公司資產(chǎn)管理及調(diào)配管理辦法

公司資產(chǎn)管理及調(diào)配管理辦法TOC\o"1-2"\h\u8442第一章總則 15911.1目的與依據(jù) 1125431.2適用范圍 1298441.3管理原則 19174第二章資產(chǎn)分類與登記 2115852.1資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) 2317072.2資產(chǎn)登記流程 232297第三章資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收 2247943.1購(gòu)置計(jì)劃與審批 282303.2驗(yàn)收程序與要求 332663第四章資產(chǎn)使用與維護(hù) 3202114.1使用規(guī)定與責(zé)任 317324.2維護(hù)計(jì)劃與執(zhí)行 324790第五章資產(chǎn)調(diào)配管理 4134365.1調(diào)配原則與流程 483615.2內(nèi)部調(diào)配與外部調(diào)配 416567第六章資產(chǎn)清查與盤點(diǎn) 494666.1清查頻率與方法 452146.2盤點(diǎn)結(jié)果處理 430042第七章資產(chǎn)處置管理 5311987.1處置方式與審批 559187.2殘值處理 57017第八章監(jiān)督與檢查 594948.1監(jiān)督機(jī)制 511068.2檢查內(nèi)容與頻率 5第一章總則1.1目的與依據(jù)為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保證資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。1.2適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位的資產(chǎn)管理及調(diào)配。包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。1.3管理原則公司資產(chǎn)管理遵循以下原則：（1）統(tǒng)一管理原則。公司對(duì)各類資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，保證資產(chǎn)的合理配置和有效利用。（2）效益優(yōu)先原則。在資產(chǎn)管理過(guò)程中，注重提高資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制原則。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，防范資產(chǎn)損失。（4）合規(guī)性原則。資產(chǎn)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。第二章資產(chǎn)分類與登記2.1資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)公司資產(chǎn)按照性質(zhì)和用途分為固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等；流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等；無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。各類資產(chǎn)的具體分類標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。2.2資產(chǎn)登記流程（1）資產(chǎn)購(gòu)置后，由使用部門或管理部門填寫資產(chǎn)登記申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置日期、價(jià)值等信息。（2）資產(chǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，核對(duì)資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（3）審核通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門為資產(chǎn)編制唯一的資產(chǎn)編號(hào)，并將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。（4）資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)登記申請(qǐng)表和相關(guān)資料歸檔保存，作為資產(chǎn)核算和管理的依據(jù)。第三章資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收3.1購(gòu)置計(jì)劃與審批（1）各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息。（2）購(gòu)置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。（3）資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。（4）審核通過(guò)的購(gòu)置申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。3.2驗(yàn)收程序與要求（1）資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購(gòu)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。（2）驗(yàn)收人員按照合同或采購(gòu)訂單的要求，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行核對(duì)和檢驗(yàn)。（3）驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，并辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。（4）驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至驗(yàn)收合格為止。第四章資產(chǎn)使用與維護(hù)4.1使用規(guī)定與責(zé)任（1）資產(chǎn)使用部門和人員應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書和操作規(guī)程進(jìn)行使用，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和使用方式。（2）對(duì)資產(chǎn)的使用應(yīng)建立使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用時(shí)間、使用人員、使用情況等信息。（3）資產(chǎn)使用過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行維修。（4）因使用不當(dāng)或違規(guī)操作造成資產(chǎn)損壞或丟失的，使用部門和人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4.2維護(hù)計(jì)劃與執(zhí)行（1）資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用情況，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。（2）維護(hù)計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。（3）維護(hù)人員應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃的要求，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，保證資產(chǎn)的正常運(yùn)行。（4）維護(hù)工作完成后，維護(hù)人員應(yīng)填寫維護(hù)記錄，記錄維護(hù)的時(shí)間、內(nèi)容、結(jié)果等信息，并由資產(chǎn)管理部門審核存檔。第五章資產(chǎn)調(diào)配管理5.1調(diào)配原則與流程（1）資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循合理配置、提高效率、節(jié)約資源的原則，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。（2）資產(chǎn)調(diào)配流程如下：使用部門提出資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)，填寫調(diào)配申請(qǐng)表，注明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、調(diào)配原因等信息；資產(chǎn)管理部門對(duì)調(diào)配申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)；審核通過(guò)的調(diào)配申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；審批通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)信息。5.2內(nèi)部調(diào)配與外部調(diào)配（1）內(nèi)部調(diào)配是指公司內(nèi)部各部門之間的資產(chǎn)調(diào)配。內(nèi)部調(diào)配應(yīng)在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，優(yōu)先考慮內(nèi)部閑置資產(chǎn)的利用，減少資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置。（2）外部調(diào)配是指公司與外部單位之間的資產(chǎn)調(diào)配。外部調(diào)配應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行，保證資產(chǎn)調(diào)配的合法性和合規(guī)性。外部調(diào)配需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并簽訂相關(guān)協(xié)議。第六章資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)6.1清查頻率與方法（1）公司定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查頻率為每年至少一次。（2）資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方法，對(duì)公司的各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。（3）清查工作由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)部門配合。6.2盤點(diǎn)結(jié)果處理（1）對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)覺(jué)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行處理。（2）資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損的處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（3）資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)信息進(jìn)行調(diào)整，保證資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。第七章資產(chǎn)處置管理7.1處置方式與審批（1）資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。（2）資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行，履行審批手續(xù)。資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)使用部門提出、資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。7.2殘值處理（1）資產(chǎn)處置后的殘值應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行處理。（2）殘值處理收入應(yīng)及時(shí)入賬，納入公司財(cái)務(wù)管理。第八章監(jiān)督與檢查8.1監(jiān)督機(jī)制（1）公司建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資