《融資租賃業(yè)務(wù)概述》課件

融資租賃業(yè)務(wù)概述本課程將介紹融資租賃業(yè)務(wù)的基本概念、特點(diǎn)、流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等，并探討行業(yè)發(fā)展趨勢和公司運(yùn)營管理。課程大綱11.融資租賃業(yè)務(wù)定義22.融資租賃的特點(diǎn)33.融資租賃的分類44.融資租賃的優(yōu)勢55.融資租賃的參與方66.融資租賃的交易流程77.融資租賃合同的主要條款88.融資租賃合同的續(xù)租與終止99.融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)1010.融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管控1111.融資租賃的會(huì)計(jì)處理1212.融資租賃的稅收政策1313.融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展歷程1414.我國融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀1515.融資租賃業(yè)務(wù)的市場潛力1616.融資租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策1717.融資租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)趨勢1818.融資租賃公司的業(yè)務(wù)模式1919.融資租賃公司的運(yùn)營管理2020.融資租賃公司的收益與風(fēng)險(xiǎn)2121.融資租賃公司的盈利模式2222.融資租賃公司的融資渠道2323.融資租賃公司的資產(chǎn)質(zhì)量管理2424.融資租賃公司的內(nèi)部控制2525.融資租賃公司的人才建設(shè)2626.融資租賃公司的戰(zhàn)略發(fā)展2727.案例分享2828.總結(jié)與討論2929.問答互動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)定義融資租賃是一種以融資為目的的租賃方式，租賃方將資金租給出租方，出租方再以租賃的方式將租賃物提供給承租方使用。租賃期間承租方支付租金，租期結(jié)束后承租方可以選擇購買租賃物或?qū)⒆赓U物歸還出租方。融資租賃也被稱為“財(cái)務(wù)租賃”或“資本租賃”。融資租賃的特點(diǎn)1.長期性融資租賃的租賃期限通常較長，一般為一年以上。2.融資性融資租賃的目的是為承租方提供融資，幫助承租方獲得所需資金。3.全額租賃融資租賃一般要求承租方支付租賃物全額的租金。4.租賃物所有權(quán)融資租賃期間租賃物的所有權(quán)屬于出租方，承租方僅享有使用權(quán)。融資租賃的分類直接租賃出租方直接將租賃物出租給承租方。售后回租承租方將自有的資產(chǎn)出售給出租方，并以租賃的方式從出租方租回該資產(chǎn)?？缇匙赓U租賃合同的簽訂、租賃物的交付和租金的支付發(fā)生在不同國家或地區(qū)。融資租賃的優(yōu)勢11.資金成本低與銀行貸款相比，融資租賃的資金成本更低。22.手續(xù)簡便融資租賃的審批流程相對(duì)簡便，比銀行貸款更快捷。33.靈活度高融資租賃可以根據(jù)承租方的具體需求定制租賃方案。44.稅收優(yōu)惠融資租賃可以享受一定的稅收優(yōu)惠政策。融資租賃的參與方1出租方租賃物的所有權(quán)人，負(fù)責(zé)向承租方提供租賃物。2承租方租賃物的使用者，負(fù)責(zé)支付租金。3租賃物供應(yīng)商提供租賃物的制造商或經(jīng)銷商。融資租賃的交易流程1承租方提出租賃申請(qǐng)。2出租方對(duì)承租方的資質(zhì)進(jìn)行審查。3雙方協(xié)商租賃合同條款。4出租方購買租賃物。5出租方將租賃物交付給承租方。6承租方支付租金。7租期結(jié)束后，承租方可以選擇購買租賃物或?qū)⒆赓U物歸還出租方。融資租賃合同的主要條款1租賃物租賃物名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等。2租賃期限租賃期限的起止時(shí)間、租賃期限的延長或縮短。3租金租金的金額、支付方式、支付時(shí)間等。4租賃期間的義務(wù)承租方的使用、保養(yǎng)、維修等義務(wù)。5租期結(jié)束后的處理租期結(jié)束后的購買、歸還等處理方式。融資租賃合同的續(xù)租與終止續(xù)租在租賃期屆滿前，承租方可以選擇續(xù)租，繼續(xù)租賃租賃物。終止在租賃期屆滿后，承租方可以選擇不再續(xù)租，將租賃物歸還出租方。融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)租賃物損壞租賃物在使用過程中發(fā)生損壞，可能會(huì)導(dǎo)致租賃物無法正常使用。租賃物貶值租賃物在使用過程中會(huì)發(fā)生貶值，可能會(huì)導(dǎo)致租賃物價(jià)值降低。承租方違約承租方違反租賃合同的約定，例如不按時(shí)支付租金，可能會(huì)導(dǎo)致出租方損失。融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管控融資租賃的會(huì)計(jì)處理出租方將租賃物確認(rèn)為一項(xiàng)固定資產(chǎn)，并按租賃期進(jìn)行折舊。承租方將租賃物確認(rèn)為一項(xiàng)使用權(quán)資產(chǎn)，并按租賃期進(jìn)行攤銷。融資租賃的稅收政策1.