金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)制度

金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)制度TOC\o"1-2"\h\u8233第一章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)概述 1169121.1金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性 123591.2內(nèi)部審計(jì)在金融行業(yè)中的作用 214171第二章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 2173002.1常見金融風(fēng)險(xiǎn)類型及特征 2139972.2風(fēng)險(xiǎn)評估方法與流程 217151第三章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制策略 398273.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與降低策略 3306173.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分擔(dān)策略 35253第四章內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與原則 3174184.1內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo) 3150564.2內(nèi)部審計(jì)的基本原則 415850第五章內(nèi)部審計(jì)流程與方法 4225405.1內(nèi)部審計(jì)的工作流程 4210605.2內(nèi)部審計(jì)的常用方法 412524第六章內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制 5305816.1內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn) 5238186.2內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估與改進(jìn) 57855第七章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 5268207.1風(fēng)險(xiǎn)控制對內(nèi)部審計(jì)的需求 5273687.2內(nèi)部審計(jì)對風(fēng)險(xiǎn)控制的支持 623300第八章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢 681978.1行業(yè)發(fā)展對風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的影響 6261668.2未來風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的方向 6第一章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)概述1.1金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性金融行業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制對于金融行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營。金融行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性決定了必須進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。金融機(jī)構(gòu)涉及大量的資金流動(dòng)和復(fù)雜的金融交易，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可能引發(fā)系統(tǒng)性危機(jī)，對整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系造成嚴(yán)重沖擊。風(fēng)險(xiǎn)控制有助于提高金融機(jī)構(gòu)的競爭力。在激烈的市場競爭中，能夠有效管理風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)能夠更好地滿足客戶需求，贏得客戶信任，從而在市場中占據(jù)優(yōu)勢地位。風(fēng)險(xiǎn)控制也是金融監(jiān)管的要求。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力提出了嚴(yán)格的要求，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，金融機(jī)構(gòu)才能符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免受到處罰。1.2內(nèi)部審計(jì)在金融行業(yè)中的作用內(nèi)部審計(jì)是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。它通過對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的獨(dú)立審查和評價(jià)，為管理層提供客觀、可靠的信息，幫助管理層發(fā)覺問題、改進(jìn)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)在金融行業(yè)中的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)可以對金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，保證其符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的要求，防止違規(guī)行為的發(fā)生。二是評價(jià)作用。內(nèi)部審計(jì)可以對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價(jià)，發(fā)覺其中的缺陷和不足，提出改進(jìn)建議，提高內(nèi)部控制的有效性。三是咨詢作用。內(nèi)部審計(jì)可以為管理層提供專業(yè)的咨詢服務(wù)，幫助管理層制定科學(xué)的決策，提高管理水平。第二章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估2.1常見金融風(fēng)險(xiǎn)類型及特征金融行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，常見的包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手未能履行合同約定的義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、傳染性和隱蔽性等特征。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致金融資產(chǎn)價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、復(fù)雜性和系統(tǒng)性等特征。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部控制不當(dāng)、人為失誤、技術(shù)故障等原因而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性、內(nèi)生性和難以量化等特征。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)無法及時(shí)以合理的價(jià)格籌集到足夠的資金來滿足客戶提款或履行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、連鎖性和災(zāi)難性等特征。2.2風(fēng)險(xiǎn)評估方法與流程風(fēng)險(xiǎn)評估是金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，它通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和評價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評估的方法主要包括定性評估和定量評估兩種。定性評估方法主要包括專家判斷法、問卷調(diào)查法、情景分析法等，它主要是通過對風(fēng)險(xiǎn)因素的主觀分析和判斷來評估風(fēng)險(xiǎn)的大小。定量評估方法主要包括概率分析法、敏感性分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法等，它主要是通過對風(fēng)險(xiǎn)因素的量化分析來評估風(fēng)險(xiǎn)的大小。風(fēng)險(xiǎn)評估的流程一般包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對四個(gè)階段。在風(fēng)險(xiǎn)識別階段，要對可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的排查和梳理；在風(fēng)險(xiǎn)分析階段，要對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的成因、影響范圍和可能性；在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)階段，要對風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級；在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對階段，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第三章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制策略3.