風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控制度

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)掌控度第一章總則第一條目的為確保企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全和利益，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和內(nèi)部掌控效力，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)的全體員工、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、各級(jí)管理人員以及其他與企業(yè)相關(guān)的外部合作伙伴。第三條定義風(fēng)險(xiǎn)管理：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面對(duì)的可能影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素，以及通過(guò)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和掌控這些不確定因素，以最小化對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響的過(guò)程。內(nèi)部掌控：指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保護(hù)資產(chǎn)安全和利益而建立的一系列組織、制度、方法和措施，以保證企業(yè)的合法性、合規(guī)性和效益性。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理第四條風(fēng)險(xiǎn)管理的原則領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)原則：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，明示風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并供應(yīng)相應(yīng)的資源支持。全員參加原則：風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參加的工作，每位員工都有責(zé)任發(fā)現(xiàn)、匯報(bào)和掌控風(fēng)險(xiǎn)。循序漸進(jìn)原則：風(fēng)險(xiǎn)管理工作要符合合規(guī)性、應(yīng)用性和有效性的原則，漸漸建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信息化支持原則：利用信息技術(shù)手段，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和精度。第五條風(fēng)險(xiǎn)管理的流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：企業(yè)各部門(mén)要依照預(yù)定的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各自的業(yè)務(wù)和工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，將識(shí)別結(jié)果報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度，并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)掌控：企業(yè)各部門(mén)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)掌控措施，并進(jìn)行實(shí)施和監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)掌控措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第六條風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和權(quán)力，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。各部門(mén)負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)控工作的有效進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要負(fù)責(zé)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。第三章內(nèi)部掌控第七條內(nèi)部掌控的原則目標(biāo)導(dǎo)向原則：內(nèi)部掌控要以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理原則：內(nèi)部掌控要與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，對(duì)緊要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。合規(guī)性原則：內(nèi)部掌控要符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，保證企業(yè)的合法性和合規(guī)性。審計(jì)原則：內(nèi)部掌控要建立相應(yīng)的審計(jì)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正內(nèi)部掌控缺陷和失效。連續(xù)改進(jìn)原則：內(nèi)部掌控要進(jìn)行定期評(píng)估和改進(jìn)，提高內(nèi)控效力。第八條內(nèi)部掌控的要求組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工：明確各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，確保各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任清楚明確。制度管理：建立健全的制度體系，明確工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作依照規(guī)定進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期開(kāi)展審計(jì)活動(dòng)，確保內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性。信息系統(tǒng)：建立安全可靠的信息系統(tǒng)，保護(hù)企業(yè)的信息資產(chǎn)安全。資產(chǎn)管理：建立完善的資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的使用和處理的監(jiān)督和掌控。人員管理：建立科學(xué)的人事管理制度，保證人員的素養(yǎng)和本領(lǐng)的匹配，減少內(nèi)部掌控方面的人為失誤。第九條內(nèi)部掌控的落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)層要高度重視內(nèi)部掌控工作，明確內(nèi)控目標(biāo)，確保內(nèi)控工作的推動(dòng)和實(shí)施。各部門(mén)負(fù)責(zé)人要落實(shí)內(nèi)部掌控的要求，訂立相應(yīng)的內(nèi)控措施，并監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)控工作的實(shí)施情況。內(nèi)部掌控部門(mén)要負(fù)責(zé)企業(yè)的內(nèi)部掌控工作，定期對(duì)內(nèi)部掌控的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，并向領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)內(nèi)控情況。第四章監(jiān)督與違紀(jì)處理第十條監(jiān)督機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部掌控部門(mén)要定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要定期開(kāi)展審計(jì)活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部掌控缺陷和失效，并提出改進(jìn)建議。第十一條違紀(jì)處理對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控制度的人員，將依法依規(guī)進(jìn)行違紀(jì)處理，包含紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)懲罰等。對(duì)嚴(yán)重違反風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控制度的人員，將依法追究其法律責(zé)任，并采取相應(yīng)的法律手段維護(hù)企業(yè)的權(quán)益。第十二條投訴和舉報(bào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控方面有問(wèn)題的行為，員工有權(quán)進(jìn)行投訴和舉報(bào)，企業(yè)將保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控部門(mén)要及時(shí)處理和調(diào)查投訴和舉報(bào)，并依法依規(guī)采取相應(yīng)的措施處理。第五章附則第十三條制度宣傳與培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控制度的宣傳活動(dòng)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控意識(shí)。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控水平。第十四條評(píng)估和改進(jìn)企業(yè)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的有效性進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的評(píng)估結(jié)果，不絕改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控制度。第十五條其他本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層。本制度自頒布之日起施行，如需修改，應(yīng)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層同意后進(jìn)行。本制度與其他相關(guān)制度存在沖突的，以本制度為準(zhǔn)。以上為企業(yè)的《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)掌控度》，旨在規(guī)范企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控工作，保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全和利益，提高企業(yè)的管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)各級(jí)管理人員和員工應(yīng)認(rèn)真遵守并執(zhí)行本制度的要求，對(duì)于違反本制度的行為，