初級(jí)金融專業(yè)-《金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》名師預(yù)測卷4120

初級(jí)金融專業(yè)-《金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》名師預(yù)測卷4120單選題（共73題，共73分）(1.)證券公司為所承銷的證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定的職能被稱為()。（江南博哥）A.做市商B.經(jīng)紀(jì)商C.中間商D.服務(wù)商正確答案：A參考解析：證券公司在二級(jí)市場中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色：①作為做市商，在證券承銷結(jié)束之后，證券公司有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定；②作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價(jià)格代理進(jìn)行交易；③作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的保值與增值。(2.)特別提款權(quán)不能用于國際間普通商品交換，但可以作為()。A.可轉(zhuǎn)換債券支付對(duì)方債務(wù)B.私人現(xiàn)金支付對(duì)方債務(wù)C.企業(yè)現(xiàn)金支付對(duì)方債務(wù)D.國際儲(chǔ)備支付國際間債務(wù)正確答案：D參考解析：本題目考察特別提款權(quán)知識(shí)點(diǎn)。特別提款權(quán)是國際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的無償分配給各會(huì)員國用以補(bǔ)充現(xiàn)有儲(chǔ)備資產(chǎn)的一種國際儲(chǔ)備資產(chǎn)。特別提款權(quán)不能用于國際間普通商品交換，但可以作為國際儲(chǔ)備支付國際間債務(wù)。(3.)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣發(fā)行主體是()。A.印鈔廠B.銀行C.財(cái)政D.政府正確答案：B參考解析：在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，信用貨幣已成為主要的貨幣形式，其發(fā)行主體是銀行。(4.)持卡人存入保證金存款40000元，存期為3個(gè)月，假定月利率為6‰，則到期利息為()元。A.620B.700C.720D.900正確答案：C參考解析：應(yīng)付利息=本金×月數(shù)×月利率=40000×3×6‰=720（元）。(5.)進(jìn)口國和出口國雙方銀行為進(jìn)出口商提供的信用是()。A.國際金融機(jī)構(gòu)信用B.國際商業(yè)信用C.國際銀行信用D.國際間政府信用正確答案：C參考解析：國際銀行信用是指進(jìn)口國和出口國雙方銀行為進(jìn)出口商提供的信用，主要形式是出口信貸。(6.)中央銀行不以盈利為目標(biāo)，是()的金融機(jī)構(gòu)。A.為存款者服務(wù)B.充當(dāng)社會(huì)信用中介C.為工商企業(yè)服務(wù)D.為實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)政策服務(wù)正確答案：D參考解析：中央銀行不以盈利為目標(biāo)，其辦理金融業(yè)務(wù)的目的是為了執(zhí)行貨幣政策，以保證貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為指導(dǎo)原則，是為實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)政策服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。(7.)商業(yè)信用規(guī)模受企業(yè)能提供的()的限制。A.生產(chǎn)資料B.勞務(wù)C.資本流量D.資本數(shù)量正確答案：D參考解析：商業(yè)信用規(guī)模受企業(yè)能提供的資本數(shù)量限制。商業(yè)信用是在企業(yè)之間進(jìn)行的，只能在它們之間對(duì)現(xiàn)有資本進(jìn)行再分配，所以商業(yè)信用的最高界限是企業(yè)可貸出的商品資本。(8.)金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達(dá)()年，利率略高于同期儲(chǔ)蓄存款利率，發(fā)行對(duì)象主要是個(gè)體、企業(yè)及社會(huì)團(tuán)體。A.2～3B.3～5C.5～10D.10～20正確答案：C參考解析：發(fā)行金融債券是金融企業(yè)吸收中長期資金，擴(kuò)大資金來源的較好方式，其期限通常在1年以上，長者可達(dá)5～10年。(9.)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要求不包括()。A.內(nèi)容要完整，做到面面俱到B.輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效C.應(yīng)具有時(shí)效性D.應(yīng)具有很強(qiáng)的針對(duì)性正確答案：A參考解析：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要求：①輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效，必須經(jīng)過復(fù)查和校對(duì)來源于多個(gè)渠道的數(shù)據(jù)才能確定；②應(yīng)具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和處理必須高效準(zhǔn)確；③應(yīng)具有很強(qiáng)的針對(duì)性，對(duì)不同的部門提供不同的報(bào)告，如資產(chǎn)組合分析報(bào)告、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。