第五商業(yè)銀行概述

1第五章商業(yè)銀行概述本章的主要內(nèi)容：商業(yè)銀行職能商業(yè)銀行與信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的組織制度2第一節(jié)銀行的產(chǎn)生與體系一、銀行的產(chǎn)生1.“銀行”詞義的來源。“銀行”一詞始于意大利文Banco，原意是商業(yè)交易所用的桌椅。最早以銀行(banco)名稱經(jīng)營業(yè)務(wù)的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。隨后在米蘭、阿姆斯特丹、漢堡等地都相繼建立了銀行。英語轉(zhuǎn)化為Bank，原意為存錢的柜子。中國，歷史上曾以白銀為主要的貨幣材料，經(jīng)商的店鋪稱為“行”，故譯為“銀行”。32.貨幣經(jīng)營業(yè)（銀錢業(yè)）的產(chǎn)生隨著商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展，貿(mào)易活動擴(kuò)展，需要支付大量的鑄幣，但各地鑄幣材料、成色和重量、面額等都不一樣，這給跨地區(qū)的商品交易造成了很大的障礙。需要有人來專門從事鑄幣的辨別、鑒定和兌換業(yè)務(wù)，于是貨幣兌換業(yè)從此出現(xiàn)。在金屬貨幣時期，使用金銀和鑄幣。（1）貨幣兌換業(yè)的產(chǎn)生4（2）貨幣保管業(yè)的產(chǎn)生商品經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，經(jīng)常往來于各地的商人，長途攜帶、保管貨幣很麻煩，還有風(fēng)險。因保管所開出的收據(jù)可以流通和支付，成為銀行券的前身。商人就將貨幣交給所在地的貨幣兌換商專門保管；為顧客保管金銀還有金匠、金商等。5（3）貨幣匯兌業(yè)的產(chǎn)生。商品經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，在貨幣兌換業(yè)、貨幣保管業(yè)的基礎(chǔ)上開展異地支付業(yè)務(wù)、即匯兌業(yè)。商人委托貨幣兌換商代理支付、結(jié)算和匯款。這樣貨幣匯兌業(yè)的就產(chǎn)生了。6（4）貨幣經(jīng)營業(yè)的內(nèi)容及特點(diǎn)貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)形式貨幣保管業(yè)務(wù)貨幣兌換業(yè)務(wù)貨幣匯兌業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)營業(yè)主都要向存錢的客戶收取費(fèi)用之所以稱之為貨幣經(jīng)營，原因是把貨幣作為一種商品進(jìn)行經(jīng)營。此時，貨幣還沒有生息的特殊性質(zhì)。貨幣還沒有時間價值73.貨幣借貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)生社會上有些人為了擴(kuò)大經(jīng)營和生活所迫等方面的原因，需要貨幣。

