二零二五版國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制協(xié)議3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四版國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制協(xié)議本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人或授權(quán)代表1.3聯(lián)系方式1.4住所地2.合同背景和目的2.1合同簽訂背景2.2合同目的3.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制原則3.1內(nèi)部控制目標(biāo)3.2內(nèi)部控制原則3.3內(nèi)部控制要求4.內(nèi)部控制組織架構(gòu)4.1內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)4.2內(nèi)部控制職責(zé)分工4.3內(nèi)部控制責(zé)任5.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度5.1財(cái)務(wù)會計(jì)制度5.2內(nèi)部控制制度5.3內(nèi)部控制措施6.內(nèi)部控制流程6.1財(cái)務(wù)會計(jì)流程6.2內(nèi)部控制流程6.3內(nèi)部控制審批流程7.內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查7.1內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)7.2內(nèi)部控制檢查方式7.3內(nèi)部控制檢查頻率8.內(nèi)部控制信息披露8.1信息披露內(nèi)容8.2信息披露方式8.3信息披露時(shí)限9.內(nèi)部控制責(zé)任追究9.1違規(guī)責(zé)任追究9.2違規(guī)處理程序9.3違規(guī)責(zé)任承擔(dān)10.合同期限及終止10.1合同期限10.2合同終止條件10.3合同終止程序11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機(jī)構(gòu)11.3爭議解決程序12.合同變更與解除12.1合同變更條件12.2合同解除條件12.3合同變更與解除程序13.違約責(zé)任13.1違約情形13.2違約責(zé)任13.3違約賠償14.其他約定事項(xiàng)14.1合同附件14.2合同生效14.3合同份數(shù)14.4合同解釋14.5合同簽署第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.1.1國有企業(yè)名稱：有限公司1.1.2乙方名稱：YYYYYY會計(jì)師事務(wù)所1.2法定代表人或授權(quán)代表1.2.1甲方法定代表人：1.2.2乙方授權(quán)代表：1.3聯(lián)系方式1.4住所地1.4.1甲方住所地：中國省市區(qū)路號1.4.2乙方住所地：中國省市區(qū)路號2.合同背景和目的2.1合同簽訂背景本合同基于甲方需要乙方提供財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制服務(wù)的實(shí)際需求，為加強(qiáng)甲方內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，雙方本著平等互利、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議。2.2合同目的本合同旨在明確雙方在財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制領(lǐng)域的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保甲方財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制體系的有效實(shí)施，促進(jìn)甲方內(nèi)部控制水平的持續(xù)提升。3.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制原則3.1內(nèi)部控制目標(biāo)確保財(cái)務(wù)會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；保障資產(chǎn)安全；提高財(cái)務(wù)管理效率；防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.2內(nèi)部控制原則3.2.1風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，識別、評估和應(yīng)對財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。3.2.2制度先行原則建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制流程和職責(zé)。3.2.3嚴(yán)格執(zhí)行原則嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保制度執(zhí)行到位。3.3內(nèi)部控制要求3.3.1機(jī)構(gòu)設(shè)置要求設(shè)立內(nèi)部控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和監(jiān)督。3.3.2職責(zé)分工要求明確內(nèi)部控制職責(zé)分工，確保職責(zé)明確、責(zé)任到人。4.內(nèi)部控制組織架構(gòu)4.1內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)4.1.1內(nèi)部控制委員會負(fù)責(zé)制定、修訂和審核內(nèi)部控制制度，監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行情況。4.1.2內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施內(nèi)部控制制度，開展內(nèi)部控制檢查和評價(jià)。4.2內(nèi)部控制職責(zé)分工4.2.1內(nèi)部控制委員會職責(zé)4.2.1.1制定、修訂內(nèi)部控制制度；4.2.1.2審核內(nèi)部控制制度；4.2.1.3監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行情況；4.2.1.4匯報(bào)內(nèi)部控制工作。4.2.2內(nèi)部控制部門職責(zé)4.2.2.1負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的實(shí)施；4.2.2.2開展內(nèi)部控制檢查和評價(jià)；4.2.2.3提出內(nèi)部控制改進(jìn)建議；4.2.2.4向內(nèi)部控制委員會匯報(bào)工作。4.3內(nèi)部控制責(zé)任4.3.1內(nèi)部控制委員會責(zé)任4.3.1.1確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施；4.3.1.2對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；4.3.1.3對內(nèi)部控制問題進(jìn)行整改。4.3.2內(nèi)部控制部門責(zé)任4.3.2.1負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的實(shí)施；4.3.2.2對內(nèi)部控制問題進(jìn)行整改；4.3.2.3向內(nèi)部控制委員會匯報(bào)工作。5.