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與降低策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指金融機(jī)構(gòu)通過放棄某些高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或活動(dòng)，來避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略適用于那些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大、損失程度較高的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對于一些信用評級較低的客戶，金融機(jī)構(gòu)可以選擇不與其開展業(yè)務(wù)，從而避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)降低是指金融機(jī)構(gòu)通過采取一系列措施，來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或損失程度。風(fēng)險(xiǎn)降低策略適用于那些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大、但損失程度可以通過一定措施來降低的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對于信用風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)可以通過加強(qiáng)客戶信用調(diào)查、完善信用評級體系、加強(qiáng)貸后管理等措施來降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和損失程度。3.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分擔(dān)策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指金融機(jī)構(gòu)通過將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人，來降低自身的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略適用于那些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小、但一旦發(fā)生損失程度較大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對于一些自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)可以通過購買保險(xiǎn)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指金融機(jī)構(gòu)通過與其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，來降低自身的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略適用于那些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大、但損失程度可以通過共同承擔(dān)來降低的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對于一些大型項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)可以通過與其他金融機(jī)構(gòu)組成銀團(tuán)貸款的方式來共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第四章內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與原則4.1內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)是通過對組織內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、客觀的審查和評價(jià)，為組織的管理層提供有關(guān)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和運(yùn)營效率等方面的信息，幫助管理層發(fā)覺問題、改進(jìn)管理、提高效益。具體來說，內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)包括以下幾個(gè)方面：一是評價(jià)內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部審計(jì)要對組織的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審查和評價(jià)，發(fā)覺其中的缺陷和不足，提出改進(jìn)建議，以保證內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行。二是評估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。內(nèi)部審計(jì)要對組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，分析風(fēng)險(xiǎn)的成因和影響，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，以幫助組織降低風(fēng)險(xiǎn)。三是審查財(cái)務(wù)和運(yùn)營信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。內(nèi)部審計(jì)要對組織的財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性，發(fā)覺其中的錯(cuò)誤和舞弊行為。四是促進(jìn)組織的合規(guī)經(jīng)營。內(nèi)部審計(jì)要對組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審查，保證其符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的要求，防止違規(guī)行為的發(fā)生。4.2內(nèi)部審計(jì)的基本原則內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循以下基本原則：一是獨(dú)立性原則。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位和其他職能部門，以保證審計(jì)工作的客觀性和公正性。二是客觀性原則。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)客觀事實(shí)進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，不受個(gè)人偏見和主觀因素的影響。三是保密性原則。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保守審計(jì)過程中知悉的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得泄露審計(jì)信息。四是專業(yè)性原則。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的知識和技能，熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)和相關(guān)法律法規(guī)，能夠勝任審計(jì)工作。五是重要性原則。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注對組織影響較大的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提高審計(jì)工作的效率和效果。第五章內(nèi)部審計(jì)流程與方法5.1內(nèi)部審計(jì)的工作流程內(nèi)部審計(jì)的工作流程一般包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)跟蹤五個(gè)階段。在審計(jì)計(jì)劃階段，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，制定年度審計(jì)計(jì)劃和項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。在審計(jì)準(zhǔn)備階段，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)收集相關(guān)資料，了解被審計(jì)單位的基本情況，制定審計(jì)方案和審計(jì)程序。在審計(jì)實(shí)施階段，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)方案和審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)取證，對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試，對財(cái)務(wù)和運(yùn)營信息進(jìn)行審查。在審計(jì)報(bào)告階段，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果撰寫審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，并向管理層和被審計(jì)單位進(jìn)行匯報(bào)。在審計(jì)跟蹤階段，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤審計(jì)意見和建議的落實(shí)情況，保證審計(jì)整改工作的有效實(shí)施。5.2內(nèi)部審計(jì)的常用方法內(nèi)部審計(jì)的常用方法包括審核、觀察、詢問、函證、分析性復(fù)核等。審核是指對被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、合同等文件進(jìn)行審查，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。觀察是指對被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)地觀察，了解其實(shí)際運(yùn)行情況。詢問是指通過與被審計(jì)單位的相關(guān)人員進(jìn)行交流，了解其對業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度的認(rèn)識和執(zhí)行情況。