非油業(yè)務(wù)管理暫行辦法

本頁僅作為文檔封面，使用時(shí)可以刪除

Thisdocumentisforreferenceonly-rar21year.March本頁僅作為文檔封面，使用時(shí)可以刪除

Thisdocumentisforreferenceonly-rar21year.March非油業(yè)務(wù)管理暫行辦法(總30頁)PAGE2非油品業(yè)務(wù)管理暫行辦法為有效地推進(jìn)加油站非油品業(yè)務(wù)的開發(fā)工作，豐富加油站服務(wù)功能和盈利手段，提高加油站綜合競(jìng)爭(zhēng)力，規(guī)范公司非油品業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)非油品業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)股份公司《非油品業(yè)務(wù)運(yùn)作手冊(cè)》要求和西藏銷售公司實(shí)際情況，特制訂本管理辦法。第一章實(shí)施內(nèi)容及范圍第一條本辦法所指加油站非油品業(yè)務(wù)內(nèi)容指依托加油站網(wǎng)絡(luò)和客戶資源，為客戶提供燃油、燃?xì)庖酝獾纳唐贩?wù)，以滿足客戶延伸需求的商業(yè)活動(dòng)。主要包括便利店業(yè)務(wù)、汽車服務(wù)（包括保養(yǎng)維護(hù)和洗車美容）、餐飲，住宿、地磅、場(chǎng)地租賃、廣告位租賃業(yè)務(wù)及其他（如彩票、電話卡、ATM機(jī)等）。第二條根據(jù)經(jīng)營模式的不同，非油品業(yè)務(wù)可劃分為以下三類：（一）自主經(jīng)營模式是指公司自主行使非油品業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)的模式。非油品業(yè)務(wù)成立專門機(jī)構(gòu)，集中采購，統(tǒng)一核算，實(shí)現(xiàn)進(jìn)銷存一體化管理的經(jīng)營模式。（二）合資合作模式是指公司以合作或合資的方式參與非油品業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式。PAGE3（三）租賃經(jīng)營模式是指公司統(tǒng)一將現(xiàn)有加油站場(chǎng)地按照市場(chǎng)行情，結(jié)合資產(chǎn)折舊情況，將便利店、洗車場(chǎng)、廣告位等設(shè)施分別出租，定期收取租金的經(jīng)營模式。根據(jù)西藏公司人工成本較高的實(shí)際情況，除廣告位和場(chǎng)地租賃以外的業(yè)務(wù)，均采取自主經(jīng)營模式。第三條本辦法適用于公司以自主經(jīng)營模式和租賃經(jīng)營模式開展的非油品業(yè)務(wù)的經(jīng)營內(nèi)容，合資合作模式加油站的非油品業(yè)務(wù)管理辦法另行下發(fā)。第二章管理機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)第四條加油站管理處負(fù)責(zé)公司所屬加油站非油品業(yè)務(wù)的開發(fā)與管理；財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)公司的非油品業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算和資金管理；各二級(jí)公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)轄區(qū)非油品業(yè)務(wù)的資金及賬務(wù)核算，二級(jí)公司加油站管理部負(fù)責(zé)轄區(qū)非油品業(yè)務(wù)的實(shí)物管理、非油品業(yè)務(wù)日常管理和分級(jí)配送。非油品業(yè)務(wù)管理中心組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)處信息管理中心加油站管理處財(cái)務(wù)處信息管理中心加油站管理處財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科系統(tǒng)維護(hù)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)維護(hù)財(cái)務(wù)核算PAGE4二級(jí)公司加油站管理部供應(yīng)商管理二級(jí)公司加油站管理部供應(yīng)商管理便利店便利店加油站加油站經(jīng)理便利店主管兼收銀員前庭主管便利店主管兼收銀員前庭主管加油員加油員第五條加油站管理處負(fù)責(zé)加油站非油品業(yè)務(wù)的開發(fā)和專業(yè)化管理，按公司規(guī)定對(duì)外簽訂購貨合同。