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度5.1財(cái)務(wù)會計(jì)制度5.1.1財(cái)務(wù)會計(jì)制度內(nèi)容5.1.1.1財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度；5.1.1.2財(cái)務(wù)報(bào)告制度；5.1.1.3資產(chǎn)管理制度；5.1.1.4負(fù)債管理制度；5.1.1.5資金管理制度；5.1.1.6成本費(fèi)用管理制度；5.1.1.7內(nèi)部審計(jì)制度。5.2內(nèi)部控制制度5.2.1內(nèi)部控制制度內(nèi)容5.2.1.1內(nèi)部控制組織架構(gòu)；5.2.1.2職責(zé)分工；5.2.1.3內(nèi)部控制流程；5.2.1.4內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查；5.2.1.5內(nèi)部控制信息披露。5.3內(nèi)部控制措施5.3.1內(nèi)部控制措施內(nèi)容5.3.1.1內(nèi)部審批制度；5.3.1.2內(nèi)部報(bào)告制度；5.3.1.3內(nèi)部審計(jì)制度；5.3.1.4內(nèi)部監(jiān)控制度；5.3.1.5內(nèi)部培訓(xùn)制度。8.內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查8.1內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)8.1.1內(nèi)部審計(jì)部門8.1.1.1負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)；8.1.1.2定期開展內(nèi)部控制審計(jì)工作；8.1.1.3向內(nèi)部控制委員會報(bào)告審計(jì)結(jié)果。8.2內(nèi)部控制檢查方式8.2.1定期檢查8.2.1.1每季度對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；8.2.1.2每年度對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。8.2.2不定期檢查8.2.2.1根據(jù)內(nèi)部控制委員會的要求，不定期對特定領(lǐng)域進(jìn)行檢查；8.2.2.2對內(nèi)部控制制度執(zhí)行中出現(xiàn)的重大問題進(jìn)行即時(shí)檢查。8.3內(nèi)部控制檢查頻率8.3.1定期檢查頻率8.3.1.1每季度至少一次；8.3.1.2每年度至少一次全面檢查。8.4內(nèi)部控制檢查結(jié)果處理8.4.1檢查結(jié)果記錄8.4.1.1對檢查結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄；8.4.1.2將檢查結(jié)果形成書面報(bào)告。8.4.2檢查問題整改8.4.2.1對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)部門及時(shí)整改；8.4.2.2整改措施應(yīng)具體、明確、可行。9.內(nèi)部控制信息披露9.1信息披露內(nèi)容9.1.1內(nèi)部控制制度；9.1.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況；9.1.3內(nèi)部控制檢查結(jié)果；9.1.4內(nèi)部控制改進(jìn)措施。9.2信息披露方式9.2.1內(nèi)部報(bào)告9.2.1.1向內(nèi)部控制委員會提交內(nèi)部控制報(bào)告；9.2.1.2向董事會提交內(nèi)部控制報(bào)告。9.3信息披露時(shí)限9.3.1定期披露9.3.1.1每季度至少披露一次內(nèi)部控制執(zhí)行情況；9.3.1.2每年度至少披露一次內(nèi)部控制制度及檢查結(jié)果。10.內(nèi)部控制責(zé)任追究10.1違規(guī)責(zé)任追究10.1.1對違反內(nèi)部控制制度的行為，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度進(jìn)行追究；10.1.2追究方式包括但不限于：警告、罰款、停職、解除勞動(dòng)合同等。10.2違規(guī)處理程序10.2.1違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)后，內(nèi)部控制部門應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；10.2.2根據(jù)調(diào)查結(jié)果，提出處理意見；10.2.3將處理意見提交內(nèi)部控制委員會或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。10.3違規(guī)責(zé)任承擔(dān)10.3.1違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；10.3.2違規(guī)責(zé)任承擔(dān)方式包括但不限于：經(jīng)濟(jì)賠償、行政處罰、刑事責(zé)任等。11.合同期限及終止11.1合同期限本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為一年。11.2合同終止條件11.2.1雙方協(xié)商一致；11.2.2一方違約；11.2.3法律法規(guī)或政策變動(dòng)導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行。11.3合同終止程序11.3.1雙方應(yīng)提前一個(gè)月書面通知對方合同終止事宜；11.3.2雙方應(yīng)在合同終止后三十日內(nèi)完成合同解除手續(xù)。12.爭議解決12.1爭議解決方式雙方發(fā)生爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。12.2爭議解決機(jī)構(gòu)協(xié)商不成時(shí)，任何一方均有權(quán)將爭議提交至有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。13.合同變更與解除13.1合同變更條件雙方協(xié)商一致，可以對本合同進(jìn)行變更。13.2合同解除條件13.2.1一方違約；13.2.2法律法規(guī)或政策變動(dòng)導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行。13.3合同變更與解除程序13.3.1雙方應(yīng)書面提出合同變更或解除申請；13.3.2雙方應(yīng)協(xié)商一致，簽訂變更或解除合同。14.其他約定事項(xiàng)14.1合同附件本合同附件包括但不限于：內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制檢查報(bào)告等。14.2合同生效本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。14.3合同份數(shù)本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。14.4合同解釋本合同如有未盡事宜，由雙方協(xié)商解決。14.5合同簽署甲方代表：_________乙方代表：_________簽署日期：_________簽署日期：_________第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方概念15.1.1第三方是指在合同執(zhí)行過程中，由甲乙雙方共同邀請或指定的，具備專業(yè)能力和資質(zhì)的獨(dú)立第三方。15.1.2第三方不包括甲乙雙方的員工、顧問或任何與合同直接關(guān)聯(lián)的親屬。15.2第三方責(zé)任15.2.1第三方應(yīng)根據(jù)合同約定，提供專業(yè)服務(wù)，并對所提供服務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。