《反洗錢工作探究的相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)》2300字

反洗錢工作研究的相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)綜述1.1反洗錢及反洗錢有效性1.1.1反洗錢的定義洗錢（moneylaundering）本義是把骯臟的錢清洗干凈，后來引申為將非法收入合法化的過程。洗錢通常分為三個(gè)階段：處置階段、離析階段和融合階段。處置階段指將犯罪收益投入“清洗系統(tǒng)”的過程。它是洗錢的第一階段，也是最容易被發(fā)現(xiàn)的階段。離析階段是指通過復(fù)雜的金融交易，將犯罪收益與其來源分離，混淆審計(jì)線索和隱藏罪犯身份的過程。融合階段又稱為“整合階段”，是洗錢的最后階段，被形象地描述為“甩干”，即為犯罪收益提供表面合法性的過程。反洗錢是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可能的洗錢活動(dòng)予以識(shí)別，對(duì)有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，洗錢和反洗錢的主要活動(dòng)都是在金融領(lǐng)域進(jìn)行的，幾乎所有國家都把金融機(jī)構(gòu)的反洗錢置于核心地位，國際社會(huì)進(jìn)行反洗錢的合作也主要是在金融領(lǐng)域。國際上習(xí)慣將“反洗錢與反恐怖融資”合并表達(dá)為“反洗錢”，為方便起見，論文沿用國際慣例并采用國內(nèi)法律對(duì)反洗錢的定義進(jìn)行研究。根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)。1.1.2反洗錢有效性的定義2013年2月金融行動(dòng)特別工作組在新的《反洗錢合規(guī)性和有效性評(píng)估方法》中對(duì)反洗錢有效性定義如下：反洗錢有效性是由于反洗錢政策、法律和反洗錢監(jiān)管制度的建立及有效實(shí)施，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)面臨的洗錢、恐怖融資、擴(kuò)散融資的風(fēng)險(xiǎn)和威脅的減輕程度。由于反洗錢工作范疇廣泛且內(nèi)容宏觀，當(dāng)前學(xué)界并無對(duì)測(cè)量“反洗錢有效性”的公認(rèn)概念和定義，只強(qiáng)調(diào)反洗錢工作各項(xiàng)舉措落實(shí)的程度。在實(shí)際工作中，反洗錢有效性指標(biāo)難以量化且數(shù)據(jù)涉密，論文在研究過程中，就如何客觀真實(shí)反映出“Z銀行沈陽分行反洗錢工作有效性”問題及“Z銀行沈陽分行反洗錢工作有效性領(lǐng)域存在哪些問題”兩項(xiàng)主題事前對(duì)了人民銀行反洗錢領(lǐng)域?qū)＜?、Z銀行沈陽分行反洗錢工作管理者和一線從業(yè)者開展了針對(duì)性訪談。訪談結(jié)果最終表明需要借鑒企業(yè)管理中“感知績效”[30]概念，立足商業(yè)銀行反洗錢從業(yè)者角度提出“感知有效性”概念，即在現(xiàn)有法律規(guī)章制度下，反洗錢從業(yè)者通過現(xiàn)有內(nèi)部管理層面、信息技術(shù)層面、組織管理因素層面三方面對(duì)反洗錢工作是否貫徹落實(shí)到位的感知程度，即以從業(yè)者視角分析目前反洗錢工作對(duì)經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)面臨的洗錢、恐怖融資、擴(kuò)散融資的風(fēng)險(xiǎn)和威脅的減輕程度。訪談結(jié)果還顯示，當(dāng)前Z銀行沈陽分行反洗錢工作有效性領(lǐng)域存在四個(gè)問題：反洗錢一線從業(yè)崗位人員不足、反洗錢業(yè)務(wù)量考核激勵(lì)不足、反洗錢從業(yè)積極性普遍不高、反洗錢培訓(xùn)形式單一。1.2反洗錢相關(guān)理論1.1.1信息不對(duì)稱理論信息不對(duì)稱理論是指在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，各類人員對(duì)有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。