(10.)()是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。A.現(xiàn)金發(fā)行B.現(xiàn)金回籠C.銀行信貸投放和回籠D.現(xiàn)金歸行正確答案：C參考解析：銀行信貸投放和回籠是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。無論是存款貨幣還是現(xiàn)金貨幣的流通，一旦涉及銀行信貸的投資和回籠，則必然引起包括存款貨幣和現(xiàn)金貨幣在內(nèi)的廣義貨幣流通總量增加或減少。(11.)單位支取定期存款時(shí)，商業(yè)銀行的貸記科目應(yīng)是()。A.單位定期存款B.應(yīng)付利息C.單位活期存款D.現(xiàn)金正確答案：C參考解析：單位存入定期款項(xiàng)，借記“單位活期存款”或借記“現(xiàn)金”科目，貸記“單位定期存款”科目；單位支取存款時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金，借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”，貸記“單位活期存款”。(12.)累計(jì)外匯敞口頭寸比例等于()。A.累計(jì)外匯敞口頭寸/資產(chǎn)余額*100%B.累計(jì)外匯敞口頭寸/資本余額*100%C.累計(jì)外匯敞口頭寸/資產(chǎn)總額*100%D.累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額*100%正確答案：D參考解析：累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于20%。(13.)下列關(guān)于以支票進(jìn)行的支付結(jié)算的說法，錯(cuò)誤的是()。A.現(xiàn)金支票不可背書轉(zhuǎn)讓B.支票的提示付款期限自出票日起10天C.存款人領(lǐng)購支票，必須填寫“支票領(lǐng)用單”，并加蓋預(yù)留銀行簽章D.簽發(fā)支票應(yīng)在規(guī)定金額起點(diǎn)以上使用藍(lán)色墨水填寫正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D，簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，且不受金額起點(diǎn)限制。(14.)()是一種在規(guī)定范圍內(nèi)經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。A.金融租賃公司B.投資基金C.信托投資公司D.財(cái)務(wù)公司正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A，金融租賃公司是專門經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的公司，是租賃設(shè)備的物主，通過提供租賃設(shè)備而定期向承租人收取租金；選項(xiàng)B，投資基金是一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資制度；選項(xiàng)C，信托投資公司是一種以受托人的身份，代人理財(cái)?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)。(15.)商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)的功能不包括()。A.獲取收益B.增強(qiáng)安全性C.分散風(fēng)險(xiǎn)D.保持流動(dòng)性正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)的功能包括：①保持流動(dòng)性、獲得收益；②分散風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)質(zhì)量；③合理避稅；④提供新的資金來源。(16.)跟單托收是指將()一起交銀行委托代收款項(xiàng)的結(jié)算方式。A.匯票連同銀行票據(jù)B.匯票連同商業(yè)單據(jù)C.支票連同商業(yè)單據(jù)D.本票連同銀行票據(jù)正確答案：B參考解析：跟單托收是指將匯票連同商業(yè)單據(jù)一起交銀行委托代收款項(xiàng)的結(jié)算方式。在國際貿(mào)易中，跟單托收常見于出口商向國外進(jìn)口商收取銷售貨款或勞務(wù)價(jià)款，將匯票、商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等交給銀行委托代收。(17.)通貨膨脹的原因，實(shí)際上就是()。A.一定時(shí)期內(nèi)貨幣供應(yīng)量超過客觀需求量B.貨幣貶值和物價(jià)上漲C.經(jīng)濟(jì)停滯D.流通不暢正確答案：A參考解析：通貨膨脹的直接原因是貨幣供應(yīng)量超過了客觀需求量。(18.)甲某2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存數(shù)月利率為9‰，甲某于2009年12月1日支取該筆存款，如果支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率為3‰，應(yīng)付利息為()元。（不考慮利息稅）A.81B.54C.27D.9正確答案：C參考解析：甲某應(yīng)付利息=1000*3‰*9=27（元）。(19.)