15.3第三方權(quán)利15.3.1第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的配合和支持，包括但不限于提供相關(guān)信息、資料和訪問權(quán)限。15.4第三方與其他各方的劃分15.4.1第三方與甲乙雙方在合同中的地位平等，不構(gòu)成甲乙雙方的任何一方。15.4.2第三方與甲乙雙方之間的權(quán)利義務(wù)，由雙方另行簽訂的協(xié)議約定。16.第三方介入程序16.1第三方介入申請16.1.1甲乙雙方協(xié)商一致后，可以向第三方發(fā)出介入申請。16.1.2第三方在收到介入申請后，應(yīng)在七個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)是否接受介入。16.2第三方介入?yún)f(xié)議16.2.1甲乙雙方與第三方應(yīng)簽訂第三方介入?yún)f(xié)議，明確各方的權(quán)利義務(wù)。16.3第三方介入期限16.3.1第三方介入期限由甲乙雙方與第三方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。17.第三方責(zé)任限額17.1第三方責(zé)任限額的確定17.1.1第三方責(zé)任限額由甲乙雙方與第三方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。17.1.2第三方責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方提供的服務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度和甲乙雙方的需求等因素綜合考慮。17.2超出責(zé)任限額的處理17.2.1若第三方在執(zhí)行服務(wù)過程中造成甲乙雙方的損失，超過第三方責(zé)任限額的部分，由甲乙雙方自行承擔(dān)。17.2.2若第三方故意或重大過失造成甲乙雙方的損失，甲乙雙方有權(quán)要求第三方全額賠償。18.第三方介入費(fèi)用的承擔(dān)18.1第三方介入費(fèi)用的計(jì)算18.1.1第三方介入費(fèi)用包括但不限于服務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、資料費(fèi)等。18.1.2第三方介入費(fèi)用由甲乙雙方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。18.2第三方介入費(fèi)用的支付18.2.1第三方介入費(fèi)用應(yīng)在第三方完成服務(wù)后，由甲乙雙方按照協(xié)議約定支付。19.第三方介入?yún)f(xié)議的變更和解除19.1協(xié)議變更19.1.1甲乙雙方與第三方協(xié)商一致，可以變更第三方介入?yún)f(xié)議。19.1.2協(xié)議變更內(nèi)容應(yīng)書面通知對方，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。19.2協(xié)議解除19.2.1第三方介入?yún)f(xié)議的解除，應(yīng)按照協(xié)議約定的解除條件執(zhí)行。19.2.2協(xié)議解除后，甲乙雙方應(yīng)按照協(xié)議約定處理相關(guān)事宜。20.第三方介入?yún)f(xié)議的爭議解決20.1爭議解決方式20.1.1甲乙雙方與第三方發(fā)生爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。20.1.2協(xié)商不成時(shí)，任何一方均有權(quán)將爭議提交至有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。21.第三方介入?yún)f(xié)議的生效21.1第三方介入?yún)f(xié)議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。21.2第三方介入?yún)f(xié)議的份數(shù)第三方介入?yún)f(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.內(nèi)部控制制度詳細(xì)要求：包括但不限于財(cái)務(wù)會計(jì)制度、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)評估制度、內(nèi)部審計(jì)制度等，應(yīng)詳細(xì)列明各項(xiàng)制度的名稱、內(nèi)容、適用范圍等。2.內(nèi)部控制檢查報(bào)告詳細(xì)要求：應(yīng)包含內(nèi)部控制檢查的時(shí)間、范圍、方法、結(jié)果、整改建議等內(nèi)容，并由內(nèi)部控制審計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)要求：應(yīng)明確第三方介入的背景、目的、服務(wù)內(nèi)容、責(zé)任限額、費(fèi)用承擔(dān)、協(xié)議期限、爭議解決等事項(xiàng)。4.合同變更協(xié)議詳細(xì)要求：應(yīng)詳細(xì)列明變更的內(nèi)容、原因、影響、雙方意見等，并由雙方簽字確認(rèn)。5.合同解除協(xié)議詳細(xì)要求：應(yīng)詳細(xì)列明解除的原因、影響、雙方意見等，并由雙方簽字確認(rèn)。6.違約責(zé)任認(rèn)定書詳細(xì)要求：應(yīng)詳細(xì)列明違約行為、違約事實(shí)、違約責(zé)任認(rèn)定、賠償金額等，并由違約方簽字確認(rèn)。7.財(cái)務(wù)報(bào)告詳細(xì)要求：應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。8.內(nèi)部控制信息披露報(bào)告詳細(xì)要求：應(yīng)按照本合同約定，定期披露內(nèi)部控制執(zhí)行情況、檢查結(jié)果、改進(jìn)措施等。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為1.1甲乙雙方未按照合同約定履行財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制職責(zé)；1.2甲乙雙方未按照合同約定提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)會計(jì)信息；1.3第三方未按照合同約定提供專業(yè)服務(wù)；1.4任何一方違反合同約定的保密義務(wù)；1.5任何一方未按照合同約定支付費(fèi)用。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2.1違約行為的認(rèn)定應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行；2.2責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括違約行為的事實(shí)、程度、影響等因素；2.3責(zé)任認(rèn)定應(yīng)公平、公正、合理。3.違約責(zé)任示例說明3.1甲乙雙方未按照合同約定履行財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制職責(zé)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會計(jì)信息失真，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于賠償損失、承擔(dān)罰款等。3.2第三方未按照合同約定提供專業(yè)服務(wù)，導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.3任何一方違反合同約定的保密義務(wù)，泄露商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于停止侵權(quán)行為、賠償損失等。