合同，規(guī)定甲應(yīng)于2007年8月1日交貨，乙應(yīng)于同年8月7日付

款，7月底，甲發(fā)現(xiàn)乙財產(chǎn)狀況惡化，無支付貨款的能力，并有確切證據(jù)，遂提

出終止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按約定交貨。依據(jù)合同

法原理，有關(guān)該案的正確表述是()。

A、甲有權(quán)不按合同約定交貨，除非乙提供了相應(yīng)的擔保

B、甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以要求乙提供相應(yīng)的擔保

C、甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以僅先交付部分貨物

D、甲應(yīng)按合同約定交貨，但乙不支付貨款可追究其違約責(zé)任

答案：A

解析：根據(jù)《合同法》第六十八條規(guī)定，應(yīng)當先履行債務(wù)的當事人，有確切證據(jù)

證明對方有下列情形之一的，可以中止履行:①經(jīng)營狀況嚴重惡化;②轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、

抽逃資金，以逃避債務(wù)；③喪失商業(yè)信譽；④有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力

的其他情形。本案中甲公司作為先給付的一方當事人，在對方于締約后財產(chǎn)狀況

明顯惡化，且未提供適當擔保，可能危及債務(wù)實現(xiàn)時，可以中止履行合同，保護

權(quán)益不受損害。

30.老錢用1萬元買了一臺筆記本電腦，在這個過程中貨幣執(zhí)行了()職能。

A、交換媒介

B、價值尺度

C、延期支付的標準

D、儲藏手段

答案：A

解析：貨幣的職能包括：價值尺度、交換媒介、儲藏手段和延期支付的標準。貨

幣充當商品交換媒介的職能，是以物易物的交換行為，分成了兩種交易行為。第

一步是將物品換成貨幣，第二步再以貨幣換成物品。

31.2009年2月，某演員出席某社會活動，分三次獲得報酬，每次取得20000元，

請問，該演員需要繳納()元的個人所得稅。

A、9600

B、12200

C、12400

D、14400

答案：B

解析：屬于同一項目連續(xù)性收入的.以一個月內(nèi)取得的收入為一次。因此，該演

員應(yīng)納稅額=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200(元)。

32.通常，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施，會使一國經(jīng)濟()。

A、產(chǎn)量增加，利率變動不確定

B、產(chǎn)量減少，利率下降

C、產(chǎn)量變動不確定，利率下降

D、產(chǎn)量增加，利率下降

答案：C

解析：財政政策和貨幣政策的搭配對產(chǎn)量和利率會有不同的政策效果，緊縮性的

財政政策一般會使政府支出減少，稅率增加，產(chǎn)量下降，利率下降；擴張性的貨

幣政策一般會使利率下降，產(chǎn)量增加，兩者同時實施的結(jié)果會使市場利率下降,

對產(chǎn)量的影響卻不能確定。

33.某3年期普通債券票面利率為8%,票面價值為100元，每年付息，如果到期

收益率為10%,則該債券的久期為()年。

A、2.56

B、2.78

C、3.48

D、4.56

答案：B

解析：該債券的價格為：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+1

0%)3入7.27+6.61+81.14比95.02(元)；該債權(quán)的久期為：D=1*Wl+2*w2+-+n*wn

=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.02^2.78(年)。

34.如果夏普比率大于0,說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率0無風(fēng)險利率。

A、低于

B、高于

C、等于

D、無法比較

答案：B

解析：夏普比率是指在一段評價期內(nèi)的基金投資組合的平均超額收益率超過無風(fēng)

險利率部分與該基金的收益率的標準差之比。B項，如果夏普比率為正值，說明

在衡量期內(nèi)投資組合的收益率超過了無風(fēng)險利率。

35.理財規(guī)劃師在為客戶進行職業(yè)規(guī)劃的過程中，進行的SWOT分析不包括()。

A、優(yōu)勢

B、挑戰(zhàn)

C、潛力

D、機遇

答案：C

解析：SWOT中四個字母分別表示的含義為：優(yōu)勢(Strengths)、劣勢(Weaknesse

s)、機遇(Opportunities)、挑戰(zhàn)(Threats)。理財規(guī)劃師應(yīng)試著讓客戶分析自己

的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢和劣勢，以及一生中可能會有哪些機遇，職業(yè)生涯中可

能有哪些威脅。

36.2015年1月，張某從華豐商場購買了一臺熱水器。2015年3月，該熱水器因

質(zhì)量問題給張某造成了人身傷害。2015年5月，張某向華豐商場提出交涉。雙

方協(xié)商未果，張某于2015年6月向人民法院提起訴訟。根據(jù)合同法律制度的規(guī)

定，下列表述正確的是()。

A、張某只能請求華豐商場承擔侵權(quán)責(zé)任

B、張某只能請求華豐商場承擔違約責(zé)任

C、張某有權(quán)請求華豐商場承擔侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任

D、張某可以請求華豐商場承擔侵權(quán)責(zé)任或違約責(zé)任

答案：D

解析：因當事人一方的違約行為侵害對方人身、財產(chǎn)權(quán)益的，受損害方有權(quán)選擇

依照《合同法》的規(guī)定要求其承擔違約責(zé)任或者依照其他法律規(guī)定要求其承擔侵

權(quán)責(zé)任。

37.對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當建議他們0,提

高凈資產(chǎn)比例。

A、采取擴大儲蓄投資的方式

B、提高資產(chǎn)流動性

C、以住房抵押貸款購買住房

D、降低資產(chǎn)流動性

答案：A

38.薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，40%投

資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數(shù)分別為1、0.6、0.5和2.