按我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為()億元人民幣。A.1B.5C.10D.20正確答案：C參考解析：按我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。(20.)下列有關(guān)金融監(jiān)管的依據(jù)，說法錯(cuò)誤的是()。A.研究的主要是政府進(jìn)行金融監(jiān)管的正當(dāng)性與必要性問題B.其核心是假定金融市場有效C.由于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中理想的假定條件很難成為現(xiàn)實(shí)，因此市場失靈常會(huì)發(fā)生D.市場失靈是自由的市場均衡背離帕累托最優(yōu)的一種狀況正確答案：B參考解析：金融監(jiān)管的依據(jù)，研究的主要是政府進(jìn)行金融監(jiān)管的正當(dāng)性與必要性的問題。政府進(jìn)行金融監(jiān)管的理論依據(jù)，其核心都是假定金融市場失靈。市場失靈是指市場機(jī)制在很多場合導(dǎo)致資源的不適當(dāng)配置，出現(xiàn)無效率的一種狀況，也即自由的市場均衡背離帕累托最優(yōu)的一種狀況。(21.)貸款利率一般()存款利率。A.高于B.低于C.等于D.無關(guān)正確答案：C參考解析：貸款利率一般高于存款利率，貸款利率與存款利率的差距即為存貸利差，存貸利差是銀行利潤的主要來源之一，直接決定銀行的經(jīng)營效益，對(duì)信貸資金的供求狀況和貨幣流通也具有重要影響。(22.)銀行的金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)通常設(shè)有()等借方科目。A.向中央銀行借款B.同業(yè)存放款項(xiàng)C.同業(yè)存放D.拆出資金正確答案：D參考解析：金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)通常設(shè)有“存放中央銀行款項(xiàng)”“存放同業(yè)”“拆出資金”三個(gè)借方科目和“向中央銀行借款”“同業(yè)存放”“拆入資金”三個(gè)貸方科目，以及各行自行設(shè)置的資產(chǎn)負(fù)債共同類的“清算資金往來”等科目，核算與人民銀行、其他銀行及金融機(jī)構(gòu)之間的日常結(jié)算往來和資金拆借。(23.)商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容不包括()。A.市場準(zhǔn)入監(jiān)管B.資本充足率監(jiān)管C.存款保險(xiǎn)制度D.監(jiān)管增級(jí)體系正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、資本充足率監(jiān)管、流動(dòng)性監(jiān)管、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、監(jiān)管評(píng)級(jí)體系、存款保險(xiǎn)制度、危機(jī)銀行救助與關(guān)閉等。(24.)某企業(yè)持面額1000萬元、尚有6個(gè)月到期的銀行承兌匯票到某銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。該銀行扣收20萬元貼現(xiàn)利息后將余額980萬元付給該企業(yè)。這筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行的年貼現(xiàn)率為()。A.4.08%B.4%C.0.333%D.16.33%正確答案：B參考解析：根據(jù)貼現(xiàn)率的計(jì)算公式，可得：年貼現(xiàn)率=貼現(xiàn)利息/票面金額*（360/未到期天數(shù)）*100%=20/1000*（360/180）*100%=4%。(25.)主要用于金融機(jī)構(gòu)之間清算業(yè)務(wù)的存款是()。A.在央行的存款B.超額準(zhǔn)備金存款C.法定準(zhǔn)備金存款D.同業(yè)存款正確答案：B參考解析：超額準(zhǔn)備金存款，是金融企業(yè)日常業(yè)務(wù)中可以自主支配的支付準(zhǔn)備金存款，主要用于金融企業(yè)之間的清算業(yè)務(wù)。(26.)信托的信用關(guān)系是()。A.單邊關(guān)系B.雙邊關(guān)系C.單邊法律關(guān)系D.多邊關(guān)系正確答案：D參考解析：信托涉及受托、委托和受益多邊關(guān)系人，是一種以信任為基礎(chǔ)、以委托為方式、以資財(cái)為核心的為他人利益管理財(cái)產(chǎn)的制度。(27.)出租人自籌30%資金，其余部分向銀行借入，然后將購買的設(shè)備租給承租人，出租人以出租的設(shè)備和租金作擔(dān)保向銀行取得借款的租賃方式屬于()。A.經(jīng)營租賃B.杠桿租賃C.財(cái)務(wù)租賃D.金融租賃正確答案：B參考解析：杠桿租賃，是一種投資和信貸相結(jié)合的租賃形式。其做法是：出租人自籌20%～40%資金，其余部分向銀行借入，然后將購買的設(shè)備租給承租人，出租人以出租的設(shè)備和租金作擔(dān)保向銀行取得借款。(28.)國家信用是國家政府以_____身份，借助于____籌集資金的一種信用形式。()A.債權(quán)人；股票B.債務(wù)人；債券C.債務(wù)人；支票D.債權(quán)人；債券正確答案：B參考解析：國家信用是國家（政府）以債務(wù)人身份籌集資金的一種信用形式。國家信用的債務(wù)人是國家（政府），債權(quán)人是購買國家債券的企業(yè)和居民等。國家發(fā)行的債券主要是公債和國庫券。(29.)在國際托收結(jié)算中，如下屬于代收行責(zé)任的是()。A.保管好單據(jù)B.接受委托人和提示行的有關(guān)指示C.對(duì)托收貨物采取存?zhèn)}措施D.