3.4任何一方未按照合同約定支付費(fèi)用，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、承擔(dān)利息等。全文完。二零二四版國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制協(xié)議1本合同目錄一覽1.定義與解釋1.1合同主體1.2術(shù)語解釋2.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制原則2.1內(nèi)部控制目標(biāo)2.2內(nèi)部控制原則3.組織結(jié)構(gòu)與管理職責(zé)3.1組織結(jié)構(gòu)3.2管理職責(zé)4.內(nèi)部控制制度4.1財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制4.2資產(chǎn)管理內(nèi)部控制4.3采購與付款內(nèi)部控制4.4銷售與收款內(nèi)部控制4.5人力資源內(nèi)部控制4.6信息系統(tǒng)內(nèi)部控制5.內(nèi)部控制措施5.1風(fēng)險(xiǎn)評估與控制措施5.2內(nèi)部審批與授權(quán)5.3信息與溝通5.4監(jiān)督與檢查6.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度6.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序6.2財(cái)務(wù)報(bào)告審核程序6.3財(cái)務(wù)報(bào)告披露程序7.資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度7.1固定資產(chǎn)內(nèi)部控制7.2流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制7.3投資內(nèi)部控制8.采購與付款內(nèi)部控制制度8.1采購程序8.2付款程序8.3供應(yīng)商管理9.銷售與收款內(nèi)部控制制度9.1銷售程序9.2收款程序9.3客戶管理10.人力資源內(nèi)部控制制度10.1員工招聘與培訓(xùn)10.2員工績效考核10.3員工離職管理11.信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度11.1系統(tǒng)安全與維護(hù)11.2系統(tǒng)操作與權(quán)限管理11.3數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)12.內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查12.1內(nèi)部審計(jì)12.2內(nèi)部檢查12.3內(nèi)部控制改進(jìn)13.違規(guī)處理與責(zé)任追究13.1違規(guī)行為界定13.2違規(guī)處理措施13.3責(zé)任追究14.爭議解決與合同終止14.1爭議解決方式14.2合同終止條件14.3合同解除程序第一部分：合同如下：第一條定義與解釋1.1合同主體本合同所稱合同主體包括甲方（國有企業(yè)）和乙方（內(nèi)部控制服務(wù)提供方），雙方在平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則基礎(chǔ)上，就甲方財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制事宜達(dá)成如下協(xié)議。1.2術(shù)語解釋（1）“內(nèi)部控制”是指為達(dá)到財(cái)務(wù)會計(jì)目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、資產(chǎn)的安全完整、經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果而實(shí)施的一系列政策、程序和措施。（2）“財(cái)務(wù)報(bào)告”是指根據(jù)國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和制度編制的反映甲方財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的報(bào)告。（3）“資產(chǎn)”是指甲方擁有或控制的，預(yù)期能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的資源。第二條財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制原則2.1內(nèi)部控制目標(biāo)甲方財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：（1）保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。（2）確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用。（3）提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果。（4）遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會計(jì)制度。2.2內(nèi)部控制原則（1）全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和崗位。（2）重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)針對重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位進(jìn)行重點(diǎn)控制。（3）制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)確保不同部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。（4）適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)適應(yīng)甲方業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求的變化。第三條組織結(jié)構(gòu)與管理職責(zé)3.1組織結(jié)構(gòu)甲方應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制管理部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和評價(jià)內(nèi)部控制工作。3.2管理職責(zé)（1）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)制定內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制責(zé)任。（2）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)組織開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳教育。（3）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)定期開展內(nèi)部控制檢查和評估。第四條內(nèi)部控制制度4.1財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制（1）財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)符合國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和制度。