4o則該組合的B系數(shù)為0。

A、0.82

B、0.95

C、1.13

D、1.20

答案：A

解析：該組合的P系數(shù)=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。

39.若給定一組證券，那么對于某一個特定的投資者來說，最佳證券組合應(yīng)當位

于()。

A、其無差異曲線族中的任意一條曲線上

B、其無差異曲線族與該組證券所對應(yīng)的有效集的切點上

C、無差異曲線族中位置最高的一條曲線上

D、該組證券所對應(yīng)的有效邊緣上的任意一點

答案：B

解析：只有在該投資者的無差異曲線族與該組證券所對應(yīng)的有效集的切點上，投

資者的效用才能達到最大。

40.證監(jiān)會是我國金融市場的監(jiān)管機構(gòu)之一，其職能不包括()。

A、依法對從事證券投資基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)的托管業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管

B、會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風(fēng)險處置的意見和建議

C、管理證券、期貨行業(yè)的對外交往和國際合作事務(wù)

D、依法對證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督

答案：B

解析：B項屬于銀監(jiān)會的職能。

41.下列可以用來描述理想主義者性格特征的是()。

A、有條理、理論性、系統(tǒng)性、善于反省

B、積極上進、敏感、情緒化、相信直覺

C、有目標、自信、自傲、行動迅速

D、合作、因地制宜、明智、試探

答案：B

解析：A項描述的是現(xiàn)實主義者；C項描述的是行動主義者；D項描述的是實用

主義者。

42.下列不屬于我國居民納稅人的是()°

A、無住所而在中國境內(nèi)居住滿1年的比爾

B、在中國境內(nèi)任職的瓊斯12月15日回美國過圣誕節(jié)，次年1月5日返回中國

C、在中國境內(nèi)任職的佐藤每月回日本7天

D、在中國境內(nèi)任職的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法國工作

答案：D

解析：居民納稅人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在中國境內(nèi)居住滿1

年的個人，負有無限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來源于中國境內(nèi)及境外的全部所得繳納個

人所得稅。在境內(nèi)居住滿1年是指在一個納稅年度(即公歷1月1日起至12月

31日止)內(nèi)，在中國境內(nèi)居住滿365日，對臨時離境應(yīng)視同在華居住，不扣減

其在華居住的天數(shù)。臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不超過30日或者多

次累計不超過90日的離境。B項，瓊斯一次離境不超過30日，為居民納稅人;

C項，佐藤一次離境不超過30天，多次累計不超過90日，為居民納稅人；D項，

安娜多次離境超過90天，為非居民納稅人，承擔有限納稅義務(wù)，即僅就其來源

于中國境內(nèi)的所得，向中國繳納個人所得稅。

43.某人創(chuàng)作的小說出版后取得收入20萬元，由于銷售良好,追加刊印10萬冊，

取得追加收入50萬元，則他需要繳納()元的個人所得稅。

A、62400

B、68400

C、78400

D、112000

答案：C

解析：同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表

時取得的稿酬合并計算為一次，計征個人所得稅。同時規(guī)定在適用20%稅率征稅

時，按應(yīng)納稅額減征30%,即只征收70%的稅額。應(yīng)納稅額;(200000+500000)*(1

-20%)*20%*(1-30%)=78400(元)。

44.關(guān)于定期保險產(chǎn)品，下列說法正確的是()。

A、死亡率越低，保險費率越低

B、死亡率越低，保險費率越高

C、死亡率越高，保險費率越低

D、死亡率不影響保險費率

答案：A

解析：定期保險，即定期死亡保險，是以被保險人在保險合同規(guī)定的一定期限內(nèi)

發(fā)生死亡事件而由保險人給付保險金的一種人壽保險。對于非年金壽險產(chǎn)品，死

亡率與保險費率呈正相關(guān)關(guān)系，死亡率越低，保險費率越低。

45.上海公積金管理中心推出的“以房自助養(yǎng)老”協(xié)議約定：。歲以上的老年人，

可以將自己的產(chǎn)權(quán)房與市公積金管理中心進行房屋買賣交易，交易完成后，老人

可一次性收取房款，房屋將由公積金管理中心再返租給老人。

A、55

B、60

C、65

D、70

答案：C

46.當市場資金供應(yīng)不變而實際經(jīng)濟投資利潤率降低時，利率將()。

A、上升

B、下降

C、不變

D、同比變動

答案：B

解析：決定利息率高低的利潤率不是單個企業(yè)的利潤率，而是一定時期內(nèi)一國的

平均利潤率。一般來說，平均利潤率是利息率的最高界限。因此，實際經(jīng)濟投資

利潤率降低時，市場利率也會降低。

47.A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能償還，B

銀行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及的法律關(guān)系()。

A、不是平等主體之間的民事法律關(guān)系

B、應(yīng)屬政府行政行為

C、是管理者和被管理者之間的縱向經(jīng)濟關(guān)系

D、是平等主體之間的民事法律關(guān)系，應(yīng)由民法調(diào)整

答案：D

解析：民事法律關(guān)系是指由民事法律規(guī)范所調(diào)整的，平等主體間以民事權(quán)利和民

事義務(wù)為內(nèi)容的社會關(guān)系。民法調(diào)整的社會關(guān)系以平等性為基本特征和根本屬性,

自然人、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、國家機關(guān)甚至地方政府與國家最高權(quán)力機

關(guān)作為民事主體時，其權(quán)利、義務(wù)地位都是平等的。

48.當總需求大于總供給時，會出現(xiàn)。等現(xiàn)象。

A、市場供應(yīng)緊張、通貨緊縮

B、失業(yè)增加、物資匱乏

C、生產(chǎn)能力閑置、通貨膨脹

D、通貨膨脹、物資匱乏

答案：D

解析：當總需求大于總供給時，經(jīng)濟體中出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，從而導(dǎo)致物價上