對(duì)托收貨物采取保險(xiǎn)措施正確答案：A參考解析：代收行的主要責(zé)任有：①執(zhí)行托收行的托收指示，如果出于某種原因，不能執(zhí)行托收指示書的規(guī)定時(shí)，必須立刻通知發(fā)出托收指示一方；②保管好單據(jù)，代收行在接到單據(jù)時(shí)，負(fù)責(zé)保管單據(jù)，在相關(guān)手續(xù)未辦理完畢之前，不得擅自將單據(jù)交給進(jìn)口商；③按照托收指示規(guī)定的方式向托收行通知代收情況；④代收行對(duì)于托收的貨物，沒有義務(wù)采取任何措施，包括存?zhèn)}和保險(xiǎn)，即使托收指示中對(duì)此有專門指示也無義務(wù)采取措施，除非事先代收行同意。(30.)商業(yè)銀行的職能不包括()。A.信用中介B.支付中介C.發(fā)行中介D.信用創(chuàng)造正確答案：C參考解析：由于商業(yè)銀行是最為典型的金融中介機(jī)構(gòu)，因此商業(yè)銀行的職能也就體現(xiàn)為金融中介最主要的職能。具體包括：①信用中介職能；②支付中介職能；③信用創(chuàng)造職能；④金融服務(wù)職能。(31.)資本充足率等于()。A.資本凈額/表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末余額*100%B.資本凈額/資本總額*100%C.資本凈額/總資產(chǎn)期末余額*100%D.（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%正確答案：D參考解析：資本充足率是商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率，是保證商業(yè)銀行正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都對(duì)商業(yè)銀行資本充足率有嚴(yán)格的要求，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足率的計(jì)算公式：資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%。(32.)某客戶購買票面金額為100元，購買價(jià)格為89.20元，期限為一年的貼現(xiàn)國債，其收益率為()。A.10.53%B.11.34%C.13.8%D.12.11%正確答案：D參考解析：該客戶貼現(xiàn)國債的收益率=（票面金額-購買價(jià)格）/購買價(jià)格*360/剩余天數(shù)*100%=(100-89.2)/89.2*360/360*100%=12.11%。(33.)政策性銀行是政府出于特定目的設(shè)立，或由政府施以較大干預(yù)，以完成政府的特定任務(wù)，滿足()需求而設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。A.貨幣流通暢通B.整個(gè)國家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展C.金融系統(tǒng)管理D.大中型企業(yè)生產(chǎn)正確答案：B參考解析：政策性金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營上重在配合政府的政策意向，考慮問題的出發(fā)點(diǎn)是國家整體利益和社會(huì)效益的實(shí)現(xiàn)，不以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。當(dāng)然，政策性金融機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu)，也實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，并不排除其在經(jīng)營活動(dòng)中取得合理的利潤。(34.)投資者之間買賣已發(fā)售債券的場所為()。A.一級(jí)市場B.二級(jí)市場C.同業(yè)拆借市場D.無形市場正確答案：B參考解析：按金融交易的性質(zhì)，可將金融市場分為一級(jí)市場和二級(jí)市場。一級(jí)市場又稱為初級(jí)市場或發(fā)行市場，是指金融商品的發(fā)行者將其發(fā)行的票據(jù)或證券等金融商品創(chuàng)造出來并首次出售給投資者的市場。二級(jí)市場又稱為次級(jí)市場、交易市場或轉(zhuǎn)讓市場，是指已發(fā)行的票據(jù)或證券進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓的市場。(35.)一國發(fā)生通貨膨脹時(shí)，銀行創(chuàng)造條件把活期存款貨幣轉(zhuǎn)化為定期存款貨幣的目的是()。A.減少信貸規(guī)模B.減少貨幣必要量C.延緩貨幣流通速度D.減少信用回籠正確答案：C參考解析：定期存款的流動(dòng)性較活期存款要弱，把活期存款貨幣轉(zhuǎn)化為定期存款可以延緩貨幣流通速度，從而減輕通貨膨脹的程度。(36.)商業(yè)銀行投資的貨幣風(fēng)險(xiǎn)，除因利率變動(dòng)引起外，()也會(huì)使債券持有者遭受貨幣風(fēng)險(xiǎn)。A.經(jīng)濟(jì)蕭條B.通貨膨脹C.通貨緊縮D.財(cái)政赤字正確答案：B參考解析：通貨膨脹會(huì)侵害債權(quán)人的利益而使債務(wù)人受益。(37.)通過組建金融資產(chǎn)管理公司專門處置銀行的不良資產(chǎn)，有利于()。A.降低處理不良資產(chǎn)的成本B.降低不良資產(chǎn)的數(shù)量C.增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)規(guī)模D.增加商業(yè)銀行的服務(wù)職能正確答案：A參考解析：金融資產(chǎn)管理公司是負(fù)責(zé)接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)的不良貸款，并以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)，金融資產(chǎn)管理公司的基本使命是避免積累了大量不良資產(chǎn)的銀行陷入危機(jī)之中。