貨幣經(jīng)營業(yè)主便將其貸給需錢者并收取利息。

貨幣經(jīng)營業(yè)主逐漸成為銀錢業(yè)主，從事貨幣放貸業(yè)務(wù)，以牟取更多的利潤。隨著貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，貨幣經(jīng)營業(yè)主手中聚積起大量的貴金屬、鑄幣等貨幣資金。貨幣經(jīng)常閑置。貯藏保管需要費(fèi)用。（1）貨幣放貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)生8銀錢業(yè)主發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)收入比前三項都要高，便開始積極從事這項業(yè)務(wù)。這樣就需要大量的資金，開始不再向存錢戶收取利息，反而向他們支付利息。（2）貨幣存款業(yè)務(wù)的產(chǎn)生社會上那些有錢又暫時不用的人，更愿意把錢存放在銀錢業(yè)主那里，給自己帶來利息收入。隨著生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，需要貨幣的人越來越多，支付的利息也足夠高。9（3）貨幣借貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)貨幣借貸業(yè)務(wù)使原來的貨幣經(jīng)營業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行，原來的銀錢業(yè)主也就成了銀行家。貨幣放貸業(yè)務(wù)貨幣存款業(yè)務(wù)貨幣借貸業(yè)務(wù)現(xiàn)代銀行的主營業(yè)務(wù)104.中國銀行業(yè)的產(chǎn)生。在唐代就出現(xiàn)了專門保管錢財?shù)墓穹唬淮鎽艨蓱{的“貼”或其他信物支錢。從明清開始大發(fā)展：北方是山西的“票號”；南方是浙江等地的“錢莊”。唐代已有“銀行”一詞，蘇州出現(xiàn)了“金銀行”。中國最早使用“銀行”是在太平天國時期洪仁玕所著《資政新篇》（1895年）中。我國第一家現(xiàn)代銀行，是1897年成立的中國通商銀行，盛宣懷主持創(chuàng)辦。115.總結(jié)：銀行產(chǎn)生的步驟及其作用銀行是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。銀行的產(chǎn)生大致經(jīng)歷了以下二個階段：第一階段：出現(xiàn)貨幣兌換、保管和匯兌業(yè)；第二階段：兼營貨幣借貸業(yè)務(wù)，貨幣經(jīng)營業(yè)便發(fā)展為銀行業(yè)。銀行的作用：“信用中介”。一方面，銀行吸收存款，再以貸款的形式借給需要貨幣的人，充當(dāng)“借貸中介”。另一方面銀行為商品生產(chǎn)者和商人辦理貨幣的收付、結(jié)算業(yè)務(wù)，充當(dāng)“支付中介”。12規(guī)模小、經(jīng)營成本高貸款利息高，不能滿足企業(yè)需要1.初期銀行業(yè)的發(fā)展。每個銀行都可以發(fā)行自己的銀行券；開始都以其擁有的貴金屬為擔(dān)保，隨時可以兌現(xiàn)；然后，靠自身信用擴(kuò)大發(fā)行銀行券。2.小規(guī)模銀行業(yè)的缺陷銀行券發(fā)行混亂，金融支付不規(guī)范風(fēng)險大，破產(chǎn)后導(dǎo)致大范圍的損失二、銀行的發(fā)展133.對銀行業(yè)的規(guī)范1694年，政府支持，英國出現(xiàn)了第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。英國，1844年，《英國特許銀行法》的頒布，標(biāo)志著英國、也是全球的現(xiàn)代銀行體系的形成。1844年，英國建立中央銀行——英格蘭銀行，壟斷銀行券的發(fā)行權(quán)。其他銀行成為商業(yè)銀行。商業(yè)銀行便逐漸成為經(jīng)營各種信貸業(yè)務(wù)為主的銀行。144.現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展原始狀態(tài)的西方銀行早期銀行業(yè)現(xiàn)代銀行業(yè)是不是誰都可以成立銀行？建立銀行必須依照法律規(guī)定2004年修改施行的《中國商業(yè)銀行法》規(guī)定：未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。銀行是依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)15三、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢1.集中化。綜合服務(wù)和多功能發(fā)展趨勢90年代后，銀行合并的浪潮風(fēng)起云涌?；ㄆ旃竞吐眯姓呒瘓F(tuán)的合并標(biāo)志著商業(yè)銀行、投資銀行、保險業(yè)開始合并。許多國家，銀行業(yè)主要為少數(shù)幾家大銀行所控制。集中化的原因競爭日益激烈信息技術(shù)發(fā)展單家銀行無法與其它大銀行抗衡；銀行內(nèi)部成本變得低廉，銀行規(guī)模開始擴(kuò)大。162.業(yè)務(wù)的全能化主要體現(xiàn)在以下幾個方面：A、業(yè)務(wù)經(jīng)營出現(xiàn)了證券化趨勢。B、商業(yè)銀行通過金融創(chuàng)新開發(fā)出許多新的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)C、商業(yè)銀行通過各種途徑滲透到證券保險等各個行業(yè)金融業(yè)之間的界限日益模糊。17自動取款機(jī)、信用卡、24小時無人銀行、網(wǎng)上銀行等等。銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)國際一體化導(dǎo)致金融國際一體化；銀行業(yè)務(wù)越來越多地超越了國界。股權(quán)開放，很多已經(jīng)成為上市公司。3.電子化4.國際化5.社會化18四、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針基本原則：安全性、流動性、盈利性。1.盈利性。（1）盈利＝收入－成本＝收入（放貸利息收入＋投資收入＋服務(wù)收入）