依托加油站零售管理信息系統(tǒng)，對(duì)便利店業(yè)務(wù)進(jìn)行信息化管理。建立穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商群，完成非油品業(yè)務(wù)各種信息數(shù)據(jù)的匯總、編碼和分析，為公司關(guān)于非油品業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)營決策提供信息支持（在零售管理系統(tǒng)上線之前由各二級(jí)公司手工匯總后上報(bào)）。第六條財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)便利店等非油品業(yè)務(wù)的商品核算和資金管理，各二級(jí)公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)所轄區(qū)域非油品業(yè)務(wù)的日常核算和資金管理。PAGE5第七條加油站便利店的人員和業(yè)績(jī)考核由各二級(jí)公司負(fù)責(zé)。加油站資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)由各二級(jí)公司和加油站管理處共同洽談，由二級(jí)公司負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂租賃合同。第八條各二級(jí)公司二級(jí)公司加油站管理部負(fù)責(zé)轄區(qū)便利店的商品訂貨、收貨、退貨、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)的匯總統(tǒng)計(jì)和匯總上報(bào)工作，健全各便利店資料，完成非油品業(yè)務(wù)日常指導(dǎo)和各種信息數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)、分析，并負(fù)責(zé)便利店實(shí)物管理。第九條便利店崗位職責(zé)1.加油站經(jīng)理職責(zé)。加油站內(nèi)經(jīng)理是便利店的核心人物，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司有關(guān)制度。積極配合公司的各項(xiàng)營銷策略，實(shí)現(xiàn)便利店的經(jīng)營目標(biāo)。（1）監(jiān)督商品的訂貨、上貨、補(bǔ)貨，做好進(jìn)貨驗(yàn)收、商品陳列、商品質(zhì)量和服務(wù)管理、審查收銀、報(bào)表制作等有關(guān)日常作業(yè)。（2）執(zhí)行公司下達(dá)的銷售計(jì)劃、促銷計(jì)劃和促銷活動(dòng)。（3）掌握便利店的銷售動(dòng)態(tài)、設(shè)備運(yùn)行情況，向公司建議新商品的引進(jìn)和滯銷品的淘汰。（4）監(jiān)督商品損耗管理，控制商品損耗。PAGE62.便利店主管崗位職責(zé)便利店主管由目前的開票員兼任。（1）遵守公司和加油站的規(guī)章制度，協(xié)助站經(jīng)理組織便利店員開展便利店各項(xiàng)經(jīng)營管理和服務(wù)工作，完成便利店銷售指標(biāo)。（2）帶領(lǐng)營業(yè)員做好交接班和盤點(diǎn)工作，確保各種賬表冊(cè)的及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確并按時(shí)歸檔。（3）負(fù)責(zé)便利店系統(tǒng)數(shù)據(jù)上轉(zhuǎn)與下載工作；在零管系統(tǒng)上線前，便利店的數(shù)據(jù)上傳與數(shù)據(jù)接收可通過傳真和郵件形式實(shí)現(xiàn)。（4）負(fù)責(zé)便利店的訂貨、收貨、退貨及庫存管理。（5）負(fù)責(zé)便利店的安全管理和倉庫管理。（6）負(fù)責(zé)協(xié)助加油站經(jīng)理定期分析便利店銷售情況，并將有關(guān)建議報(bào)送二級(jí)公司二級(jí)公司加油站管理部。（7）負(fù)責(zé)便利店的促銷計(jì)劃的執(zhí)行、跟蹤、反饋工作。（8）負(fù)責(zé)對(duì)營業(yè)員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（9）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。3.