其建立有利于降低處理不良資產(chǎn)的成本。(38.)我國成立較早、規(guī)模較大的信托公司是()。A.中國信托投資公司B.中國國際信托投資公司（集團(tuán)）C.中國信托總公司D.中國信托投資有限公司正確答案：B參考解析：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國國際信托投資公司（集團(tuán)）1979年10月4日在北京成立，簡稱中信公司（集團(tuán)）。這是我國改革開放以來成立的第一家規(guī)模最大的專業(yè)信托投資機(jī)構(gòu)。(39.)形成一定時(shí)期內(nèi)貨幣供應(yīng)量超過客觀需求量的基本原因不包括()。A.銀行信貸原因B.國際收支原因C.市場融資原因D.國家財(cái)政原因正確答案：C參考解析：通貨膨脹的直接原因是貨幣供應(yīng)量超過了客觀需求量，研究通貨膨脹成因，實(shí)際上就是研究貨幣供應(yīng)量超過客觀需求量的原因。從我國的狀況來看，主要有國家財(cái)政原因、銀行信貸原因、國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和國際收支等原因。(40.)信托公司的主要業(yè)務(wù)是()。A.直接投資B.間接投資C.保管財(cái)產(chǎn)D.經(jīng)理或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)正確答案：D參考解析：信托公司是指從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)理或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。(41.)同業(yè)拆借主要用于()。A.緊縮銀根B.發(fā)放貸款C.投資獲利D.維持資金的正常周轉(zhuǎn)，調(diào)劑余缺正確答案：D參考解析：同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。其中，同業(yè)拆借是指具有法人資格的商業(yè)銀行及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時(shí)性資金余缺。(42.)貨幣均衡是指()的動(dòng)態(tài)一致。A.貨幣需求和貨幣流通B.貨幣供給和貨幣需求C.貨幣供應(yīng)和貨幣流通D.物價(jià)水平變動(dòng)率與貨幣流通速度正確答案：B參考解析：貨幣均衡，是指貨幣供應(yīng)量與貨幣需求量在總量上大體相等，在結(jié)構(gòu)上比較合理。(43.)信用在消費(fèi)中的作用不包括()。A.調(diào)劑消費(fèi)B.加速資本的累積C.擴(kuò)大消費(fèi)D.推遲消費(fèi)正確答案：B參考解析：信用在消費(fèi)中的作用：①調(diào)劑消費(fèi)，信用可以調(diào)節(jié)不同消費(fèi)者之間收入的多余和不足，還可以通過信用調(diào)劑當(dāng)期收入的多余和不足；②推遲消費(fèi)，在貨幣供大于求的情況下，推遲消費(fèi)具有平衡消費(fèi)品供求的作用；③擴(kuò)大消費(fèi)。(44.)證券買賣雙方成立后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和證券的過程稱為()。A.清算B.過戶C.交割D.買手正確答案：C參考解析：交割，是指證券買賣雙方成立后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和證券的過程。(45.)我國的政策性銀行于年設(shè)立，在此以前國家的政策性信貸業(yè)務(wù)都由和四大國家專業(yè)銀行承擔(dān)。()A.1990；商業(yè)銀行B.1994；中國銀行C.1994；中國人民銀行D.1993；交通銀行正確答案：C參考解析：我國的政策性銀行于1994年設(shè)立，此前我國的政策性信貸業(yè)務(wù)由中國人民銀行和四大國有專業(yè)銀行承擔(dān)。建立政策性銀行，有利于中國人民銀行形成真正的中央銀行，有利于國家專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行，也有利于通過政策性銀行更好地貫徹國家的產(chǎn)業(yè)政策，保證國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)部門的發(fā)展。(46.)商業(yè)銀行存款成本中，可用資金成本率的計(jì)算公式為()。A.可用資金成本率=營業(yè)成本/（全部存款資金-法定準(zhǔn)備金）*100%B.可用資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/全部存款資金*100%C.可用資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/（全部存款資金-支付準(zhǔn)備金）*100%D.可用資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/（全部存款資金-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金）*100%正確答案：D參考解析：可用資金成本，指商業(yè)銀行可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本，即扣除資金來源中不能運(yùn)用于盈利性資產(chǎn)的部分。公式為：可用資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/（全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金）]*100%。