漲，相對的物資匱乏，經(jīng)濟呈現(xiàn)過熱現(xiàn)象。

49.下列關(guān)于預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢的說法，錯誤的是()。

A、客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成

B、客戶的支出由經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出共同構(gòu)成

C、出于謹慎的考慮，理財規(guī)劃師應(yīng)主要對經(jīng)常性收入部分進行預(yù)測

D、與收入預(yù)測相同，理財規(guī)劃師應(yīng)主要對經(jīng)常性支出部分進行合理預(yù)測

答案：D

解析：與收入預(yù)測不同，理財規(guī)劃師不僅應(yīng)對經(jīng)常性支出部分進行合理預(yù)測，還

應(yīng)充分考慮各種非經(jīng)常性支出的未來情況。

50.某證券組合今年實際平均收益率為0.15,當前的無風(fēng)險利率為0.03,市場組

合的期望收益率為0.11,該證券組合的標準差為1。那么，根據(jù)夏普指數(shù)來評價，

該證券組合的績效()。

A、不如市場績效好

B、與市場績效一樣

C、好于市場績效

D、無法評價

答案：C

解析：SF(0.15-0.03)/1=0.12,SM=(0.11-0.03)/1=0.08,SP>SM,所以該證

券組合的績效好于市場組合。

51.已知某市場上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平均收益率為

5%,投資者王先生的期望收益率為8%,若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則

股票型基金的比例應(yīng)為()。

A、40%

B、50%

C、55%

D、60%

答案：D

解析：設(shè)股票型基金的比例為x,即有：10%*X+5%*(1-X)=8%,解得X=60%。

52.下列關(guān)于客戶和理財規(guī)劃師爭端處理與解決的描述，不正確的是0。

A、理財規(guī)劃師首先要做的事情就是與客戶進行聯(lián)系與溝通，妥善解決爭端

B、如果理財規(guī)劃師代表所在機構(gòu)與客戶通過協(xié)商無法解決爭議，可以請第三方

出面調(diào)解

C、理財規(guī)劃師代表所在機構(gòu)對外提供理財規(guī)劃服務(wù)，面對很多客戶，所以一旦

與某一客戶之間發(fā)生爭議，由第三方居中協(xié)調(diào)解決富有效率，不會影響理財規(guī)劃

師處理其他業(yè)務(wù)

D、如果客戶和理財規(guī)劃師雙方經(jīng)過反復(fù)的探討與協(xié)商之后，客戶仍然對爭端處

理的方法與結(jié)果表示不滿，那么就只有按照理財規(guī)劃合同的約定通過訴訟或仲裁

解決這一爭議

答案：C

解析：C項，理財規(guī)劃師代表所在機構(gòu)對外提供理財規(guī)劃服務(wù)，面對很多客戶，

所以一旦與某一客戶之間發(fā)生爭議，由第三方居中協(xié)調(diào)解決未必有效率，可能會

影響理財規(guī)劃師處理其他業(yè)務(wù)。

53.下列選項中，不屬于財政制度內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟功能表現(xiàn)的是()

A、稅收的自動變化

B、政府支出的自動變化

C、保持農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定的政策

D、斟酌使用的財政政策

答案：D

解析：財政制度這種內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟的功能主要表現(xiàn)在稅收的自動變化、政府支出

的自動變化和保持農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定的政策，不包括選項D。

54.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

A、非相關(guān)事件

B、互不相容事件

C、獨立事件

D、相關(guān)事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時出現(xiàn)。在本題中，甲和乙不

可能同時去上課，即事件A與事件B不可能同時出現(xiàn)。

55.無效的民事行為是()。

A、不發(fā)生任何法律效力的行為

B、通過當事人追認后才能發(fā)生法律效力的行為

C、只有該行為的當事人一方申請法院宣告無效時，法院方可做無效宣告

D、不發(fā)生當事人預(yù)期法律后果的行為

答案：D

效民事行為是指已經(jīng)成立，但欠缺法定有效要件，以致行為人意欲的法律效果不

能實現(xiàn)的民事行為。無效的民事行為任何一個民事主體都可以訴請法院認定其無

效，法院也可以在處理民事糾紛時依職權(quán)主動宣告其無效。B項屬于效力待定的

民事行為。

56.相比較貨幣市場，資本市場的特點不包括()。

A、交易期限至少在一年以上

B、交易的目的主要是解決長期投資性資金供求矛盾

C、流動性差，風(fēng)險大

D、易變現(xiàn)

答案：D

解析：D項是貨幣市場的特點。

57.投資者將不會選擇()組合作為投資對象。

A、期望收益率18%、標準差32%

B、期望收益率9%、標準差22%

C、期望收益率11%、標準差20%

D、期望收益率8%、標準差11%

答案：B

解析：投資者一般會選擇高收益(如A項)、低風(fēng)險(如D項)的證券組合。而

B項組合比C項組合的收益更低，風(fēng)險更大，投資者不會選擇。

58.股票A、B、C、D的價格分別為1元、2元、3元、4元，任意選取其中的兩

只，其中一只股票的價格不是另一只股票價格的2倍的概率是0。

Av1/2

Bx1/3

Cv2/3

D、3/4

答案：C

解析：一只股票的價格是另一只股票的價格的2倍，這兩只股票的價格只能為:

2元和4元；1元和2元，概率為｛圖｝,進而可知，相反情況出現(xiàn)的概率=17/3

=2/3o

59.財政政策的自動穩(wěn)定功能中，稅收的自動變化主要體現(xiàn)在0。

A、定額稅制

B、定量稅制

C、比例稅制

D、累進稅制

答案：D

解析：稅收的自動變化體現(xiàn)在：在實行累進稅的情況下，經(jīng)濟衰退使納稅人的收

入自動進入較低的納稅檔次，稅收下降幅度也會超過收入下降幅度，從而可起到

抑制衰退的作用。反之，當經(jīng)濟繁榮時，納稅人收入自動進入較高檔次，稅收上

升的幅度會超過收入上升的幅度，從而起到抑制總需求擴張和經(jīng)濟過熱的作用。

60.2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè),

企業(yè)所得稅按()的稅率征稅。

A、15%

B、25%

C、33%

D、20%

答案：D

解析：國家對重點扶持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項目，給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠。符合條

件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點扶持的高新

技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

61.某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%,股權(quán)收益率為8%,

年終分紅已支付完畢，目前投資者的預(yù)期收益率普遍為15%,則該只股票合理的

價格應(yīng)為()元。

A、20.55

B、25.65

C、19.61

D、15.75

答案：A

解析：該只股票合理的價格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)]^20.

55(元)。

62.()說法正確。

A、信托中委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)委托給受托人

B、對于違約責(zé)任，當事人可以同時適用約定的違約金條款和定金條款

C、合伙企業(yè)聘任非合伙人的經(jīng)營管理人員必須經(jīng)全體合伙人同意

D、合伙企業(yè)的事務(wù)都可以委托給部分合伙人決定

答案：C

解析：A項，信托是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財產(chǎn)權(quán)

移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進行管理、處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特

定目的的行為；B項，違約金條款和定金條款必須是合同中約定才能同時適用;

D項，合伙事務(wù)依法可由一名或數(shù)名合伙人執(zhí)行，也可由全體合伙人執(zhí)行，而合

伙事務(wù)的決定并非都可以委托給部分合伙人決定

63.下面是抽樣調(diào)查的10個縣占地面積數(shù)據(jù)：1372、2019、1687、1700、2009、

2100、1860、1480、1927、1534,其算術(shù)平均值為()。

A、1780.1

B、1736.5

C、1768.8

D、1730.6

答案：C

解析：算術(shù)平均數(shù)是全部數(shù)據(jù)的算術(shù)平均，即(1372+2019+1687+1700+2009+210

0+1860+1480+1927+1534)710=1768.8o

64.某股票當前每股現(xiàn)金股利為2元，預(yù)期的股利穩(wěn)定增長率為5%,投資者要求

的收益率為10.25%,則該股票的理論價格為()元。

A、42

B、38

C、27

D、40

答案：D

解析：不變增長模型又稱為戈登模型，是股息貼現(xiàn)模型的第二種特殊形式。股票

的理論價格=2*(1+5%)/(10.25%-5%)=40(元)。

65.馮先生準備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為兒子的教育費用進行投資，以下投

資組合中最為合理的是()。

A、80%股票，20%債券型基金

B、60%股票，30%股票型基金，10%國債

C、100%貨幣型基金

D、30%股票型基金，30%分紅險，40%債券型基金

答案：D

解析：AB兩項，如果教育規(guī)劃時間長(一般要在7年以上)，客戶承受風(fēng)險能

力強，可以適當選用股票和債券這兩種投資工具；C項，貨幣型基金通常沒有風(fēng)

險，適合短期投資，缺點是收益相對較低。

66.以下屬于客戶非財務(wù)信息的是()。

A、社會保障情況

B、風(fēng)險管理信息

C、投資偏好

D、工資、薪金

答案：C

解析：客戶信息分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，ABD三項屬于客戶的財務(wù)信息。

67.關(guān)于65(或70)歲到期定期壽險，下列說法正確的是().

A、這一保單所提供的死亡保障期間比平均余命定期壽險要長

B、其保費比平均余命定期壽險高

C、保單期滿時現(xiàn)金價值為零

D、平均余命定期壽險是非水平保費支付的一種方式

答案：C

解析：AB兩項，65(或70)歲到期定期壽險提供的死亡保障期間比平均余命定

期壽險要短，所以保費相對較低。C項，保單為人們在工作期間提供死亡保障,

因為65歲通常已經(jīng)退休，與平均余命定期壽險一樣，該保單也具有現(xiàn)金價值.，

積累到某一點后逐漸下降至零。

68.王某預(yù)計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3%,為了滿足退休后的

生活需要，王某應(yīng)該準備()元退休基金。

A、720000

B、717405.50

C、717415.6

D、727421.68

答案：C

解析：王某應(yīng)準備的退休基金額=40000*(P/A,3%,25)*(1+3%)=717415.6(元)。

69.在企業(yè)財務(wù)比率分析中，不屬于反映償債能力指標的是()。

A、流動比率

B、速動比率

C、已獲利息倍數(shù)

D、存貨周轉(zhuǎn)率

答案：D

解析：存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管

理狀況的綜合性指標。

70.關(guān)于GDP和GNP的說法錯誤的是()。

A、GDP是與國土原則聯(lián)系在一起，GNP是與國民原則聯(lián)系在一起

B、凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都被計入本國

GDP

C、某日本公司在我國的子公司的利潤應(yīng)計入我國的GNP

D、某美國公司在日本的子公司的利潤應(yīng)計入美國的GNP

答案：C

解析：作為國民收入核算的兩個指標，GDP與國土原則聯(lián)系，GNP與國民原則聯(lián)