（2）財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審核、批準(zhǔn)。（3）財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核和披露。4.2資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（1）固定資產(chǎn)的購置、使用、處置應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)。（2）流動(dòng)資產(chǎn)的管理應(yīng)確保其安全、完整和有效利用。（3）投資項(xiàng)目的決策、實(shí)施和監(jiān)督應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)。第五條內(nèi)部控制措施5.1風(fēng)險(xiǎn)評估與控制措施（1）甲方應(yīng)定期開展風(fēng)險(xiǎn)評估，識別、分析和評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）針對評估出的風(fēng)險(xiǎn)，甲方應(yīng)采取相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。5.2內(nèi)部審批與授權(quán)（1）甲方應(yīng)明確內(nèi)部審批和授權(quán)權(quán)限，確保審批和授權(quán)的合規(guī)性。（2）審批和授權(quán)過程應(yīng)留有記錄，便于追溯和監(jiān)督。5.3信息與溝通（1）甲方應(yīng)建立健全信息與溝通機(jī)制，確保內(nèi)部控制信息的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。（2）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)定期與各部門、崗位進(jìn)行溝通，了解內(nèi)部控制執(zhí)行情況。5.4監(jiān)督與檢查（1）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)定期對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（2）發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷或違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正。第六條財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度6.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序（1）財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)遵循國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和制度。（2）財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中，應(yīng)確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。6.2財(cái)務(wù)報(bào)告審核程序（1）財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審核、批準(zhǔn)。（2）審核過程中，應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。6.3財(cái)務(wù)報(bào)告披露程序（1）財(cái)務(wù)報(bào)告披露應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)。（2）披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得誤導(dǎo)投資者。第八條資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度7.1固定資產(chǎn)內(nèi)部控制（1）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保購置的必要性和合理性。（2）固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)和報(bào)廢應(yīng)建立完整的記錄制度。（3）固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)定期進(jìn)行，確保賬實(shí)相符。7.2流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制（1）庫存物資的采購、驗(yàn)收、儲存、領(lǐng)用和報(bào)廢應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部控制。（2）應(yīng)收賬款和預(yù)付款項(xiàng)的管理應(yīng)定期核對，防止壞賬和資金流失。（3）現(xiàn)金和銀行存款的管理應(yīng)遵守現(xiàn)金管理制度，確保資金安全。7.3投資內(nèi)部控制（1）投資決策應(yīng)經(jīng)過董事會或股東大會的批準(zhǔn)。（2）投資項(xiàng)目的實(shí)施應(yīng)進(jìn)行全程監(jiān)控，確保投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施得到執(zhí)行。（3）投資收益的核算和分配應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)。652578第九條采購與付款內(nèi)部控制制度8.1采購程序（1）采購需求應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的審批。（2）采購過程應(yīng)公開、公平、公正，選擇合適的供應(yīng)商。（3）采購合同應(yīng)明確條款，確保雙方權(quán)益。8.2付款程序（1）付款前應(yīng)核對采購合同、發(fā)票和驗(yàn)收報(bào)告。（2）付款應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，確保資金安全。（3）付款后應(yīng)保存相關(guān)憑證，以便追溯和審計(jì)。8.3供應(yīng)商管理（1）供應(yīng)商的選擇應(yīng)基于其信譽(yù)、質(zhì)量和服務(wù)。（2）與供應(yīng)商的關(guān)系應(yīng)保持公正、公平，避免利益沖突。（3）定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和審核，確保其持續(xù)滿足要求。652579第九條采購與付款內(nèi)部控制制度（續(xù)）8.4采購與付款風(fēng)險(xiǎn)控制（1）建立健全采購與付款的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)。（2）針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的控制措施，如限制采購額度、加強(qiáng)合同管理等。（3）定期對采購與付款流程進(jìn)行審查，確保內(nèi)部控制的有效性。652580第十條銷售與收款內(nèi)部控制制度9.1銷售程序（1）銷售合同的簽訂應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的審批。（2）銷售收入的確認(rèn)應(yīng)基于實(shí)際銷售和客戶驗(yàn)收。（3）銷售退回和折扣的處理應(yīng)按照合同約定執(zhí)行。9.2收款程序（1）收款前應(yīng)核對銷售合同、發(fā)票和銷售記錄。（2）收款應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，確保資金安全。