(47.)商業(yè)信用是企業(yè)之間相互提供的信用，下列關(guān)于其特點(diǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。A.商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營者B.商業(yè)信用的貸出資本是商品資本C.借出商品的價(jià)值形式?jīng)]有脫離產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程D.商業(yè)信用的規(guī)模一般與產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)是不一致的正確答案：D參考解析：商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預(yù)付貨款。其特點(diǎn)有：①商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營者；②商業(yè)信用貸出的資本是商品資本；③商業(yè)信用的規(guī)模一般與產(chǎn)業(yè)資本動(dòng)態(tài)是一致的。(48.)按照我國有關(guān)規(guī)定，當(dāng)經(jīng)營自營業(yè)務(wù)的證券公司與客戶做出相同的委托時(shí)，應(yīng)該()。A.自營業(yè)務(wù)的指令優(yōu)先于客戶的指令B.客戶的指令應(yīng)優(yōu)先于自營業(yè)務(wù)的指令C.自營業(yè)務(wù)的指令和客戶指令同時(shí)實(shí)行D.視情況而定正確答案：B參考解析：根據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)優(yōu)先原則的規(guī)定，證券公司在同時(shí)進(jìn)行自營業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)把經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)放在首位。當(dāng)客戶同時(shí)做出相同的委托時(shí)，客戶的指令應(yīng)優(yōu)先于自營業(yè)務(wù)的指令，證券商不得損害客戶的利益來為自己謀取利潤。(49.)同業(yè)拆借市場的主要特征是()。A.同業(yè)性、長期性、擔(dān)保性、大額交易和不提交存款準(zhǔn)備金B(yǎng).同業(yè)性、短期性、無擔(dān)保性、大額交易和提交存款準(zhǔn)備金C.同業(yè)性、短期性、市場準(zhǔn)入性、大額交易和不提交存款準(zhǔn)備金D.同業(yè)性、長期性、市場準(zhǔn)入性、大額交易和不提交存款準(zhǔn)備金正確答案：C參考解析：同業(yè)拆借銀行的主要特征為：同業(yè)性、市場準(zhǔn)入性、短期性、大額交易和不提交存款準(zhǔn)備金。(50.)為資金盈余方與資金需求方提供服務(wù)、促使資金供求雙方實(shí)現(xiàn)資金融通的機(jī)構(gòu)稱為()。A.金融中介B.金融體系C.金融機(jī)制D.金融寡頭正確答案：A參考解析：金融中介是在金融活動(dòng)當(dāng)中為資金盈余方與資金需求方提供各種服務(wù)，促使資金供求雙方實(shí)現(xiàn)資金融通或者幫助金融交易雙方達(dá)成金融產(chǎn)品交易的各類金融機(jī)構(gòu)的總稱。(51.)為減少出口商遠(yuǎn)期匯票到期收款的風(fēng)險(xiǎn)，代收行在買方承兌的匯票上做出擔(dān)保，這就是在()。A.國家信用基礎(chǔ)上加上商業(yè)信用B.商業(yè)信用基礎(chǔ)上加上消費(fèi)信用C.銀行信用基礎(chǔ)上加上國家信用D.商業(yè)信用基礎(chǔ)上加上銀行信用正確答案：D參考解析：代收行在買方承兌的匯票上做出擔(dān)保后，在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上加上銀行信用，對(duì)出口商可以減少遠(yuǎn)期匯票到期日收款的風(fēng)險(xiǎn)。(52.)銀行支票結(jié)算業(yè)務(wù)中，收、付款單位不在同一銀行開戶，收款單位開戶行根據(jù)票據(jù)交換收妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，應(yīng)借記()。A.存放同業(yè)款項(xiàng)B.單位活期存款——收款單位C.存放中央銀行款項(xiàng)D.單位活期存款——付款單位正確答案：C參考解析：收、付款單位不在同一行處開戶，收款單位開戶行根據(jù)票據(jù)交換收妥的支票辦理轉(zhuǎn)賬，借記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，貸記“單位活期存款——收款單位”科目；付款單位開戶行對(duì)支票審查無誤后，辦理轉(zhuǎn)賬，借記“單位活期存款——付款單位”科目，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目。(53.)某銀行準(zhǔn)備金存款9月20日累計(jì)計(jì)息積數(shù)為500000元。假定準(zhǔn)備金存款利率為2.5%，則該行準(zhǔn)備金存款利息為()元。A.34.72B.347.20C.1041.67D.9375正確答案：A參考解析：該行準(zhǔn)備金存款利息=累積的計(jì)息積數(shù)*日利率=500000*(2.5%/360)=34.72（元）。(54.)某投資者以800元的價(jià)格買進(jìn)一張面值為1000元、票面利率為5%的5年期債券，則當(dāng)期收益率為()。A.6.25%B.1.25%C.31.25%D.5%正確答案：A參考解析：根據(jù)當(dāng)期收益率的計(jì)算公式，可得：該投資者的當(dāng)期收益率=（債券面額*票面收益率）/債券市場價(jià)格*100%=（1000*5%）/800*100%=6.25%。