租賃物增值稅出租方在購買租賃物時(shí)需繳納增值稅。2.租金收入稅出租方在收取租金時(shí)需繳納企業(yè)所得稅。3.租金支出稅承租方在支付租金時(shí)可以按照一定比例抵扣企業(yè)所得稅。融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展歷程11950年代，美國出現(xiàn)融資租賃業(yè)務(wù)。21980年代，融資租賃業(yè)務(wù)在中國開始發(fā)展。31990年代，中國融資租賃行業(yè)快速發(fā)展，涌現(xiàn)出一批大型融資租賃公司。42000年代至今，融資租賃業(yè)務(wù)在中國不斷發(fā)展，成為重要的融資方式。我國融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀1000公司數(shù)量中國擁有超過1000家融資租賃公司。1.5萬億市場規(guī)模中國融資租賃市場規(guī)模超過1.5萬億元。30%市場占有率融資租賃業(yè)務(wù)在中國固定資產(chǎn)投資中的占有率超過30%。融資租賃業(yè)務(wù)的市場潛力中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，固定資產(chǎn)投資需求旺盛。中國政府鼓勵(lì)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展，出臺(tái)了一系列支持政策。融資租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管融資租賃行業(yè)。2.監(jiān)管內(nèi)容包括公司資本金、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露等。3.監(jiān)管目的維護(hù)融資租賃市場秩序，保護(hù)投資者利益。融資租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)趨勢科技賦能運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，提高運(yùn)營效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。跨境發(fā)展積極參與“一帶一路”建設(shè)，拓展國際市場。創(chuàng)新業(yè)務(wù)開發(fā)新的租賃產(chǎn)品和服務(wù)，滿足多元化需求。融資租賃公司的業(yè)務(wù)模式1直接租賃出租方直接將租賃物出租給承租方。2售后回租承租方將自有的資產(chǎn)出售給出租方，并以租賃的方式從出租方租回該資產(chǎn)。3經(jīng)營租賃出租方為承租方提供短期租賃服務(wù)。融資租賃公司的運(yùn)營管理11.風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)承租方、租賃物、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效控制。22.資產(chǎn)管理對(duì)租賃物的采購、維護(hù)、處置等進(jìn)行管理。33.財(cái)務(wù)管理合理配置資金，控制成本，提高盈利能力。44.人力資源管理吸引和留住人才，提高員工素質(zhì)。融資租賃公司的收益與風(fēng)險(xiǎn)租金收入收益租金收入是融資租賃公司最主要的收入來源。租賃物貶值風(fēng)險(xiǎn)租賃物貶值、承租方違約等風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響融資租賃公司的收益。融資租賃公司的盈利模式融資租賃公司通過收取租金、出售租賃物、參與租賃物殘值變現(xiàn)等方式獲取盈利。融資租賃公司還可以通過提供租賃服務(wù)、咨詢服務(wù)等增值服務(wù)獲取收益。融資租賃公司的融資渠道銀行貸款銀行是融資租賃公司主要的資金來源之一。債券融資融資租賃公司可以通過發(fā)行債券等方式融資。股權(quán)融資融資租賃公司可以通過引入戰(zhàn)略投資者等方式進(jìn)行股權(quán)融資。融資租賃公司的資產(chǎn)質(zhì)量管理1.租賃物評(píng)估對(duì)租賃物的價(jià)值、使用壽命、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。2.租賃物維護(hù)對(duì)租賃物進(jìn)行定期保養(yǎng)和維修，延長租賃物的使用壽命。3.租賃物處置對(duì)租賃物進(jìn)行合理處置，最大化回收價(jià)值。融資租賃公司的內(nèi)部控制1.風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有效識(shí)別、評(píng)估、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)管理建立健全財(cái)務(wù)管理制度，確保資金安全、高效使用。3.運(yùn)營管理建立健全運(yùn)營管理制度，提高運(yùn)營效率和服務(wù)質(zhì)量。融資租賃公司的人才建設(shè)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，培養(yǎng)專業(yè)人才。建立完善的薪酬體系和激勵(lì)機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才。融資租賃公司的戰(zhàn)略發(fā)展1積極拓展新市場，例如新能源、環(huán)保等行業(yè)。2開發(fā)新的租賃產(chǎn)品和服務(wù)，滿足多元化需求。3