《財(cái)務(wù)會計(jì)實(shí)務(wù)（業(yè)財(cái)融合版）》課件 3協(xié)助盡職調(diào)查

任務(wù)3協(xié)助盡職調(diào)查知識目標(biāo)：熟悉盡職調(diào)查的流程，知道需要提供的材料01能力目標(biāo)：能夠按要求提供真實(shí)有效的材料02素養(yǎng)目標(biāo)：協(xié)作意識、誠信精神03

盡職調(diào)查（DueDiligence），又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查，是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動。

包括但不限于對目標(biāo)企業(yè)團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、財(cái)務(wù)及法務(wù)等六個方面進(jìn)行調(diào)查。一、盡職調(diào)查的概念“公司說明書”：商業(yè)計(jì)劃書/各項(xiàng)數(shù)據(jù)（意向階段）突出亮點(diǎn)和差異、少說專業(yè)術(shù)語，多用數(shù)字圖表。模式新?產(chǎn)品好?技術(shù)強(qiáng)?團(tuán)隊(duì)棒?市場大?風(fēng)險(xiǎn)小?去年訂單、客戶數(shù)量、收入、利潤、毛利率等經(jīng)營數(shù)據(jù)只要有資金就......保持誠信，積累良好信用記錄?；拘畔①Y料財(cái)務(wù)能力資料（財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)）保證資料（抵押物、質(zhì)押物、擔(dān)保人）其他二、協(xié)助盡職調(diào)查需要提供的材料不同的融資方式下，出資人需要核查的資料不完全相同，通常需準(zhǔn)備如下資料：【業(yè)務(wù)1-3-1】寧佳公司向中國工商銀行江寧支行申請了一筆金額為2000萬元的三年期抵押貸款，用于新建項(xiàng)目。請列出公司需準(zhǔn)備的資料清單，供銀行盡職調(diào)查查閱。表1-3-1銀行借款資料準(zhǔn)備清單資料類型資料名稱基本信息企業(yè)簡介《營業(yè)執(zhí)照》正、副本復(fù)印件《公司征信查詢授權(quán)書》基本結(jié)算賬戶開戶許可證復(fù)印件機(jī)構(gòu)信用代碼證公司章程法定代表人身份證復(fù)印件公司股東資料財(cái)務(wù)能力資料近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表近三月財(cái)務(wù)報(bào)表近半年銷售合同（訂單）、發(fā)票、出庫憑證近半年采購合同、購貨發(fā)票、收料單近半年銀行流水（來源于收入/有沉淀/時(shí)間）保證資料抵押物資料（不動產(chǎn)/動產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)明晰）資金用途資料與申請借款相關(guān)的項(xiàng)目資料業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)發(fā)行股票和債券通常還需要另外提交證監(jiān)會所要求提交的其他資料，如：募股申請、發(fā)起人協(xié)議、招股說明書、承銷協(xié)議等。~打鐵還需自身硬~誠信經(jīng)營

創(chuàng)造價(jià)值【融資騙局案例】美國世界銀行聯(lián)合投資集團(tuán)K公司為中小民營企業(yè)，想投資建新廠，準(zhǔn)備融資1000萬美元。中小民營企業(yè)銀行借款相對困難，民間借貸利率12%-18%，高的36%甚至更高。美國世界銀行聯(lián)合投資集團(tuán)駐北京代表處找到K公司，稱其是世界銀行合作成員之一。它提供長期商業(yè)融資，是為發(fā)展中國家提供股本金和貸款最多的多邊金融機(jī)構(gòu)。第一年12%，以后每年8%左右，可提供100-2500萬美元。【融資騙局案例】美國世界銀行聯(lián)合投資集團(tuán)K公司與美國世行商量，最終決定融資2000萬美元。融資項(xiàng)目啟動后，K公司先支付20萬元人民幣，作為可行性分析報(bào)告費(fèi)用。付錢后雙方進(jìn)行了會談。緊接著，K公司又支付32萬元，用于撰寫所謂“符合國際慣例”的商業(yè)計(jì)劃書，此后得到第二輪會談機(jī)會。之后外商到企業(yè)考察，全部費(fèi)用由K公司承擔(dān)，并給外商現(xiàn)金4萬美元。后又支付十幾萬元人民幣?！救谫Y騙局案例】美國世界銀行聯(lián)合投資集團(tuán)此后，美國世行聯(lián)合投資集團(tuán)開始找各種理由推托，比如需要K公司再交一大筆外商實(shí)地考察費(fèi)，或者再準(zhǔn)備各種盡職調(diào)查材料等。當(dāng)K公司提出質(zhì)疑時(shí)，他們向K公司提供了一份4億美元的存款證明，K公司又花錢在美國聘請專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，最后確定存款證明純屬偽造。K公司拿到核實(shí)結(jié)果，就直奔外商下榻的賓館，可是卻人去樓空，連押在公司的護(hù)照都沒敢要。至此，K公司被直接騙取90多萬元，共造成經(jīng)濟(jì)損失200多萬元。【融資騙局案例】美國世界銀行聯(lián)合投資集團(tuán)世上沒有免費(fèi)的午餐。

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