便利店?duì)I業(yè)員職責(zé)（1）遵守公司和加油站的規(guī)章制度，協(xié)助便利店主管開展各項(xiàng)服務(wù)工作和銷售指標(biāo)的完成。PAGE7（2）熟知商品的種類、品牌、性能、產(chǎn)地和擺放位置，能熟練向顧客介紹、推銷所售商品。（3）保持店面整潔干凈與通道暢通，愛護(hù)各項(xiàng)設(shè)備，搞好設(shè)備衛(wèi)生、環(huán)境衛(wèi)生。（4）認(rèn)真檢查商品保質(zhì)期，并做好記錄，如發(fā)現(xiàn)商品臨近退貨期，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)。隨時(shí)了解商品銷售和存貨動(dòng)態(tài)，提醒主管及時(shí)補(bǔ)貨。（5）記錄顧客意見，及時(shí)向主管反映顧客需求變化。4.前庭主管職責(zé)（1）掌握加油站服務(wù)禮儀規(guī)范并培訓(xùn)員工。（2）了解便利店商品情況，以便能流利回答顧客的各種詢問。（3）掌握公司的促銷內(nèi)容、了解當(dāng)日變價(jià)商品、特價(jià)商品，并向顧客推銷。第三章便利店開設(shè)標(biāo)準(zhǔn)油品年銷售5000噸及以上的加油站建設(shè)高級(jí)店；3000噸級(jí)加油站建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)店；所有加油站至少開設(shè)機(jī)油店。以地理位置、油品銷量為基礎(chǔ)，以收入水平為依據(jù)確定便利店等級(jí)。類型地理位置營業(yè)面積（平米）銷售收入（元/日）設(shè)備投入投資規(guī)模飲料柜收銀臺(tái)快餐臺(tái)貨架便利店管理系統(tǒng)高級(jí)店>60>15006門標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)2POS+BOS硬件投入20PAGE8城市主干道的便利店萬元左右標(biāo)準(zhǔn)店市郊、繁華鎮(zhèn)區(qū)及國道的便利店40-60500-15004門標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)1POS+BOS硬件投入10萬元左右機(jī)油店省道、農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)<40<500供應(yīng)商提供或不配備簡(jiǎn)易不配備標(biāo)準(zhǔn)不配備硬件投入3萬元左右第四章便利店進(jìn)銷存管理加油站零售管理系統(tǒng)是加油站便利店開展的主要工具。在零售管理系統(tǒng)上線前主要通過電子郵件和傳真相結(jié)合的方式實(shí)現(xiàn)包括進(jìn)貨、出庫、銷售、價(jià)格調(diào)整、退貨、結(jié)算、盤點(diǎn)等各環(huán)節(jié)工作。第十條商品采購1.商品的采購加油站管理處負(fù)責(zé)供應(yīng)商確定工作。根據(jù)西藏公司非油品業(yè)務(wù)規(guī)模較小，地區(qū)間交通距離較遠(yuǎn)，大型統(tǒng)一供貨商網(wǎng)點(diǎn)分布不全，區(qū)內(nèi)、區(qū)外均有經(jīng)營單位的實(shí)際情況，對(duì)具備地區(qū)經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)的供應(yīng)商，由統(tǒng)一供應(yīng)商配送；對(duì)部分地區(qū)無供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)得，則由加油站管理處與二級(jí)公司PAGE9在本地區(qū)分地區(qū)以市場(chǎng)實(shí)地考查方式選擇一家或幾家供應(yīng)商，建立便利店業(yè)務(wù)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，簽訂供貨協(xié)議，完成采購工作，并按照要貨計(jì)劃組織統(tǒng)一配送。加油站自采商品（如瓜果等）必須報(bào)加油站管理處審批同意，銷售收入納入便利店銷售收入帳，并建立購、銷、存臺(tái)帳明細(xì)。2.商品分類根據(jù)貨品的不同性質(zhì)，將便利店商品分成22大類，詳細(xì)分類如下表：1糖果7快餐13日用品19機(jī)油2薯片/小吃8奶類14清潔用品20電話卡3家庭食品9酒類15健康美容品21彩票4雪糕10快餐飲料16藥品/計(jì)生22服務(wù)5餅干11飲料17報(bào)刊/雜志6面包12香煙18汽車用品第十一條便利店訂貨流程1.