《財務(wù)資產(chǎn)管理》課件

財務(wù)資產(chǎn)管理本課程將為您提供有關(guān)財務(wù)資產(chǎn)管理的全面概述，包括資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益資本的管理，以及財務(wù)決策與風(fēng)險的分析和控制。課程內(nèi)容概覽資產(chǎn)管理貨幣資產(chǎn)管理短期投資管理長期投資管理負(fù)債管理短期負(fù)債管理長期負(fù)債管理權(quán)益資本管理股本的結(jié)構(gòu)留存收益管理財務(wù)決策風(fēng)險的識別與評估風(fēng)險的規(guī)避與控制資產(chǎn)的分類流動資產(chǎn)短期內(nèi)可變現(xiàn)或使用。非流動資產(chǎn)長期使用或持有。有形資產(chǎn)可以被觸摸和感知的資產(chǎn)。無形資產(chǎn)沒有實物形態(tài)，但具有經(jīng)濟(jì)價值的資產(chǎn)。貨幣資產(chǎn)管理1現(xiàn)金管理2短期投資3長期投資現(xiàn)金的日常管理現(xiàn)金預(yù)算預(yù)測現(xiàn)金流入和流出，制定合理的支出計劃?，F(xiàn)金控制建立健全的內(nèi)部控制制度，防止現(xiàn)金流失?，F(xiàn)金管理策略選擇合適的銀行賬戶，并定期進(jìn)行賬戶余額管理。短期投資管理1資金的短期增值將閑置資金進(jìn)行短期投資，以獲得一定收益。2流動性管理確保投資具有較高的流動性，能夠及時變現(xiàn)。3風(fēng)險控制選擇低風(fēng)險的投資品種，并進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控。長期投資管理1投資目標(biāo)設(shè)定明確投資目標(biāo)，確定投資方向。2投資組合構(gòu)建根據(jù)投資目標(biāo)，合理配置資產(chǎn)。3投資績效評估定期評估投資效益，調(diào)整投資策略。負(fù)債管理負(fù)債的分類了解不同類型的負(fù)債及其特點。負(fù)債的結(jié)構(gòu)合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險。負(fù)債的成本控制有效降低負(fù)債成本，提高資金使用效率。負(fù)債的分類短期負(fù)債一年內(nèi)到期的債務(wù)。長期負(fù)債一年以上到期的債務(wù)。短期負(fù)債管理1流動資金需求預(yù)測未來短期資金需求，控制借款規(guī)模。2借款成本選擇合適的借款方式，降低借款成本。3償還能力確保企業(yè)有足夠的資金償還短期債務(wù)。長期負(fù)債管理1債務(wù)融資成本2債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化3債務(wù)風(fēng)險控制權(quán)益資本管理股本的結(jié)構(gòu)合理設(shè)計股本結(jié)構(gòu)，優(yōu)化企業(yè)資本構(gòu)成。留存收益管理有效利用留存收益，為企業(yè)發(fā)展提供資金支持。股本的結(jié)構(gòu)普通股享有投票權(quán)和分紅權(quán)。優(yōu)先股優(yōu)先于普通股享有分紅權(quán)，但通常沒有投票權(quán)。留存收益管理1留存收益分配決定是否提取公積金或進(jìn)行利潤分配。2留存收益投資將留存收益用于企業(yè)擴(kuò)張、技術(shù)改造等。3留存收益增長通過增加留存收益，增強(qiáng)企業(yè)財務(wù)實力。財務(wù)決策與風(fēng)險風(fēng)險的識別與評估市場風(fēng)險受市場因素影響的風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險企業(yè)經(jīng)營活動中可能發(fā)生的風(fēng)險，如銷售風(fēng)險、成本風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險企業(yè)財務(wù)活動中可能發(fā)生的風(fēng)險，如償債風(fēng)險、流動性風(fēng)險。風(fēng)險的規(guī)避與控制風(fēng)險規(guī)避采取措施完全避免風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險控制采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的概率或損失程度。風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他主體，如保險公司。資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化1財務(wù)杠桿利用負(fù)債融資，提高企業(yè)收益率。2資本成本降低企業(yè)的綜合資本成本。3財務(wù)風(fēng)險控制企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)財務(wù)安全。財務(wù)杠桿效應(yīng)正向杠桿負(fù)債融資帶來的收益超過借款成本，提高企業(yè)收益率。負(fù)向杠桿負(fù)債融資帶來的收益低于借款成本，降低企業(yè)收益率。財務(wù)預(yù)算管理1收支預(yù)算2現(xiàn)金流預(yù)算3利潤預(yù)算4資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算收支預(yù)算1收入預(yù)測預(yù)測未來一段時間的收入規(guī)模。2支出計劃制定合理的支出計劃，控制成本。3盈余預(yù)測預(yù)測企業(yè)未來一段時間的盈利水平?，F(xiàn)金流預(yù)算1現(xiàn)金流入預(yù)測預(yù)測未來一段時間的現(xiàn)金流入。2現(xiàn)金流出預(yù)測預(yù)測未來一段時間的現(xiàn)金流出。3現(xiàn)金余額預(yù)測預(yù)測未來一段時間的現(xiàn)金余額。利潤預(yù)算銷售預(yù)算預(yù)測未來一段時間的銷售收入。成本預(yù)算預(yù)測未來一段時間的生產(chǎn)成本。利潤預(yù)測預(yù)測未來一段時間的利潤水平。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算預(yù)測未來一段時間的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。負(fù)債預(yù)算預(yù)測未來一段時間的負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。財務(wù)報表分析1財務(wù)比率分析2垂直分析與水平分析3敏感性分析4預(yù)測性分析財務(wù)比率分析1盈利能力衡量企業(yè)盈利水平的指標(biāo)。2償債能力衡量企業(yè)償還債務(wù)能力的指標(biāo)。3營運能力衡量企業(yè)資產(chǎn)利用效率的指標(biāo)。4成長能力衡量企業(yè)發(fā)展速度的指標(biāo)。垂直分析與水平分析垂直分析將同一時間不同項目進(jìn)行比較。水平分析將不同時間同一項目進(jìn)行比較。敏感性分析關(guān)鍵變量分析關(guān)鍵變量變化對財務(wù)指標(biāo)的影響。風(fēng)險評估評估不同變量變化帶來的風(fēng)險。預(yù)測性分析1財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測預(yù)測未來一段時間的財務(wù)數(shù)據(jù)。2財務(wù)目標(biāo)設(shè)定根據(jù)預(yù)測結(jié)果制定