《財務(wù)管理流程》課件

《財務(wù)管理流程》本課程旨在深入淺出地介紹財務(wù)管理的基本概念、原則和方法，幫助您理解財務(wù)管理在企業(yè)運營中的重要作用，并掌握財務(wù)管理的基本技能。1.課程導言目標幫助您理解財務(wù)管理的概念，并掌握基本的財務(wù)管理技能。內(nèi)容課程涵蓋財務(wù)管理的基本理論、工具和應(yīng)用。方法結(jié)合案例分析和實踐練習，幫助您更好地理解和掌握知識。2.財務(wù)管理的定義和重要性定義財務(wù)管理是指企業(yè)對資金的籌集、使用、分配和控制的活動。重要性財務(wù)管理對企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要，它可以幫助企業(yè)提高盈利能力，降低風險，并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。3.財務(wù)管理的主要職能財務(wù)規(guī)劃制定財務(wù)目標和計劃，確保企業(yè)資源的合理配置。預算管理控制企業(yè)支出，確保資金的合理使用。財務(wù)分析評估企業(yè)的財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。投資管理選擇合適的投資項目，確保資金的保值增值。4.財務(wù)管理的基本原則1效益性以效益為導向，追求企業(yè)財務(wù)目標的最大化。2安全性控制風險，確保企業(yè)資金的安全。3流動性保證企業(yè)資金的流動，滿足日常經(jīng)營需求。4合法性遵守國家法律法規(guī)，確保企業(yè)的合法經(jīng)營。5.財務(wù)報表分析1分析目標了解企業(yè)財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施。2分析方法水平分析、垂直分析、比率分析等。3分析結(jié)論對企業(yè)財務(wù)狀況做出評價，為決策提供參考。5.1資產(chǎn)負債表1定義反映企業(yè)在某一特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益狀況。2內(nèi)容包括資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益三個部分。3用途了解企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力和經(jīng)營能力。5.2利潤表1收入企業(yè)在一定期間內(nèi)實現(xiàn)的營業(yè)收入。2成本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種成本費用。3利潤企業(yè)在一定期間內(nèi)的盈利狀況。5.3現(xiàn)金流量表定義反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出狀況。內(nèi)容包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動三個部分。用途了解企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，評估企業(yè)的償債能力和經(jīng)營能力。6.成本管理6.1成本的概念和分類概念企業(yè)為了生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的各種支出。分類按成本發(fā)生階段分為直接成本和間接成本；按成本性質(zhì)分為固定成本和變動成本。6.2成本控制的方法預算控制制定成本預算，控制成本支出。分析控制分析成本構(gòu)成，找出降低成本的潛力。制度控制建立健全成本管理制度，規(guī)范成本支出行為。7.資本預算1投資決策選擇合適的投資項目，確保資金的有效利用。2投資評估對投資項目的風險和收益進行評估，選擇回報率高的項目。3投資控制監(jiān)控投資項目的執(zhí)行情況，確保投資效益的實現(xiàn)。7.1投資決策的重要性企業(yè)發(fā)展投資決策是企業(yè)發(fā)展的重要引擎，可以幫助企業(yè)拓展新市場，提升競爭力。價值創(chuàng)造投資決策可以創(chuàng)造企業(yè)價值，為股東帶來回報。風險控制謹慎的投資決策可以降低企業(yè)的財務(wù)風險，確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。7.2投資評估方法凈現(xiàn)值法將未來現(xiàn)金流入折現(xiàn)到現(xiàn)值，與投資成本進行比較，判斷投資項目的可行性。內(nèi)部收益率法計算投資項目的內(nèi)部收益率，與預期收益率進行比較，判斷投資項目的可行性。投資回收期法計算投資項目的投資回收期，判斷投資項目的盈利速度。8.營運資金管理1目標確保企業(yè)資金的流動性，滿足日常經(jīng)營需求，并提高資金利用效率。2內(nèi)容包括應(yīng)收賬款管理、存貨管理和應(yīng)付賬款管理。3方法采用科學的管理方法和工具，提高資金周轉(zhuǎn)效率，降低資金占用成本。8.1應(yīng)收賬款管理1目標控制應(yīng)收賬款規(guī)模，縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期，提高資金周轉(zhuǎn)效率。2方法加強客戶信用管理，制定合理的信用政策，及時催收應(yīng)收賬款。3工具使用應(yīng)收賬款管理軟件，實現(xiàn)應(yīng)收賬款的自動化管理。8.2存貨管理1目標確保生產(chǎn)和銷售的需要，降低庫存成本，提高資金利用效率。2方法采用先進的存貨管理方法，如ABC分析法、經(jīng)濟訂貨批量法等。3工具使用存貨管理軟件，實現(xiàn)存貨的自動化管理。8.3應(yīng)付賬款管理目標控制應(yīng)付賬款規(guī)模，延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，提高資金利用效率。方法與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系，爭取較長的付款期限，利用供應(yīng)商融資。工具使用應(yīng)付賬款管理軟件，實現(xiàn)應(yīng)付賬款的自動化管理。9.籌資決策9.1債務(wù)融資定義企業(yè)向銀行或其他機構(gòu)借款，以獲取資金。特點需要支付利息，但可以享受稅收優(yōu)惠，增加企業(yè)杠桿，提高盈利能力。9.2權(quán)益融資定義企業(yè)通過發(fā)行股票，將部分所有權(quán)出售給投資者，以獲取資金。特點不需要支付利息，但會稀釋股權(quán)，降低控制權(quán)。9.3融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化債務(wù)比率債務(wù)融資占總資金的比例。股權(quán)比率股權(quán)融資占總資金的比例。融資成本企業(yè)為獲取資金而支付的成本。10.利潤分配政策1股利分配將企業(yè)利潤分配給股東。2留存收益將企業(yè)利潤留存企業(yè)，用于再投資或彌補虧損。3政策制定根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略和投資者需求制定合理的利潤分配政策。10.1股利政策穩(wěn)定股利政策保持穩(wěn)定的股利支付水平，為投資者提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流。剩余股利政策將企業(yè)利潤留存用于投資，在剩余部分進行股利分配。固定股利支付率政策將利潤的固定比例分配給股東，保持股利支付的穩(wěn)定性。10.2留存收益定義企業(yè)將利潤留存用于再投資或彌補虧損。作用可以為企業(yè)提供持續(xù)發(fā)展資金，增強企業(yè)競爭力。11.風險管理1風險識別識別企業(yè)面臨的各種風險，并評估其可能造成的影響。2風險評估對風險的可能性和影響程度進行評估，確定風險的優(yōu)先級。3風險控制采取措施控制風險，降低風險發(fā)生的概率和損失程度。11.1財務(wù)風險識別1市場風險市場變化帶來的風險，如利率風險、匯率風險等。2經(jīng)營風險企業(yè)經(jīng)營活動中可能發(fā)生的風險，如銷售風險、生產(chǎn)風險等。3財務(wù)風險企業(yè)財務(wù)管理過程中可能發(fā)生的風險，如流動性風險、償債風險等。11.2風險管理策略1風險規(guī)避避免風險發(fā)生，例如減少投資高風險項目。2風險轉(zhuǎn)移將風險轉(zhuǎn)移給其他人，例如購買保險。3風險控制采取措施降低風險發(fā)生的概率和損失程度，例如制定風險管理制度。12.案例分析與討論案例選擇選擇