（3）收款后應(yīng)保存相關(guān)憑證，以便追溯和審計(jì)。9.3客戶管理（1）建立客戶檔案，記錄客戶的基本信息和交易記錄。（2）定期與客戶溝通，了解客戶需求和滿意度。（3）對長期合作的客戶進(jìn)行信用評估，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。652581第十條銷售與收款內(nèi)部控制制度（續(xù)）9.4銷售與收款風(fēng)險(xiǎn)控制（1）建立健全銷售與收款的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)。（2）針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的控制措施，如加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理、控制信用風(fēng)險(xiǎn)等。（3）定期對銷售與收款流程進(jìn)行審查，確保內(nèi)部控制的有效性。652582第十一條人力資源內(nèi)部控制制度10.1員工招聘與培訓(xùn)（1）招聘程序應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則。（2）新員工入職前應(yīng)進(jìn)行必要的背景調(diào)查和培訓(xùn)。（3）員工培訓(xùn)應(yīng)滿足崗位需求和職業(yè)發(fā)展要求。10.2員工績效考核（1）績效考核應(yīng)定期進(jìn)行，確?？陀^、公正。（2）績效考核結(jié)果應(yīng)與薪酬、晉升和培訓(xùn)等掛鉤。（3）員工申訴應(yīng)得到及時(shí)處理。10.3員工離職管理（1）離職員工的交接應(yīng)規(guī)范，確保工作連續(xù)性。（2）離職員工的離職手續(xù)應(yīng)齊全，包括工資結(jié)算、社保轉(zhuǎn)移等。（3）離職員工的信息應(yīng)妥善保管，確保信息安全。652583第十二條信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度11.1系統(tǒng)安全與維護(hù)（1）信息系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行安全檢查和漏洞修補(bǔ)。（2）系統(tǒng)操作權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格控制，確保數(shù)據(jù)安全。（3）系統(tǒng)備份應(yīng)定期進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)恢復(fù)能力。11.2系統(tǒng)操作與權(quán)限管理（1）系統(tǒng)操作應(yīng)遵循規(guī)定的流程和權(quán)限。（2）系統(tǒng)操作日志應(yīng)記錄，便于追溯和審計(jì)。（3）權(quán)限變更應(yīng)經(jīng)過審批，確保權(quán)限的合理性和安全性。11.3數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)（1）重要數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，并存放在安全的地方。（2）數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃應(yīng)制定，確保數(shù)據(jù)丟失后能夠及時(shí)恢復(fù)。（3）備份和恢復(fù)過程應(yīng)記錄，以便追溯和審計(jì)。652584第十三條內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查12.1內(nèi)部審計(jì)（1）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。（2）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給管理層，并提出改進(jìn)建議。（3）內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)得到及時(shí)整改。12.2內(nèi)部檢查（1）內(nèi)部控制管理部門應(yīng)定期組織內(nèi)部檢查，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。（2）內(nèi)部檢查結(jié)果應(yīng)記錄在案，并跟蹤整改情況。（3）內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)得到及時(shí)解決。12.3內(nèi)部控制改進(jìn)（1）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)和檢查的結(jié)果，制定內(nèi)部控制改進(jìn)計(jì)劃。（2）內(nèi)部控制改進(jìn)計(jì)劃應(yīng)得到管理層批準(zhǔn)并實(shí)施。（3）內(nèi)部控制改進(jìn)效果應(yīng)定期評估和反饋。652585第十四條違規(guī)處理與責(zé)任追究13.1違規(guī)行為界定（1）違規(guī)行為是指違反國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和內(nèi)部控制規(guī)定的行為。（2）違規(guī)行為的界定應(yīng)明確，便于識別和處理。13.2違規(guī)處理措施（1）對違規(guī)行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，采取警告、罰款、降職、解聘等處理措施。（2）違規(guī)處理應(yīng)公正、公平、公開，確保責(zé)任追究。13.3責(zé)任追究（1）違規(guī)行為的責(zé)任追究應(yīng)明確責(zé)任主體和責(zé)任范圍。（2）責(zé)任追究應(yīng)依法進(jìn)行，確保責(zé)任的落實(shí)。（3）責(zé)任追究的結(jié)果應(yīng)記錄在案，并作為考核和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的定義與范圍1.1第三方是指在甲方和乙方履行本合同過程中，根據(jù)合同約定或經(jīng)雙方同意，參與合同執(zhí)行或提供相關(guān)服務(wù)的個(gè)人、法人或其他組織。（1）中介方提供咨詢服務(wù)、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。（2）技術(shù)支持方提供軟硬件支持、系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)維護(hù)等。（3）專業(yè)服務(wù)方提供法律咨詢、人力資源服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)等。1.3第三方介入應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和本合同的規(guī)定，不得損害甲方、乙方及其他相關(guān)方的合法權(quán)益。2.第三方的責(zé)任與義務(wù)2.1第三方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，按照合同約定履行職責(zé)。2.2第三方在提供服務(wù)過程中，應(yīng)遵守職業(yè)道德和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保證服務(wù)質(zhì)量。2.3第三方應(yīng)保守甲方、乙方及其他相關(guān)方的商業(yè)秘密和敏感信息。2.4第三方因自身原因?qū)е碌姆?wù)瑕疵或違約，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.