系。凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造的，都被計入本

國GDP。例如，外國公司在某一國子公司的利潤應(yīng)計入該國的國內(nèi)生產(chǎn)總值，而

該國企業(yè)在國外子公司的利潤就不應(yīng)被計入。

71.為家庭做保險規(guī)劃時，關(guān)于理財師注意事項的說法錯誤的是()。

A、社保是最低保障，不會影響購買商業(yè)保險的決策

B、為家庭成員購買商業(yè)保險時，保險額度應(yīng)和收入成正比

C、應(yīng)讓客戶理解“父母是子女最大保障”的道理

D、保費負擔占家庭可支配收入的10%?20%

答案：A

解析：在購買商業(yè)醫(yī)療保險時，有無社會保險是首先需要考慮的一個最主要的因

素和重點。

72.甲男和乙女想去辦理夫妻財產(chǎn)公證,對于該財產(chǎn)公證,下列說法正確的是()。

A、夫妻財產(chǎn)約定一經(jīng)公證對任何人都發(fā)生效力

B、公證有可能導(dǎo)致夫妻雙方通過夫妻財產(chǎn)協(xié)議逃避對外的欠債

C、夫妻財產(chǎn)協(xié)議主要適用《民法通則》

D、夫妻之間要盡量避免直接對特定的某項具體財產(chǎn)進行約定

答案：D

解析：財產(chǎn)公證是否對他人發(fā)生效力，關(guān)鍵在于雙方在債務(wù)的約定方面是否損害

了第三人的合法權(quán)益，否則不會對第三人產(chǎn)生約束力；辦理財產(chǎn)公證不得違反法

律的規(guī)定,即夫妻不能借助約定來逃避債務(wù);夫妻財產(chǎn)約定適用的法律應(yīng)該是《婚

姻法》，而不是《民法通則》。

73.下列管制政策中，不屬于直接管制政策的是()。

A、外匯管制

B、貿(mào)易管制

C、財政管制

D、國內(nèi)信貸管制

答案：D

解析：直接管制政策包括外匯管制、貿(mào)易管制、財政管制等手段。

74.根據(jù)客戶未來經(jīng)濟情況的變動，理財規(guī)劃師應(yīng)對計劃做出及時調(diào)整，其主要

的調(diào)整措施有()。

A、等額本金還款和等額本息還款

B、提前還貸和延期還貸

C、分期還本付息和一次還本付息

D、等額遞增還款和等額遞減還款

答案：B

解析：根據(jù)客戶未來經(jīng)濟情況的變動，對計劃做出及時調(diào)整是理財規(guī)劃師必備的

技能。由于未來經(jīng)濟情況可能有別于預(yù)期，客戶收入可能增加、利率可能調(diào)整、

家庭可能出現(xiàn)大額意外支出等等，所以住房消費支出規(guī)劃也要做出相應(yīng)調(diào)整，以

使客戶能在財務(wù)安全的基礎(chǔ)上，達到成本效益最優(yōu)的目的。主要調(diào)整的措施有:

提前還貸和延期還貸。

75.甲公司6月5日向乙公司發(fā)送傳真，提出以每臺人民幣2000元的價格購買某

型號電視機10臺。6月8日，乙公司以掛號信的形式通知甲公司，同意其提出

的條件。6月10日，掛號信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人員才將此

掛號信送交本公司總裁，那么乙公司承諾的生效時間為0。

Ax6月5日

B、6月8日

C、6月10日

D、6月12日

答案：C

解析：根據(jù)《合同法》第二十六條規(guī)定，承諾通知到達要約人時生效。承諾不需

要通知的，根據(jù)交易習(xí)慣或者要約的要求作出承諾的行為時生效。采用數(shù)據(jù)電文

形式訂立合同的，收件人指定特定系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)電文的，該數(shù)據(jù)電文進入該特定

系統(tǒng)的時間，視為到達時間；未指定特定系統(tǒng)的，該數(shù)據(jù)電文進入收件人的任何

系統(tǒng)的首次時間，視為到達時間。

76.某上市公司資產(chǎn)負債率為34%,則該上市公司的權(quán)益乘數(shù)為()。

A、1.52

B、2.94

C、0.66

D、無法確定

答案：A

解析：權(quán)益乘數(shù)=1/G-資產(chǎn)負債率)=1/(1-34%)=1.52。

77.錢先生與太太今年均為39歲，有一個8歲的兒子，全家人每月的生活費支出

為4000元，每月休閑娛樂消費一共為2000元，還有兒子的教育費用需要6000

元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，定期存款200000元。則理財規(guī)劃

師根據(jù)資料計算出錢先生家庭流動性比率為()。

A、46.15

B、52.22

C、61.35

D、65.24

答案：A

解析：流動性比率二流動性資產(chǎn)/月支出二(100000+200000)/(4000+2000+6000/12)

=46.15。

78.目前，我國人民幣實施的匯率制度是0。

A、固定匯率制

B、彈性匯率制

C、有管理浮動匯率制

D、盯住匯率制

答案：C

解析：我國目前實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度，即人民幣匯

率可以在規(guī)定的區(qū)間內(nèi)浮動，中央銀行依靠法律規(guī)范和市場手段，調(diào)控外匯供求

關(guān)系，保持匯率基本穩(wěn)定。

79.下列不屬于客戶現(xiàn)金流量表中經(jīng)常性收入的是()。

A、工資薪金

B、獎金

C、紅利

D、捐贈

答案：D

解析：根據(jù)客戶的個人收入支出表，客戶的經(jīng)常性收入包括工資薪金、獎金、利

息和紅利等項目。

80.如果董女士認購的債券是一種20年期長期債券，面臨的主要的投資風(fēng)險是Oo

A、信用風(fēng)險

B、利率風(fēng)險，特別是近年來利率波動較劇烈

C、稅收風(fēng)險，國債可能要納稅

D、流動性風(fēng)險，變現(xiàn)速度低于活期存款

答案：B

解析：債券作為固定收益類證券，在債務(wù)人不違約的前提下，其未來現(xiàn)金流是事

先確定的，而影響債券當前價值的主要可變因素就是收入資本化公式中位于分母

上的市場利率，或者貼現(xiàn)率。在利率敏感性方面，當其他條件完全一致時，債券

的到期時間越長，市場利率變化引起的債券價格的波動幅度越大。

81.有關(guān)周期行業(yè)說法不正確的是()。

A、周期行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期相關(guān)