函證是指通過向第三方發(fā)函，核實(shí)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。分析性復(fù)核是指對被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，發(fā)覺其中的異常情況和潛在問題。第六章內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制6.1內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)主要包括內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn)等。內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則是內(nèi)部審計(jì)工作的基本規(guī)范，它規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)、權(quán)限、工作程序和方法等，是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范是內(nèi)部審計(jì)人員在從事審計(jì)工作中應(yīng)遵循的道德準(zhǔn)則，它規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)操守和行為規(guī)范，是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要保障。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估標(biāo)準(zhǔn)是對內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行評估的依據(jù)，它規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量要求和評估方法，是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要手段。6.2內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估與改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估是對內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)和考核的過程，它通過對內(nèi)部審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和評價(jià)，發(fā)覺其中存在的問題和不足，提出改進(jìn)建議，以提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的方法主要包括自我評估、外部評估和同行評估等。自我評估是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對自身工作質(zhì)量進(jìn)行的評估，外部評估是由外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量進(jìn)行的評估，同行評估是由其他內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量進(jìn)行的評估。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量改進(jìn)是根據(jù)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估的結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行改進(jìn)和完善的過程。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量改進(jìn)的措施主要包括加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)和教育、完善內(nèi)部審計(jì)管理制度、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)工作流程等。第七章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系7.1風(fēng)險(xiǎn)控制對內(nèi)部審計(jì)的需求金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制需要內(nèi)部審計(jì)的支持和保障。風(fēng)險(xiǎn)控制要求對金融機(jī)構(gòu)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對，而內(nèi)部審計(jì)可以通過對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審查和評價(jià)，發(fā)覺其中的缺陷和不足，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。同時(shí)內(nèi)部審計(jì)可以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施進(jìn)行審查和評價(jià)，提出改進(jìn)建議，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。內(nèi)部審計(jì)還可以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理和分析，為管理層提供及時(shí)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信息，幫助管理層做出科學(xué)的決策。7.2內(nèi)部審計(jì)對風(fēng)險(xiǎn)控制的支持內(nèi)部審計(jì)在金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)揮著重要的作用。內(nèi)部審計(jì)可以通過對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審查和評價(jià)，發(fā)覺內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議，完善內(nèi)部控制制度，從而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。內(nèi)部審計(jì)可以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行審查和評價(jià)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理流程的合理性和有效性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。內(nèi)部審計(jì)可以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行審查和驗(yàn)證，保證風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性和可靠性，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供科學(xué)的依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)還可以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施進(jìn)行審查和評價(jià)，保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性和可行性，降低風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。第八章金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢8.1行業(yè)發(fā)展對風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的影響金融行業(yè)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益復(fù)雜和多樣化。金融科技的快速發(fā)展，如人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)的應(yīng)用，給金融行業(yè)帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，同時(shí)也對風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)提出了更高的要求。，金融科技的應(yīng)用可以提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理效率和精度，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；另，金融科技的發(fā)展也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)，如網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)隱私風(fēng)險(xiǎn)等，需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)。金融監(jiān)管的不斷加強(qiáng)也對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)提出了更高的要求。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提出了更加嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和要求，金融機(jī)構(gòu)需要不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)，以滿足監(jiān)管要求。8.2未來風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的方向未來，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控