(55.)下列商業(yè)銀行報(bào)表中采用多步式格式的報(bào)表是()。A.銀行利潤表B.資產(chǎn)負(fù)債表C.現(xiàn)金流量表D.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表正確答案：A參考解析：銀行利潤表是指總括反映銀行在一定期間內(nèi)所取得的一切經(jīng)營成果及其分配情況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。我國商業(yè)銀行利潤表采用多步式格式，利用上下加減的報(bào)告式結(jié)構(gòu)，計(jì)算求出本期利潤總額。(56.)信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金與存款，它們與銀行體系的關(guān)系是()。A.都流轉(zhuǎn)于銀行體系之中B.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)于銀行體系之中，存款流轉(zhuǎn)于其外C.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)于銀行體系之外，存款流轉(zhuǎn)于其中D.都流轉(zhuǎn)于銀行體系之外正確答案：B參考解析：在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，信用貨幣存在的形式主要是流通中現(xiàn)金與銀行存款?，F(xiàn)金指流通中的現(xiàn)鈔，一般用于日用消費(fèi)品和零星商品交易，主要流轉(zhuǎn)于銀行體系以外。存款貨幣是信用貨幣的另一種存在形式，主要體現(xiàn)為單位、個(gè)人在銀行賬戶上的活期存款。活期存款可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)。(57.)西方國家通常將存款分為()。A.儲(chǔ)蓄存款、企業(yè)存款、財(cái)政存款B.活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款C.定期存款、儲(chǔ)蓄存款、企業(yè)存款D.活期存款、儲(chǔ)蓄存款、支票存款正確答案：B參考解析：依據(jù)不同的原則、標(biāo)準(zhǔn)來劃分，金融企業(yè)吸收的存款可以有若不同的分類。西方國家通常把存款分為活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款；我國按所有者的歸屬來劃分存款種類。(58.)收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式是指()。A.托收承付B.委托收款C.匯兌結(jié)算D.本票結(jié)算正確答案：B參考解析：國內(nèi)委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選擇。(59.)證券買賣雙方成交后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和證券的過程稱為()。A.委托B.清算C.交割D.過戶正確答案：C參考解析：交割是證券買賣雙方成交后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和證券的過程。即買方交付一定款項(xiàng)獲得所購證券，賣方交付一定證券獲得相應(yīng)價(jià)款。按交割日期不同，一般將交割分為五種：①當(dāng)日交割，又稱T+0交割，即買賣雙方在成交當(dāng)天完成交割；②次日交割，也稱T+1交割，即在成交后的下一個(gè)營業(yè)日交割；③例行交割，即買賣雙方在成交之后，按照證券交易所的規(guī)定或慣例交割；④選擇交割，即買賣雙方自主選擇交割日期，這種交割方式通常在場外交易中使用；⑤發(fā)行日交割。(60.)將負(fù)債劃分為流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債等，這是基于()。A.會(huì)計(jì)主體假定B.持續(xù)經(jīng)營假定C.會(huì)計(jì)分期假定D.貨幣計(jì)量假定正確答案：B參考解析：將資產(chǎn)劃分為流動(dòng)資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等，并以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，將負(fù)債劃分為流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債等，都是基于持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，它使會(huì)計(jì)處理方法保持穩(wěn)定，從而使企業(yè)的會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)可靠。(61.)共用題干某儲(chǔ)戶2010年3月30日存入銀行定期存款5000元，存期兩年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款年利率為6%。該儲(chǔ)戶于2012年7月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲(chǔ)戶于當(dāng)日將5000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.63B.100C.50D.126正確答案：A參考解析：該儲(chǔ)戶定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲(chǔ)蓄利率*逾期天數(shù)=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。