B、當經(jīng)濟處于上升時期，周期行業(yè)會緊隨其下降；當經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)也

相應(yīng)衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會在一定程度上夸大經(jīng)濟的周期性

C、消費品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的

周期型行業(yè)

D、產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當經(jīng)濟上升時，對這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購買相

應(yīng)增加；當經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購買被延遲到經(jīng)濟回升之后

答案：B

解析：B項，當經(jīng)濟處于上升時期，周期行業(yè)會緊隨其擴張；當經(jīng)濟衰退時，周

期行業(yè)也相應(yīng)跌落。

82.下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法，錯誤的是0。

A、個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

B、個人按國家和地方政府規(guī)定比例實際繳納的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本

養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金在計稅時予以扣除

C、個人領(lǐng)取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，以及具備《失

業(yè)保險條例》規(guī)定的失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)保險金，免予征收個人所得稅

D、國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶髽I(yè)

職工年平均工資的5倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅

答案：D

解析：國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶?/p>

業(yè)職工年平均工資的3倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅。

83.理財規(guī)劃師要明確客戶存在的投資約束條件，下列不屬于投資約束條件的是

Oo

A、流動性要求

B、投資期限

C、稅收狀況

D、供給狀況

答案：D

解析：在制定投資目標之前，理財規(guī)劃師要明確客戶存在的投資約束條件，這樣

為客戶制定的投資規(guī)劃便更具有可行性。這些約束條件包括流動性要求、投資期

限、稅收狀況以及各自獨特的需求。

84.汽油價格下降，則汽車的需求會0。

A、減少

B、增加

C、不變

D、不確定

答案：B

解析：汽油價格下降，使得開汽車的成本減少，從而對汽車的需求增加。

85.下列不屬于退休養(yǎng)老基金的主要保存方式的是()。

A、銀行存款

B、債券

C\基金

D、現(xiàn)金

答案：D

解析：理財規(guī)劃師應(yīng)當建議客戶以什么樣的形式保存退休養(yǎng)老基金。一般來講,

退休養(yǎng)老基金的保存方式應(yīng)當主要是銀行存款、債券和基金等形式，同時，也可

以在股票市場行情較好的時候配置少量的股票。

86.下列選項中，不屬于基本家庭模型的是。。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壯年家庭

答案：D

解析：基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括選項D。

典?題?精?練

87.可以從較長的時期觀察企業(yè)財務(wù)指標的變化和發(fā)展趨勢，便于會計報表使用

者預(yù)測未來的經(jīng)營前景的是()。

A、絕對數(shù)比較

B、相對數(shù)比較

C、結(jié)構(gòu)百分比法

D、變動百分比法

答案：D

解析：變動百分比分析法是指將某一財務(wù)指標不同時期的數(shù)額相互對比，反映變

化趨勢和變化程度的分析、評價方法，通過它可以從較長的時期觀察企業(yè)財務(wù)指

標的變化和發(fā)展趨勢，便于會計報表使用者預(yù)測未來的經(jīng)營前景。

88.可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的()有缺陷。

A\忌思表

B、行為能力

C、權(quán)利能力

D、行為動機

答案：A

解析:可變更、可撤銷民事行為是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，

可由當事人請求法院或仲裁機構(gòu)予以變更或者撤銷的已經(jīng)生效的民事行為。

89.下列不屬于非銀行金融機構(gòu)的是0。一

A、交通銀行

B、典當行

C、金融租賃公司

D、信托公司

答案：A

解析：A項是商業(yè)銀行，屬于銀行金融機構(gòu)。

90.如果企業(yè)速動比率很小，說明企業(yè)()。

A、流動資產(chǎn)占用過多

B、短期償債能力很強

C、短期償債風(fēng)險很大

D、資產(chǎn)流動能力很強

答案：C

解析：速動比率是用來衡量企業(yè)短期償債能力的指標，其計算公式為：速動比率

二(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債。通常認為正常的速動比率為1,低于1的速動

比率認為是短期償債能力偏低。

91.根據(jù)個人所得稅法，股息所得繳納個人所得稅的應(yīng)納稅所得額為()。

A、每次收入額

B、每次收入額減去20%的費用

C、每次收入額減去800元的費用

D、每次收入額減去1600元的費用

答案：A

解析：根據(jù)個人所得稅的計稅依據(jù)和稅率的規(guī)定，股息、利息、紅利所得、偶然

所得和他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。

92.年金的終值是指0。

A、一系列等額付款的現(xiàn)值之和

B、一定時期內(nèi)每期期末等額收付款的終值之和

C、某特定時間段內(nèi)收到的等額現(xiàn)金流量

D、一系列等額收款的現(xiàn)值之和

答案：B

93.下列房貸還款方式中，每月還款的金額相同的是（）。

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、按期還本付息法

D、等額遞減法

答案：A

解析：采用等額本息還款法，每月還款的金額（本息和）是相同的；采用等額本

金還款法，每月還款本金相同，利息遞減。

94.下列對定期評估頻率描述錯誤的是（）。

A、對資產(chǎn)規(guī)模較小的客戶可以適當降低評估頻率

B、財務(wù)狀況比較穩(wěn)定的客戶可以適當減少評估次數(shù)