便利店訂貨計(jì)劃：訂貨計(jì)劃由便利店根據(jù)實(shí)際銷量、季節(jié)變化、促銷推廣和安全庫存等因素每周上報(bào)要貨計(jì)劃。便利店管理人員（或現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理）每星期分析每種貨品的銷售狀況和趨勢(shì)，并根據(jù)貨品的庫存量和結(jié)合必要的市場(chǎng)信息，決定應(yīng)訂購貨品的種類和數(shù)量。加油站管理處匯總各二級(jí)公司上報(bào)計(jì)劃。①便利店主管每周一上午12點(diǎn)填好商品訂單（見附件1）并報(bào)送二級(jí)公司加油站管理部。二級(jí)公司加油站管理部PAGE11于當(dāng)日下午5點(diǎn)前匯總上報(bào)加油站管理處，加油站管理處于每周二下午匯總地區(qū)訂單，傳遞至供應(yīng)商處，供應(yīng)商每周三送各地區(qū)中央倉或直接配送至加油站，各地區(qū)二級(jí)公司加油站管理部將簽收匯總統(tǒng)計(jì)表傳遞至加油站管理處，由財(cái)務(wù)處做相關(guān)賬務(wù)處理。②各二級(jí)公司加油站管理部應(yīng)協(xié)助便利店根據(jù)實(shí)際銷量及時(shí)調(diào)整各單品最低安全庫存標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)庫存日常管理，為便利店日常經(jīng)營及制定訂貨計(jì)劃提供參考。訂貨周期=訂單傳遞時(shí)間+送貨天數(shù)理論訂貨量=日均銷量×訂貨周期-庫存實(shí)際訂貨量=理論訂貨量+調(diào)整數(shù)加油站便利店在訂貨時(shí)可將理論訂貨量作為參考依據(jù)③加油站管理處根據(jù)市場(chǎng)情況、貨品更新計(jì)劃及二級(jí)公司建議在加油站要貨計(jì)劃基礎(chǔ)上適時(shí)增加新品。加油站應(yīng)在新品驗(yàn)收入庫12小時(shí)內(nèi)將新貨品擺上貨架。2.訂貨管理①便利店管理人員每星期分析每種貨品的銷售狀況和趨勢(shì)，并根據(jù)貨品的庫存量和結(jié)合必要的市場(chǎng)信息，決定應(yīng)訂購貨品的種類和數(shù)量。②當(dāng)貨品的庫存低于或接近安全庫存量時(shí)，應(yīng)訂購此種貨品。③訂貨數(shù)量：便利店應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷量、季節(jié)變化、促銷推廣和倉儲(chǔ)條件等因素決定訂購貨品數(shù)量。PAGE11④加油站便利店有新貨進(jìn)場(chǎng)時(shí)，由加油站管理處統(tǒng)一給各二級(jí)公司訂購第一批貨，并向二級(jí)公司新貨通知。各二級(jí)公司根據(jù)所屬便利店統(tǒng)計(jì)對(duì)新貨需求情況修訂本期訂貨計(jì)劃并在下期訂單中適時(shí)增加新貨計(jì)劃。第十二條商品入庫管理1.一座加油站允許設(shè)一處庫房2.商品配送到站后，由便利店庫管驗(yàn)收入庫。即將過期（超過一半或一半以上保質(zhì)期限）商品加油站應(yīng)立即拒絕收貨，否則因此產(chǎn)生的過期商品由現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理、加油站庫管按照現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理30%、庫管70%的比例全部賠償。3.驗(yàn)收時(shí)，便利店庫管必須核對(duì)訂單，對(duì)商品的金額、數(shù)量、價(jià)格、品牌、商標(biāo)、有效日期、包裝等方面進(jìn)行檢查，將合格商品入庫，不合格的商品拒收。不合格商品包括：凹罐、真空包裝破壞的商品、不符合保質(zhì)期規(guī)定的商品、商標(biāo)脫落或包裝破舊的商品、有銹蝕現(xiàn)象的商品、制造日期或保質(zhì)期間成分來源標(biāo)示不清的商品、不潔商品、包裝陳舊的商品。4.貨品清點(diǎn)無誤，雙方在商品配送單（見附件2）上簽字、蓋章。PAGE125.便利店管理人員按驗(yàn)收確認(rèn)后的商品配送單（見附件3），填寫商品入庫單。6.加油站統(tǒng)計(jì)根據(jù)入庫單，登記商品庫存明細(xì)帳。7.加油站統(tǒng)計(jì)依據(jù)入庫單、商品配送單，記錄便利店商品進(jìn)、銷、存帳。8.現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理檢查原始單據(jù)是否齊全、一致，并依據(jù)原始單據(jù)，審核入庫記錄。