第三方的權(quán)利3.1第三方有權(quán)按照合同約定收取服務(wù)費(fèi)用。3.2第三方有權(quán)要求甲方、乙方提供必要的工作條件和協(xié)助。3.3第三方有權(quán)要求甲方、乙方按照合同約定支付相關(guān)費(fèi)用。4.第三方與其他各方的劃分說明4.1第三方與甲方、乙方之間是合同關(guān)系，第三方的責(zé)任和義務(wù)僅限于其提供的服務(wù)范圍。4.2第三方與甲方、乙方之間不承擔(dān)連帶責(zé)任，除非合同另有約定。4.3第三方與甲方、乙方之間的爭議應(yīng)通過協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可依法向人民法院提起訴訟。5.第三方的責(zé)任限額5.1第三方的責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)類型、服務(wù)內(nèi)容、合同約定等因素確定。5.2第三方的責(zé)任限額應(yīng)在合同中明確約定，并在提供服務(wù)前由甲方、乙方確認(rèn)。（1）因第三方原因?qū)е碌姆?wù)瑕疵或違約，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（2）因第三方原因?qū)е碌男畔⑿孤痘蛏虡I(yè)秘密泄露，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（3）因第三方原因?qū)е碌娜松韨蜇?cái)產(chǎn)損失，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。5.4第三方的責(zé)任限額不得超過合同約定的金額，如因第三方原因?qū)е聯(lián)p失超過責(zé)任限額的，甲方、乙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)超出部分的責(zé)任。6.第三方介入的程序6.1第三方介入前，甲方、乙方應(yīng)協(xié)商確定第三方的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序。6.2甲方、乙方應(yīng)將第三方介入的相關(guān)信息通知對方，并取得對方的同意。6.3第三方介入后，甲方、乙方應(yīng)與第三方簽訂服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。6.4第三方介入期間，甲方、乙方應(yīng)監(jiān)督第三方履行合同義務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量。6.5第三方介入結(jié)束后，甲方、乙方應(yīng)評估第三方提供的服務(wù)，并據(jù)此決定是否繼續(xù)合作。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：合同簽訂文件（1）合同正本（2）合同副本（3）合同簽訂雙方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（4）合同簽訂雙方的法定代表人身份證明（5）合同簽訂雙方的授權(quán)委托書（如有）2.附件二：內(nèi)部控制制度文件（1）內(nèi)部控制基本制度（2）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度（3）資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度（4）采購與付款內(nèi)部控制制度（5）銷售與收款內(nèi)部控制制度（6）人力資源內(nèi)部控制制度（7）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度3.附件三：第三方介入?yún)f(xié)議（1）中介方服務(wù)協(xié)議（2）技術(shù)支持方服務(wù)協(xié)議（3）專業(yè)服務(wù)方服務(wù)協(xié)議4.附件四：風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告（1）風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告（2）風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告附件5.附件五：審計(jì)報(bào)告（1）審計(jì)報(bào)告（2）審計(jì)報(bào)告附件6.附件六：內(nèi)部檢查報(bào)告（1）內(nèi)部檢查報(bào)告（2）內(nèi)部檢查報(bào)告附件7.附件七：違規(guī)處理決定書（1）違規(guī)處理決定書（2）違規(guī)處理決定書附件說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為（1）甲方違約行為：未按合同約定提供財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制服務(wù)。未按合同約定支付服務(wù)費(fèi)用。提供的服務(wù)不符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（2）乙方違約行為：未按合同約定履行內(nèi)部控制職責(zé)。未按合同約定支付相關(guān)費(fèi)用。提供的服務(wù)不符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（3）第三方違約行為：未按合同約定履行服務(wù)職責(zé)。提供的服務(wù)不符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。泄露甲方、乙方或其他相關(guān)方的商業(yè)秘密。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（1）甲方、乙方違約：責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以合同約定為準(zhǔn)。違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。（2）第三方違約：第三方違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以合同約定為準(zhǔn)。第三方違約導(dǎo)致甲方、乙方或其他相關(guān)方損失的，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.違約示例說明（1）甲方違約示例：甲方未按合同約定支付服務(wù)費(fèi)用，乙方有權(quán)要求甲方支付逾期付款的違約金，并有權(quán)暫?；蚪K止合同。（2）乙方違約示例：乙方未按合同約定提供財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制服務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并有權(quán)要求乙方繼續(xù)履行合同或解除合同。（3）第三方違約示例：第三方泄露甲方商業(yè)秘密，甲方有權(quán)要求第三方承擔(dān)賠償責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。全文完。二零二四版國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制協(xié)議2本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人1.3注冊地址1.4聯(lián)系方式2.合同目的與依據(jù)2.1合同目的2.2相關(guān)法律法規(guī)及政策依據(jù)3.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制范圍3.1內(nèi)部控制目標(biāo)3.2內(nèi)部控制原則3.3內(nèi)部控制措施4.