—運(yùn)營成本（存款利息＋經(jīng)營成本）19商業(yè)銀行增加盈利性的途徑增加收入提高貸款利率擴(kuò)大貸款數(shù)量增加手續(xù)費(fèi)收入降低成本降低負(fù)債利息提高管理水平經(jīng)營性衡量指標(biāo)資金成本率＝（利息支出＋其他負(fù)債費(fèi)用）/總負(fù)債利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/當(dāng)年平均凈資產(chǎn)（權(quán)益）資產(chǎn)凈利潤率＝凈利潤/當(dāng)年平均資產(chǎn)總額降低成本202.安全性。（1）衡量銀行安全性，相當(dāng)于衡量該銀行面臨的風(fēng)險損失的相對大小。銀行風(fēng)險越來越大銀行業(yè)務(wù)中充滿了不確定性；競爭激烈；從事的表外業(yè)務(wù)；衍生金融工具的交易。有問題貸款/全部貸款負(fù)債/流動資產(chǎn)資產(chǎn)/資本（杠桿乘數(shù)）貸款/存款比值越大風(fēng)險性越大安全性越小21（2）風(fēng)險管理的策略多層準(zhǔn)備策略轉(zhuǎn)移策略多樣化分散策略避重就輕，選擇低風(fēng)險資產(chǎn)項目收硬付軟，硬指匯率穩(wěn)定的貨幣揚(yáng)長避短的債務(wù)互換資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化設(shè)置多層預(yù)防線。一線準(zhǔn)備：準(zhǔn)備金、存放同業(yè)二線準(zhǔn)備：其他金融工具規(guī)避風(fēng)險策略鎖定風(fēng)險，定價時包括進(jìn)風(fēng)險，進(jìn)行保險223.流動性。（1）流動性：銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要貸款的能力。流動性不足（illiquidity)——銀行無力立即支付它應(yīng)該支付的款項，但資產(chǎn)未必小于負(fù)債。一家銀行可能會因為流動性不足而導(dǎo)致資不抵債甚至破產(chǎn)。兩個概念區(qū)分資不抵債（insolvency)——資產(chǎn)總量小于負(fù)債總量，但流動性可能是充分的。23（2）流動性衡量1）流動性缺口：即未來一段時間內(nèi)銀行的資金運(yùn)用和資金來源之差。資金運(yùn)用：到期的定期存款；支票存款、儲蓄存款的提??；新增的貸款需求。資金來源：到期的投資（金融資產(chǎn)）；貸款本息的收回；新增的存款。2）核心存款/總資產(chǎn)越高流動性越好核心存款：相對穩(wěn)定的存款，對利率、季節(jié)環(huán)境的變化敏感性較小的存款。如支票和儲蓄帳戶。越高流動性越低直接反映銀行總資產(chǎn)流動性狀況3）貸款/資產(chǎn)4）流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)244.三性比較流動性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注重降低呈負(fù)相關(guān)呈負(fù)相關(guān)25二、商業(yè)銀行的體制單一銀行制，不設(shè)立分支行，銀行業(yè)務(wù)由總行直接辦理，僅有美國實行這種制度。（1）單元制在中心城市建立總行，在國內(nèi)以至國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，多數(shù)國家的銀行采取這一形式。（2）分支行制美國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，銀行體系的主體是單一銀行，地方性銀行作用大。原因：美國聯(lián)邦制政體，各州地方勢力大反壟斷斗爭政府擔(dān)心城市會把農(nóng)村資金吸走1.從組織體制看262.從經(jīng)營職能分商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，存款、放款及證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)或其他投資銀行業(yè)務(wù)。職能分工型的代表是美國。全能型銀行的主要代表是德國、荷蘭、瑞士。銀行可以從事銀行、證券、保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，并可以持有工商業(yè)公司股份。銀行濫用證券活動，加劇了風(fēng)險。1929—1933年經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，1萬多家銀行倒閉、被兼并。1933年美國國會通過《格拉斯—斯第格爾法》，容許商業(yè)銀行承銷新發(fā)行的政府債券，但禁止承銷公司證券、經(jīng)紀(jì)商活動、保險及其他有風(fēng)險的非銀行業(yè)務(wù)。禁止投資銀行從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。日本、中國和我國臺灣都參照這種經(jīng)營模式來管理銀行體系。（1）全能型（2）職能分工型商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，存款、放款及證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)或其他投資銀行業(yè)務(wù)。職能分工型的代表是美國。273.從業(yè)務(wù)管理制度分（2）混業(yè)經(jīng)營：銀行、保險、證券等金融機(jī)構(gòu)之間的混合經(jīng)營?；鞓I(yè)經(jīng)營發(fā)展到極致就是“全能型銀行”。客戶只要在一家銀行開戶，就可以享受存貸款、證券交易、保險、退休金管理、信用卡等多項服務(wù)。西歐發(fā)達(dá)國家大都是混業(yè)經(jīng)營。（1）分業(yè)經(jīng)營：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)各自經(jīng)營與自身職能相對應(yīng)的金融業(yè)務(wù)。我國目前實行分業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已是大勢所趨，分業(yè)經(jīng)營將使中國本土金融機(jī)構(gòu)在競爭中處于極為不利的地位。28第二節(jié)商業(yè)銀行與信用創(chuàng)造