未納入統(tǒng)一配送的便利店，由加油站管理處指定（或授權(quán)下級(jí)業(yè)務(wù)部門指定）供貨商或采購地點(diǎn)，由二級(jí)公司完成采購計(jì)劃并建立商品驗(yàn)收單（見附件4）等相關(guān)帳表。第十三條退貨、換貨管理1.便利店管理人員在每月的1號(hào)至3號(hào)將滯銷或?qū)⑦^期的貨品（見到期商品上報(bào)時(shí)限表）填寫退換貨清單（見附件8），經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理審批后傳真到二級(jí)公司。2.各二級(jí)公司二級(jí)公司加油站管理部對(duì)退貨的數(shù)量和保質(zhì)期進(jìn)行審核后，形成匯總表單，于周一下午5點(diǎn)前分別以電子郵件和傳真形式發(fā)送至加油站管理處。PAGE133.加油站管理處于周二下午將《商品退換貨清單》與訂貨單一同傳遞至供應(yīng)商協(xié)商退換貨。4.商品換貨：舊商品作為退貨處理，新商品按采購處理。5.便利店管理人員根據(jù)退換貨清單與配送單位確認(rèn)的退換貨貨品明細(xì)在退換貨清單中的“退換貨情況”欄目填寫“已退”、“已換”、“未批準(zhǔn)退貨”或“未批準(zhǔn)換貨”等字樣,現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理在記錄上簽字確認(rèn)后方可將退換貨清單交便不店統(tǒng)計(jì)處理。商品保質(zhì)期半年以上3-6個(gè)月3個(gè)月以下上報(bào)最晚時(shí)限保質(zhì)期內(nèi)3個(gè)月保質(zhì)期內(nèi)2個(gè)月保質(zhì)期內(nèi)15天上報(bào)方式報(bào)告（附清單）報(bào)告（附清單）電話上報(bào)兼報(bào)告（附清單）第十四條損耗管理1.損耗商品包括盤點(diǎn)、日常工作中變質(zhì)、損壞商品。月度便利店商品損耗率為月度便利店總銷售額的萬分之三，超過月度損耗率的貨品由加油站照價(jià)賠償。2.在日常管理中，便利店工作人員要仔細(xì)檢查商品包裝和質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)變質(zhì)商品要立即匯總報(bào)告加油站經(jīng)理。3.PAGE15各加油站應(yīng)隨時(shí)檢查、并根據(jù)盤點(diǎn)情況每月向上級(jí)單位統(tǒng)計(jì)、上報(bào)商品報(bào)損清單（商品報(bào)損清單內(nèi)商品零售總價(jià)值不得超過月度銷售總金額的萬分之三）。便利店工作人員如發(fā)現(xiàn)有變質(zhì)、損壞商品，要立即報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理，并在月度商品報(bào)損清單（見附件7）上注明商品變質(zhì)、損壞的原因。4.商品報(bào)損清單由二級(jí)公司進(jìn)行核定，確認(rèn)后報(bào)公司本部進(jìn)行處理。5.非正常損耗（即人為損壞的商品，非合理訂貨、商品即將過期而不在上報(bào)時(shí)限內(nèi)申報(bào)等）造成商品變質(zhì)、損壞和過期，由加油站相關(guān)責(zé)任人照價(jià)加倍賠償。6.對(duì)非正常損耗進(jìn)行帳務(wù)處理，由各二級(jí)公司財(cái)務(wù)科將損耗商品清單錄入商品損耗臺(tái)帳。7.商品盤盈、盤虧需經(jīng)非油品主管部門和財(cái)務(wù)部門審核后方可作賬務(wù)處理，盤盈、盤虧的賬務(wù)處理必須當(dāng)月反映。8、對(duì)盤虧的商品由加油站經(jīng)理、責(zé)任人按照現(xiàn)加油站經(jīng)理30%、責(zé)任人70%的比例全部賠償。未查清責(zé)任人的由便利店主管承擔(dān)70%比例的賠償。第五章便利店日常管理第十五條盤點(diǎn)流程：1.每月以財(cái)務(wù)扎賬時(shí)間前一天所有便利店同時(shí)盤點(diǎn)。PAGE152.盤點(diǎn)前通知便利店作好庫存商品的整理、分類以及相關(guān)票據(jù)的清理。3、在盤點(diǎn)前，盤點(diǎn)人員要依據(jù)上期庫存、入庫單和銷售記錄，對(duì)商品帳進(jìn)行檢查，保證實(shí)物帳與商品帳相符。4、在盤點(diǎn)中，盤點(diǎn)人員對(duì)便利店實(shí)物逐一盤點(diǎn)，一人檢查，一人復(fù)核，一人記錄，保證庫存實(shí)物盤點(diǎn)準(zhǔn)確。