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制組織架構(gòu)4.1內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)4.2內(nèi)部控制崗位職責(zé)4.3內(nèi)部控制權(quán)限5.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制流程5.1資金管理流程5.2采購與付款流程5.3銷售與收款流程5.4固定資產(chǎn)管理流程5.5成本費(fèi)用管理流程6.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督6.1內(nèi)部審計(jì)職責(zé)6.2內(nèi)部審計(jì)程序6.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告7.內(nèi)部控制信息與溝通7.1內(nèi)部控制信息收集7.2內(nèi)部控制信息傳遞7.3內(nèi)部控制信息反饋8.內(nèi)部控制評價(jià)與改進(jìn)8.1內(nèi)部控制評價(jià)方法8.2內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告8.3內(nèi)部控制改進(jìn)措施9.違約責(zé)任與爭議解決9.1違約責(zé)任9.2爭議解決方式10.合同生效與終止10.1合同生效條件10.2合同終止條件11.合同變更與解除11.1合同變更程序11.2合同解除條件12.合同附件12.1財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度12.2財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制流程圖12.3其他相關(guān)文件13.合同簽署與備案13.1合同簽署13.2合同備案14.其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1雙方名稱1.2法定代表人1.3注冊地址1.4聯(lián)系方式1.5合同簽訂日期2.合同目的與依據(jù)2.1合同目的2.2相關(guān)法律法規(guī)及政策依據(jù)3.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制范圍3.1內(nèi)部控制目標(biāo)3.2內(nèi)部控制原則3.3內(nèi)部控制措施4.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制組織架構(gòu)4.1內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)4.2內(nèi)部控制崗位職責(zé)4.3內(nèi)部控制權(quán)限5.財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制流程5.1資金管理流程5.2采購與付款流程5.3銷售與收款流程5.4固定資產(chǎn)管理流程5.5成本費(fèi)用管理流程6.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督6.1內(nèi)部審計(jì)職責(zé)6.2內(nèi)部審計(jì)程序6.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告7.內(nèi)部控制信息與溝通7.1內(nèi)部控制信息收集7.2內(nèi)部控制信息傳遞7.3內(nèi)部控制信息反饋8.內(nèi)部控制評價(jià)與改進(jìn)8.1內(nèi)部控制評價(jià)方法8.2內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告8.3內(nèi)部控制改進(jìn)措施9.違約責(zé)任與爭議解決9.1違約責(zé)任9.2爭議解決方式10.合同生效與終止10.1合同生效條件10.2合同終止條件11.合同變更與解除11.1合同變更程序11.2合同解除條件12.合同附件12.1財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度12.2財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制流程圖12.3其他相關(guān)文件13.合同簽署與備案13.1合同簽署13.2合同備案14.其他約定事項(xiàng)14.1合同解釋14.2通知與送達(dá)14.3合同生效前事項(xiàng)14.4合同解除后事項(xiàng)14.5不可抗力14.6合同的修改與補(bǔ)充14.7爭議解決的法律適用14.8合同的終止與解除14.9合同的續(xù)簽與終止條件14.10合同的生效日期14.11合同的解除程序14.12合同的保密條款14.13合同的適用范圍14.14合同的管轄法院14.15合同的執(zhí)行與解釋14.16合同的不可分割性14.17合同的解除通知14.18合同的解除后果14.19合同的解除條件14.20合同的解除方式第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方的概念15.1.1第三方是指本合同簽訂后，經(jīng)甲乙雙方同意，參與合同履行過程中的獨(dú)立第三方。15.1.2第三方不包括合同雙方及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。15.2第三方的職責(zé)15.2.1第三方應(yīng)按照合同約定，協(xié)助甲乙雙方完成合同項(xiàng)下的相關(guān)工作。15.2.2第三方應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和合同約定，保證其工作的合法性和合規(guī)性。16.第三方介入程序16.1第三方介入的申請16.1.1甲乙雙方任何一方需引入第三方時(shí)，應(yīng)提前向?qū)Ψ教岢鰰嫔暾垺?6.1.2申請應(yīng)包括第三方的基本信息、介入原因、預(yù)期效果等。16.2第三方介入的審批16.2.1對方應(yīng)在收到申請后五個(gè)工作日內(nèi)給予書面答復(fù)。16.2.2如同意第三方介入，雙方應(yīng)共同與第三方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。17.第三方責(zé)任限額17.1第三方的責(zé)任限額17.1.1第三方在合同履行過程中，因自身原因?qū)е潞贤瑹o法履行或造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。17.1.2第三方的責(zé)任限額由甲乙雙方在補(bǔ)充協(xié)議中約定，但不得超過合同總金額的10%。18.第三方與其他各方的劃分說明18.1第三方與甲方的劃分18.1.1第三方對甲方負(fù)責(zé)，甲方對第三方的行為和結(jié)果承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。18.1.2甲方有權(quán)要求第三方按照合同約定履行義務(wù)，并有權(quán)對第三方的違約行為追究責(zé)任。18.2第三方與乙方的劃分18.2.1第三方對乙方負(fù)責(zé)，乙方對第三方的行為和結(jié)果承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。18.2.2乙方有權(quán)要求第三方按照合同約定履行義務(wù)，并有權(quán)對第三方的違約行為追究責(zé)任。19.第三方介入后的合同履行19.1合同履行過程中，第三方應(yīng)遵守合同約定，按照甲乙雙方的要求完成相關(guān)工作。19.2甲乙雙方應(yīng)協(xié)同第三方，確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。20.第三方介入后的爭議解決20.1第三方介入后，如發(fā)生爭議，應(yīng)通過協(xié)商解決。20.2協(xié)商不成的，可按照合同約