一、存款貨幣創(chuàng)造的條件及基本原理

1.部分準(zhǔn)備金制度部分準(zhǔn)備金制度即國家以法律形式規(guī)定存款機(jī)構(gòu)的存款必須按一定比例，以現(xiàn)金和在中央銀行存款形式留有準(zhǔn)備的制度。

2.非現(xiàn)金結(jié)算制度（轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度）

非現(xiàn)金結(jié)算制度使人們能通過開出支票進(jìn)行貨幣支付，銀行之間的往來進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，無須用現(xiàn)金。如果不存在非現(xiàn)金結(jié)算，一切貸款都必須付現(xiàn)，則不存在派生存款，銀行沒有創(chuàng)造信用的可能。

29在說明商業(yè)銀行體系創(chuàng)造信用時，我們假定：①銀行的客戶將其全部貨幣收入都存入銀行，而不持有現(xiàn)金；②銀行按照法定的存款準(zhǔn)備金比率提取存款準(zhǔn)備金，設(shè)存款準(zhǔn)備金比率為20％。假設(shè)甲銀行接收了客戶A的現(xiàn)金存款10000元。它必須按照規(guī)定提取現(xiàn)金準(zhǔn)備2000元，以應(yīng)付客戶提現(xiàn)的需要，其余8000元則為可貸出部分。30二、制約存款貨幣創(chuàng)造的因素

1.法定存款準(zhǔn)備率對存款貨幣創(chuàng)造的制約2.現(xiàn)金漏損率對存款貨幣創(chuàng)造的制約4.定期存款準(zhǔn)備金對存款貨幣創(chuàng)造的制約

3.超額準(zhǔn)備率對存款貨幣創(chuàng)造的制約31第三節(jié)商業(yè)銀行的組織制度

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)二、商業(yè)銀行的組織制度

控股公司制分支銀行制單一銀行制連鎖銀行制32