同時(shí)檢查商品的保質(zhì)期是否到期，商品是否有損壞，是否變質(zhì)，將損壞變質(zhì)的商品拿出待處理。5、盤點(diǎn)完后，現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理應(yīng)對(duì)不少于10％的貨品進(jìn)行抽查，并在每一張盤點(diǎn)表簽字確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。6、編制盤點(diǎn)報(bào)表，盤點(diǎn)記錄要準(zhǔn)確完整，真實(shí)反映存貨的質(zhì)量和數(shù)量情況。盤點(diǎn)成員對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果簽字確認(rèn)，提交盤點(diǎn)報(bào)告。便利店盤點(diǎn)有差異的要查明并寫出盤盈、盤虧的原因，站經(jīng)理簽字確認(rèn)，盤點(diǎn)報(bào)告一式三份，分別報(bào)二級(jí)公司財(cái)務(wù)科、二級(jí)公司加油站管理部備份和賬務(wù)處理依據(jù)，作為二級(jí)公司實(shí)地盤點(diǎn)依據(jù)，一份留便利店存檔。7.盤點(diǎn)處理（1）盤點(diǎn)表（見附件6）中須注明盤盈、盤虧的具體原因須經(jīng)便利店管理員和加油站經(jīng)理審核和簽字確認(rèn)，對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)處理。PAGE16(2)盤點(diǎn)的損耗必須根據(jù)盤點(diǎn)小組提出的報(bào)告，及時(shí)、準(zhǔn)確查明原因進(jìn)行處理。(3)損耗的核定和處理需經(jīng)二級(jí)公司二級(jí)公司加油站管理部負(fù)責(zé)人確認(rèn)并簽字后方可上報(bào)加油站處審批（盤點(diǎn)損耗計(jì)入月度損耗）。第十六條便利店商品價(jià)格管理1.商品價(jià)格制定（1）毛利率＝（售價(jià)－成本）/售價(jià)×100%由加油站管理處非油品管理部門根據(jù)市場(chǎng)情況統(tǒng)一制定售價(jià)。便利店商品的平均毛利率目標(biāo)為15%以上。（2）由各二級(jí)公司加油站管理部負(fù)責(zé)收集價(jià)格信息，及時(shí)、準(zhǔn)確地對(duì)所有便利店商品制定價(jià)格，經(jīng)加油站管理處審批后同意后實(shí)施。（3）便利店根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為確需調(diào)整商品價(jià)格時(shí)，有向上級(jí)建議的權(quán)利。2.價(jià)格的執(zhí)行（1）PAGE18商品價(jià)格變動(dòng)時(shí)下發(fā)便利店商品調(diào)價(jià)通知單（見附件5），按通知單的價(jià)格變動(dòng)時(shí)間立即執(zhí)行。各級(jí)管理機(jī)構(gòu)必須定期和不定期到加油站現(xiàn)場(chǎng)檢查便利店商品價(jià)格執(zhí)行情況，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)價(jià)格執(zhí)行中的違規(guī)情況。（2）便利店商品價(jià)格確定后，由現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理、便利店主管根據(jù)價(jià)格表，對(duì)店內(nèi)所有商品進(jìn)行明碼標(biāo)價(jià)。（3）便利店工作人員必須及時(shí)執(zhí)行既定的價(jià)格。（4）相應(yīng)處罰加油站任何人員未經(jīng)公司審批同意，擅自對(duì)商品進(jìn)行定價(jià)、調(diào)價(jià)的行為，除沒收、追賠調(diào)價(jià)收入產(chǎn)生的相應(yīng)金額外，還應(yīng)給予扣發(fā)1—6月獎(jiǎng)金及相應(yīng)行政處分。第十七條便利店相關(guān)設(shè)備運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)1.燈光管理(1)白天（八點(diǎn)至十八點(diǎn)之間）室內(nèi)光線充足時(shí)，無需開啟照明。(2)在光線不足時(shí)，應(yīng)開啟全部光源。2.空調(diào)管理(1)如果有空調(diào)，冬季空調(diào)溫度應(yīng)調(diào)節(jié)在攝氏18-20度。(2)空調(diào)開啟時(shí)，必須關(guān)上便利店門。