財務票據(jù)管理制度

財務票據(jù)管理制度1.前言為確保企業(yè)財務管理的規(guī)范性和準確性，提高財務工作效率，保護企業(yè)財務資產(chǎn)的安全性，特訂立本《財務票據(jù)管理制度》。2.適用范圍本制度適用于全部公司員工，在公司日常財務工作中使用的各種票據(jù)管理，包含但不限于發(fā)票、憑證、收據(jù)等。3.票據(jù)的定義3.1發(fā)票：指企業(yè)交易過程中依據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定開具的購銷商品或供應勞務的憑證。3.2憑證：指企業(yè)核算明細賬目的重要依據(jù)，包含會計憑證和財務憑證。3.3收據(jù)：指接受款項的憑證，包含現(xiàn)金收據(jù)、銀行存款憑證、收款機打憑證等。4.票據(jù)的開具與領用4.1發(fā)票的開具：發(fā)票應依照國家稅務部門的相關規(guī)定和企業(yè)實際情況進行開具，并記錄相關信息，如開票日期、金額、購方信息等。4.2憑證的開具：憑證應依照企業(yè)會計準則和財務管理制度的要求進行開具，并記錄相關業(yè)務信息。4.3收據(jù)的開具：收據(jù)應依照企業(yè)實際情況進行開具，并記錄相關款項信息。4.4票據(jù)的領用：公司負責人或指定人員負責領用、管理和分發(fā)票據(jù)，并在相關記錄簿中登記領用人員、票據(jù)種類和數(shù)量。5.票據(jù)的保管與歸檔5.1發(fā)票的保管：發(fā)票應依照國家稅務部門的相關規(guī)定和企業(yè)實際情況進行保管，并建立相應的檔案，確保其真實性和完整性。5.2憑證的保管：憑證應依照企業(yè)會計準則和財務管理制度的要求進行保管，并建立相應的檔案，確保其真實性和可查性。5.3收據(jù)的保管：收據(jù)應依照企業(yè)實際情況進行保管，并建立相應的檔案，確保其真實性和可查性。5.4票據(jù)的歸檔：票據(jù)的歸檔應依照企業(yè)實際情況進行分類、整理，并建立相應的檔案系統(tǒng)，以方便查詢和審計。6.票據(jù)的銷毀6.1發(fā)票的銷毀：發(fā)票應依照國家稅務部門的相關規(guī)定進行銷毀，并建立相應的銷毀記錄。6.2憑證的銷毀：憑證應依照企業(yè)會計準則和財務管理制度的要求進行銷毀，并建立相應的銷毀記錄。6.3收據(jù)的銷毀：收據(jù)應依照企業(yè)實際情況進行銷毀，并建立相應的銷毀記錄。6.4票據(jù)的銷毀程序：票據(jù)的銷毀由財務部門負責，必需經(jīng)過財務負責人審批，并依照制度要求進行銷毀，銷毀過程中應進行記錄。7.票據(jù)的審查與核對7.1發(fā)票的審查：財務部門應對收到的發(fā)票進行審查，核對購方信息、金額和開票日期等是否與實際交易相符，并記錄審查結果。7.2憑證的審查：財務部門應對開具的憑證進行審查，核對其與實際業(yè)務的全都性和合法性，并記錄審查結果。7.3收據(jù)的審查：財務部門應對收到的收據(jù)進行審查，核對款項是否與實際交易相符，并記錄審查結果。7.4票據(jù)的核對：財務部門應定期對票據(jù)進行核對，核對內(nèi)容包含票據(jù)種類、數(shù)量和使用情況，并記錄核對結果。8.票據(jù)的安全管理8.1發(fā)票的安全管理：發(fā)票應存放在特地的保險柜中，嚴禁私自帶出公司，離崗期間應妥當保管。8.2憑證的安全管理：憑證應存放在特地的柜子或箱子中，僅限授權人員操作，離崗期間應妥當保管。8.3收據(jù)的安全管理：收據(jù)應存放在特地的文件柜中，僅限授權人員操作，離崗期間應妥當保管。8.4票據(jù)的報廢和補錄：對于丟失、損壞或錯誤開具的票據(jù)，必需及時作廢或補錄，并在相關記錄簿中進行登記。9.票據(jù)違規(guī)處理對于發(fā)現(xiàn)違反本制度的票據(jù)管理行為，財務部門有權采取相應的懲罰措施，包含但不限于警告、記過、扣款等，嚴重者將追究其法律責任。10.附則本制度的解釋權歸公司負責人全部，并可依據(jù)