該理論在反洗錢領(lǐng)域的體現(xiàn)是，洗錢者在暗處利用合法交易掩飾非法目的，商業(yè)銀行在明處，如果不能有效識(shí)別洗錢信息并采取相對(duì)應(yīng)的措施將導(dǎo)致洗錢者達(dá)成目的，破壞金融穩(wěn)定、對(duì)正常金融秩序造成不良影響。當(dāng)洗錢者和商業(yè)銀行間掌握信息不對(duì)稱時(shí)，掌握更多信息的一方就掌握了主動(dòng)權(quán)和優(yōu)勢(shì)。這就要求商業(yè)銀行廣拓渠道，同有權(quán)機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)配合并掌握洗錢信息動(dòng)態(tài)，在日常反洗錢工作中豐富手段識(shí)別洗錢犯罪，實(shí)時(shí)跟進(jìn)學(xué)習(xí)最新洗錢犯罪特征，力圖掌握更多信息，從而避免在經(jīng)營活動(dòng)中被洗錢者利用而喪失主動(dòng)發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪的先機(jī)。根據(jù)信息不對(duì)稱理論，商業(yè)銀行還須加強(qiáng)反洗錢從業(yè)者的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從培訓(xùn)頻率和培訓(xùn)形式入手，針對(duì)不同職位層級(jí)制定符合該崗位特點(diǎn)的培訓(xùn)計(jì)劃，改變?cè)小耙坏肚小彼频摹爸卮嬖?、輕質(zhì)量”培訓(xùn)。改變?cè)袉我换拿媸?、師徒口耳相傳式培?xùn)方式，充分運(yùn)用多媒體云平臺(tái)和課后隨堂小測(cè)驗(yàn)的方式及時(shí)跟進(jìn)授課效果，充分調(diào)動(dòng)反洗錢從業(yè)者學(xué)習(xí)積極性，深入淺出的準(zhǔn)確傳導(dǎo)反洗錢業(yè)務(wù)最新知識(shí)，使反洗錢從業(yè)者在培訓(xùn)中拓寬知識(shí)面，識(shí)別不同情境下的洗錢行為和新案例特征，從而及時(shí)識(shí)別洗錢犯罪并第一時(shí)間采取應(yīng)對(duì)措施。1.1.2激勵(lì)理論激勵(lì)理論，即研究如何調(diào)動(dòng)人的積極性的理論。該理論認(rèn)為，工作效率、勞動(dòng)效率與職工的工作態(tài)度有直接關(guān)系，而工作態(tài)度則取決于需要的滿足程度和激勵(lì)因素。該理論在反洗錢領(lǐng)域中的體現(xiàn)是，當(dāng)商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)反洗錢工作進(jìn)行一定程度的物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)時(shí)，反洗錢從業(yè)者的積極性往往會(huì)被充分調(diào)動(dòng)起來，員工心理受到正向激勵(lì)從而提高反洗錢工作的積極性，反洗錢工作有效性得到提升。另一方面，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)商業(yè)銀行在反洗錢有效性方面取得的成績加以物質(zhì)或精神方面的獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，可以促進(jìn)商業(yè)銀行主動(dòng)提升反洗錢工作有效性，同時(shí)可以勉勵(lì)處于后列的商業(yè)銀行在該領(lǐng)域向成績突出的商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。以激勵(lì)的方式提升反洗錢工作有效性。學(xué)者蘆峰通過對(duì)洗錢與反洗錢中的策略、行動(dòng)選擇進(jìn)行研究后認(rèn)為造成反洗錢工作低效的原因主要是銀行業(yè)缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。因此，需要運(yùn)用激勵(lì)理論構(gòu)建的一系列激勵(lì)制度，促使商業(yè)銀行提升反洗錢工作有效性。學(xué)者黃冬杰，程書越認(rèn)為實(shí)施激勵(lì)機(jī)制可以減少商業(yè)銀行縱容洗錢的違規(guī)行為，可以提升商業(yè)銀行反洗錢工作有效性。這就要求在針對(duì)“反洗錢從業(yè)積極性普遍不高”的問題制定相應(yīng)