如有風(fēng)簾機(jī)，可開啟風(fēng)簾機(jī)。PAGE18(3)深夜（十二點(diǎn)至凌晨五點(diǎn)間）應(yīng)關(guān)閉空調(diào)兩至三小時(shí)進(jìn)行空調(diào)的清潔保養(yǎng)工作。(4)每晚夜班需要清潔空調(diào)表面。(5)每周至少清潔一次空調(diào)的濾網(wǎng)。3.冰柜管理(1)冰柜的陳列用光管必須長(zhǎng)期開啟。(2)冰柜只用于陳列便利店銷售的各種飲料、雪糕，不能擺放油品促銷贈(zèng)的飲料或員工的食品或用品。(3)冰柜的除霧功能按實(shí)現(xiàn)需要開啟，達(dá)到效果后關(guān)閉。(4)冰柜每周至少徹底清潔一次，冬季斷電保養(yǎng)。(5)由于各個(gè)加油站的冰柜功能有所不同，請(qǐng)各加油站按以上原則，靈活處理。4.其他服務(wù)設(shè)施要求(1)便利店店門需有明顯的推拉標(biāo)志及防撞提示標(biāo)志。第十八條便利店的清潔維護(hù)1.營業(yè)員準(zhǔn)備清潔工具，工具包括空紙皮箱或籃子、桶、毛巾、拖把、清潔劑等。(2)將所需清潔商品撤下貨架PAGE19營業(yè)員將所需清潔商品撤下貨架放入空紙皮箱或籃子內(nèi)。2.清潔貨架營業(yè)員在清潔的過程中，應(yīng)清潔貨架、背板、層板、價(jià)格條、護(hù)欄等。注意：完成貨架清潔后，確保貨架干凈、無水痕。3.清潔商品營業(yè)員在清潔商品時(shí)，應(yīng)注意紙盒包裝商品不能用濕布擦拭，如紙包牛奶、盒裝蛋糕等；清潔商品時(shí)應(yīng)輕拿輕放，特別是易碎商品，如玻璃制品、薯片、餅干等。4.陳列商品營業(yè)員與便利店管理員參照加油站便利店陳列圖，陳列已清潔的商品。注意：商品的價(jià)格標(biāo)簽應(yīng)與商品一致。5.收拾清潔工具完成清潔后，營業(yè)員收拾清潔工具。注意：清潔后，保證便利店內(nèi)地面干凈、整潔。備注：每班營業(yè)員做到隨手清潔商品和貨架，確保貨架與商品干凈、整潔。第十九條交接班管理1.營業(yè)準(zhǔn)備PAGE20便利店管理員與營業(yè)員每天根據(jù)陳列圖整理貨架陳列、堆頭陳列，更新促銷端架及特殊陳列（例如：收銀臺(tái)、快餐臺(tái)），打印價(jià)格標(biāo)簽、更新海報(bào)、準(zhǔn)備促銷贈(zèng)品等等。2.交接班（1）交接班準(zhǔn)備交接班人員檢查便利店內(nèi)營業(yè)設(shè)備，衛(wèi)生情況。接班人員檢查儀容儀表，當(dāng)班需要用的物品，如購物袋，復(fù)寫紙，錢袋等。（2）共同交接班盤點(diǎn)并確認(rèn)交接班人員共同進(jìn)行交接班盤點(diǎn)，按交接班盤點(diǎn)表清點(diǎn)便利店內(nèi)的商品后，與便利店管理員共同確認(rèn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)。（3）清點(diǎn)并核對(duì)現(xiàn)金、收款憑證和發(fā)票交班營業(yè)員與加油站會(huì)計(jì)共同清點(diǎn)核對(duì)當(dāng)班所收的現(xiàn)金、收款憑證和發(fā)票。（4）便利店主管每天營業(yè)結(jié)束后必須填寫便利店日志（見附件11），記錄當(dāng)天的經(jīng)營情況、服務(wù)情況、安全及設(shè)備情況、領(lǐng)導(dǎo)檢查情況和其他情況。第六章考核與獎(jiǎng)懲第二十條為調(diào)動(dòng)各二級(jí)PAGE22公司、加油站員工的積極性，促進(jìn)非油品業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司對(duì)完成非油品銷售指標(biāo)的各二級(jí)公司將非油品業(yè)務(wù)銷售收入的5%作為返點(diǎn)返還，對(duì)未完成非油品銷售指標(biāo)的各二級(jí)公司，按照業(yè)績(jī)合同在業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金中兌現(xiàn)。第七章會(huì)計(jì)處理第二十一條收入確認(rèn)1.非油品商品銷售收入：在符合商品銷售收入確認(rèn)的條件時(shí)，根據(jù)《銷售月報(bào)表》確認(rèn)收入。當(dāng)發(fā)生商品退貨時(shí)，直接抵減退貨當(dāng)日的銷售收入，根據(jù)抵減后的《銷售日?qǐng)?bào)表》確認(rèn)收入。2.提供勞務(wù)收入：符合勞務(wù)費(fèi)收入確認(rèn)的條件時(shí)，根據(jù)服務(wù)單確認(rèn)收入。3.