C、對風(fēng)險偏好型的投資者可以適當減少評估次數(shù)

D、頻率越高對客戶越有利，但同時也增加了理財方案的評估成本

答案：C

解析：對風(fēng)險偏好型的投資者，投資風(fēng)格積極主動，需要進行經(jīng)常性的理財方案

評估，應(yīng)適當增加評估次數(shù)。

95.“匹配”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟，“匹配”過程需

要做的工作包括()。

A、研究人才市場

B、確認可能的工作

C、通過面談搜集信息

D、制定一個尋找工作的策略

答案：B

解析：匹配過程中，需要完成的工作包括：①確認可能的工作；②評估這些工作；

③研究可替代的選擇；④同時進行長期和短期的選擇。

96.對于一個30多歲已婚客戶而言，他的中期目標有()。

A、將舊的交通工具更新

B、購買保險

C、購買更大的房屋

D、將投資工具分散化

答案：C

解析：30多歲已婚客戶的短期目標有將舊的交通工具更新和購買保險；中期目

標有購買更大的房屋和子女教育開支；長期目標有增加子女教育基金的投資和將

投資工具分散化。

97.教育儲蓄每一賬戶本金的最高限額是()元。

A、10000

B、20000

C、25000

D、30000

答案：B

解析：教育儲蓄是指個人為其子女接受非義務(wù)教育(指九年義務(wù)教育之外的全日

制高中(中專)、大專和大學(xué)本科、碩士和博士研究生)積蓄資金，每月固定存

額，到期支取本息的一種定期儲蓄。三個學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲

蓄的免稅優(yōu)惠。最低起存金額為50元，本金合計最高限額為2萬元。

98.某投資者擁有一個證券組合P(只有兩種證券A和B),其將一筆資金以XA

的比例投資于證券A,以XB的比例投資于證券B。下列說法不正確的是()。

A、XA、XB均大于或等于0

B、投資組合P的期望收益率E(rP)=XAEGA)+XBE(rB)

C、投資組合P收益率的方差［圖｝

D、XA+XB=1

答案：C

解析：｛圖｝,其中%為相關(guān)系數(shù)。

99.下列說法錯誤的是()。

A、居民購買的人壽保險計入“金融資產(chǎn)總量”

B、居民購買的投資基金計入“金融資產(chǎn)總量”

C、居民購買的股票債券計入“金融資產(chǎn)總量”

D、居民所持有的現(xiàn)金不計入“金融資產(chǎn)總量”

答案：D

解析：金融資產(chǎn)總量是指手持現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等其他資產(chǎn)的總

和，因此，居民所持有的現(xiàn)金屬于金融資產(chǎn)總量的一部分。

100.在()計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金

等價物的金額計量。

A、歷史成本

B、沉沒成本

C、重置成本

D、平均成本

答案：C

解析：在重置成本計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金

或者現(xiàn)金等價物的金額計量。負債按照現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)

金等價物的金額計量。

101.甲的兒子乙先于甲死亡，則()享有代位繼承的權(quán)利。

A、乙的妻子

B、乙的弟弟

C、乙的兒子

D、乙的祖父母

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承

人的子女的晚輩直系血親代位繼承。所以乙的兒子有代位繼承的權(quán)利。

102.通常認為正常的速動比率為()。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：A

103.退休后的收入實際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入構(gòu)

成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。其中，保障退休后生活的第四道“防線”

應(yīng)當是()。

A\國家的社會保險制度

B、企業(yè)年金收入

C、商業(yè)性養(yǎng)老保險

D、個人儲備的退休養(yǎng)老基金

答案：D

解析：保障退休后生活的第一道“防線”應(yīng)當是國家的社會俁險制度，如我國企

業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險金及公務(wù)員的退休金。第二道

“防線”應(yīng)當是企業(yè)年金收入。第三道“防線”應(yīng)當是商業(yè)性養(yǎng)老保險的保險金

收入。第四道“防線”應(yīng)當是個人儲備的退休養(yǎng)老基金。第五道“防線”應(yīng)當是

房產(chǎn)變現(xiàn)收入。

104.某債券面值100元，票面利率5%,每年付息，期限2年。如果到期收益率

為6%,則該債券的久期為()。

A、1.9519

B、2.9519

C、3.9519

D、4.9519

答案：A

解析：該債券的價格為：100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)224.72+93.45Q

98.17(元)；該債權(quán)的久期為：D=1*w1+2*w2+-+n*w=1*4.72/98.17+2*93.45/9

8.17^1.9519(年)。

105.新《企業(yè)所得稅法》將法定稅率水平確立為()。

A、15%

B、20%

C、25%

Dv30%

答案：C

解析：新稅法將法定稅率水平確定在25%,對外資企業(yè)的過渡期設(shè)定在3?5年。

106.對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是()。

A、現(xiàn)金規(guī)劃

B、投資規(guī)劃

C、消費支出規(guī)劃

D、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃

答案：C

107.接上題，我國法定結(jié)婚年齡是女性年滿()周歲。

A、18

B、20

C、22

D、24

答案：B

解析：《婚姻法》規(guī)定，結(jié)婚年齡，男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。

108.X公司當前的合理股價應(yīng)當為()元。

A、160

B、240

C、168

D、252

答案：C

解析：X公司當前的合理股價=8+8/(1025%)=168(元)。

109.下列指標中，最能直接反映企業(yè)的短期償債能力的是().