資產(chǎn)出租收入：根據(jù)與承租方簽訂的合同或協(xié)議中規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法確認(rèn)收入。第二十二條成本確認(rèn)1.便利店業(yè)務(wù)：按實(shí)際成本法結(jié)轉(zhuǎn)成本。2.汽車服務(wù)：按實(shí)際成本法結(jié)轉(zhuǎn)成本。3.餐飲服務(wù)：采用實(shí)地盤點(diǎn)法計(jì)算成本。過程如下：（1）在購入時(shí)，用不含稅的進(jìn)價(jià)入賬。（2）月末盤點(diǎn)后，用盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)作為期末的金額（不含稅金額）。（3）本期成本=期初余額(進(jìn)價(jià))+本期采購(進(jìn)價(jià))-期末余額(進(jìn)價(jià))4.其他：按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并參考以上業(yè)務(wù)的成本確認(rèn)原則核算。PAGE22第二十三條便利店會(huì)計(jì)處理1.購入時(shí)，公司本部按各二級(jí)公司責(zé)任中心進(jìn)行會(huì)計(jì)處理借：物資采購－類別（產(chǎn)品核算）其他業(yè)務(wù)支出－其他業(yè)務(wù)費(fèi)用—便利店－運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額—其他業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款－非油品業(yè)務(wù)款－單位往來2.入庫時(shí)，公司本部按各二級(jí)公司責(zé)任中心進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：借：庫存商品－類別（產(chǎn)品核算）貸：物資采購－類別（產(chǎn)品核算）3.確認(rèn)收入時(shí)，各二級(jí)公司在各自責(zé)任中心會(huì)計(jì)處理借：銀行存款/現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入－便利店－類別(產(chǎn)品核算) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-其他業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額4.結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，各二級(jí)公司按實(shí)際成本金額結(jié)轉(zhuǎn)，將“庫存商品”科目處理在本部責(zé)任中心，由公司本部進(jìn)行確認(rèn)。借：其他業(yè)務(wù)支出-其他業(yè)務(wù)成本-便利店-類別貸：庫存商品-類別PAGE235.因?yàn)榉怯推窐I(yè)務(wù)集中采購和發(fā)出商品設(shè)立了中央倉庫，將不再進(jìn)行移庫的會(huì)計(jì)處理，同時(shí)月末也不再分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅。6.商品盈虧時(shí)，由各二級(jí)公司二級(jí)公司加油站管理部提供的有二級(jí)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的相關(guān)資料，經(jīng)公司本部加油站管理處和財(cái)務(wù)出審核后，在公司本部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。發(fā)生損溢的情況下，先將短缺商品按進(jìn)價(jià)計(jì)入“待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損溢”，待查明原因再進(jìn)行處理。借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 貸：庫存商品-類別有責(zé)任人的盤虧處理：借：其他應(yīng)收款-非交易結(jié)算款項(xiàng)-其他往來款-其他-責(zé)任人貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出由于報(bào)廢、毀損、潮濕等原因造成的在合理損耗范圍內(nèi)的盤虧，在其他業(yè)務(wù)支出中核銷：借：其他業(yè)務(wù)支出-其他業(yè)務(wù)費(fèi)用-便利店-商品損耗