A、流動資產(chǎn)/流動負債

B、(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債

C、現(xiàn)金余額/流動負債

D、(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動負債

答案：C

解析：現(xiàn)金比率是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動負債的比例，計算公式為：現(xiàn)金比率

二現(xiàn)金余額/流動負債。由于現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，這一比率最能直接反映企

業(yè)的短期償債能力。

110.目前我國稅制中的財產(chǎn)稅類主要是()。

A、車船稅

B、繼承稅

C、遺產(chǎn)稅

D、房產(chǎn)稅

答案：D

解析：我國還未開征繼承稅和遺產(chǎn)稅。車船稅屬于目的、行為稅類。

111.王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報酬30000元，王

先生就此項所得應(yīng)納個人所得稅()元。

A、4800

B、5200

C、5000

D、5600

答案：B

解析：勞務(wù)報酬所得納稅有加成征收規(guī)定。一次性勞務(wù)報酬在20000元和50000

元之間，在適用20%的基礎(chǔ)上，加征五成，即實際稅率為30%,速算扣除數(shù)為20

00元。王先生勞務(wù)報酬應(yīng)納稅所得額=30000*(1-20%)=24000(元)。因此，應(yīng)

納稅額=24000*30%-2000=5200（元）。

112.某企業(yè)擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10%,5年后該

項基金本利和將為()元。

A、671561

B、564100

C、871600

D、610500

答案：A

解析：先將財務(wù)計算器設(shè)成期初形式，PMT=100000,l/Y=10,N=5rFV=671561o

113.李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發(fā)行的金

融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，則李先生應(yīng)納所得稅()

兀。

A、21

B、195

C、205

D、255

答案：A

解析：薪金所得，應(yīng)納所得稅二(4200-3500)*3%:21(元)。國債利息收入、國家

發(fā)行的金融債券利息收入和教育儲蓄存款利息收入均免稅。因此，李先生該月應(yīng)

納所得稅21元。

114.關(guān)于證券市場線，下列說法正確的是0。

A、價值被低估的證券將處于證券市場線上方

B、資本市場線為評價預(yù)期投資業(yè)績提供了基準

C、證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險資產(chǎn)組合

D、資本市場線表示證券的預(yù)期收益率與其B系數(shù)之間的關(guān)系

答案：A

解析：資本市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險資產(chǎn)組合而非證券市場線;

證券市場線為評價預(yù)期投資業(yè)績提供了基準，同時也表明證券的預(yù)期收益率與其

B系數(shù)之間的線性關(guān)系。

115.金融工具，是在金融交易活動中產(chǎn)生的，能夠證明金融交易金額、期限、價

格的書面文件，是具有法律約束力的契約。以下不屬于金融工具的基本特征的是

Oo

A、期限性

B、流動性

C、風(fēng)險性

D、成本性

答案：D

解析：金融工具的基本特征包括：①期限性；②流動性；③風(fēng)險性；④收益性。

116.下列選項中不是財產(chǎn)分配應(yīng)當遵循的原則的是0。

A、尊重一方的意志原則

B、照顧弱勢婦女兒童原則

C、有利方便的原則

D、合情合法原則

答案：A

解析：每個客戶進行財產(chǎn)分配的動機和目標互有不同，理財規(guī)劃師要根據(jù)客戶的

需求，協(xié)助客戶明確并確定其自身的財產(chǎn)分配目標。財產(chǎn)分配目標的確定一般應(yīng)

遵循以下原則：風(fēng)險隔離的原則；合情合法原則；照顧婦女人童原則；有利方便

的原則；不得損害國家、集體和他人利益的原則。

117.沈某是一名運輸司機，就其營運的汽車投保了機動車輛險，汽車發(fā)生了保險

責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成沈某直接經(jīng)濟損失20萬元，間接經(jīng)濟損失5萬元，則()o

A、保險公司不予賠償

B、保險公司賠償沈某20萬元

C、保險公司賠償沈某5萬元

D、保險公司賠償沈某25萬元

答案：B

解析：機動車輛保險僅針對保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成的直接經(jīng)濟損失進行賠償,

而就間接損失不予賠償。Jin

118.假設(shè)A股票指數(shù)與B股票指數(shù)有一定的相關(guān)性,A股票指數(shù)上漲概率為0.5,

B股票指數(shù)上漲的概率為0.6,A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率

為0.4,則同一時間段內(nèi)這兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率是()。

A、0.6

B、0.7

C、0.8

D、0.9

答案：D

解析：兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P

(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。

119.在收益率一標準差構(gòu)成的坐標中，夏普指數(shù)就是()。

A、連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B、連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D、連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

答案:A

120.將不動產(chǎn)無償贈與他人，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為0。

A、不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當天

B、不動產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的下一個月

C、不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的第二天

D、不動產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的第三夫。

答案：A

解析：營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，為納稅人收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營

業(yè)收入款項憑據(jù)的當天。其中，將不動產(chǎn)或者土地使用權(quán)無償贈與他人，其納稅

義務(wù)發(fā)生時間為不動產(chǎn)所有權(quán)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移的當天。

121.下列關(guān)于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是()。

A、資本市場線描述的是無風(fēng)險資產(chǎn)和任意風(fēng)險資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收

益的關(guān)系

B、證券市場線描述的是由無風(fēng)險資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益

的關(guān)系

C、證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總

風(fēng)險之間的關(guān)系

D、資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險的關(guān)系

答案：D

解析:證券市場線與資本市場線都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與風(fēng)險狀況

間依賴關(guān)系的函數(shù)。資本市場線反映的是有效資產(chǎn)組合的期望收益與其總風(fēng)險間

的依賴關(guān)系，證券市場線描述的是任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與系統(tǒng)

風(fēng)險之間的關(guān)系，而非與總風(fēng)險的關(guān)系。

122.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率為8%,

則該債券的發(fā)行價格為()元。

A、102.62

B、100.00

C、98.56

D、97.42

答案：D