根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按年度結(jié)息外，其余各種儲(chǔ)蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利?？梢?，該案例符合單利計(jì)息和利隨本清。

計(jì)息積數(shù)=每次存款余額*存期=5000*58=290000（元）。

該儲(chǔ)戶2012年7月30日應(yīng)結(jié)利息=5000*2*6%+5000*(3.78%/12)*4=663（元）。(62.)共用題干某儲(chǔ)戶2010年3月30日存入銀行定期存款5000元，存期兩年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款年利率為6%。該儲(chǔ)戶于2012年7月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲(chǔ)戶于當(dāng)日將5000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.定期儲(chǔ)蓄存款利率B.定活兩便儲(chǔ)蓄存款利率C.定期儲(chǔ)蓄存款利率打6折D.活期儲(chǔ)蓄存款利率正確答案：D參考解析：該儲(chǔ)戶定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲(chǔ)蓄利率*逾期天數(shù)=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。

根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按年度結(jié)息外，其余各種儲(chǔ)蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利。可見，該案例符合單利計(jì)息和利隨本清。

計(jì)息積數(shù)=每次存款余額*存期=5000*58=290000（元）。

該儲(chǔ)戶2012年7月30日應(yīng)結(jié)利息=5000*2*6%+5000*(3.78%/12)*4=663（元）。(63.)共用題干某儲(chǔ)戶2010年3月30日存入銀行定期存款5000元，存期兩年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款年利率為6%。該儲(chǔ)戶于2012年7月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲(chǔ)戶于當(dāng)日將5000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.285000B.180000C.295000D.290000正確答案：D參考解析：該儲(chǔ)戶定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲(chǔ)蓄利率*逾期天數(shù)=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。

根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按年度結(jié)息外，其余各種儲(chǔ)蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利?？梢姡摪咐蠁卫?jì)息和利隨本清。

計(jì)息積數(shù)=每次存款余額*存期=5000*58=290000（元）。

該儲(chǔ)戶2012年7月30日應(yīng)結(jié)利息=5000*2*6%+5000*(3.78%/12)*4=663（元）。(64.)共用題干某儲(chǔ)戶2010年3月30日存入銀行定期存款5000元，存期兩年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款年利率為6%。該儲(chǔ)戶于2012年7月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲(chǔ)戶于當(dāng)日將5000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.694.5B.663C.756D.631.5正確答案：B參考解析：該儲(chǔ)戶定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲(chǔ)蓄利率*逾期天數(shù)=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。

根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按年度結(jié)息外，其余各種儲(chǔ)蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利?？梢?，該案例符合單利計(jì)息和利隨本清。

計(jì)息積數(shù)=每次存款余額*存期=5000*58=290000（元）。

該儲(chǔ)戶2012年7月30日應(yīng)結(jié)利息=5000*2*6%+5000*(3.78%/12)*4=663（元）。(65.)共用題干華光房地產(chǎn)開發(fā)公司是N銀行的存、貸款客戶，在該行有短期流動(dòng)資金貸款100萬元，并結(jié)欠當(dāng)年第二季度利息5萬元。7月1日，該公司歸還該行到期貸款30萬元，并支付第二季度的利息5萬元。根據(jù)以上資料，回答以下問題。A.資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增B.資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減C.資產(chǎn)類科目之間一增一減D.負(fù)債（權(quán)益）類科目之間一增一減正確答案：B參考解析：公司還貸、付息，一方面公司資產(chǎn)（現(xiàn)金或銀行存款）減少，另一方面公司的負(fù)債（短期借款及應(yīng)付利息）減少。

對(duì)于銀行而言，收回貸款時(shí)，應(yīng)借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”科目，貸記“短期貸款”科目；收到利息，應(yīng)借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。

明細(xì)核算是對(duì)所屬會(huì)計(jì)科目按戶進(jìn)行的核算，是由各明細(xì)分類賬組成，對(duì)綜合核算具有補(bǔ)充說明的作用。本題還貸、付息兩筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是按照該房地產(chǎn)公司進(jìn)行核算的，因此屬于明細(xì)核算。

對(duì)于銀行而言，短期貸款和應(yīng)收利息、現(xiàn)金均屬于資產(chǎn)，因此上述兩筆業(yè)務(wù)不會(huì)引起銀行資產(chǎn)的變化。(66.)共用題干華光房地產(chǎn)開發(fā)公司是N銀行的存、貸款客戶，在該行有短期流動(dòng)資金貸款100萬元，并結(jié)欠當(dāng)年第二季度利息5萬元。7月1日，該公司歸還該行到期貸款30萬元，并支付第二季度的利息5萬元。根據(jù)以上資料，回答以下問題。A.均為綜合核算B.均為明細(xì)核算C.還貸業(yè)務(wù)是綜合核算，付息業(yè)務(wù)是明細(xì)核算D.還貸業(yè)務(wù)是明細(xì)核算，付息業(yè)務(wù)是綜合核算正確答案：B參考解析：公司還貸、付息，一方面公司資產(chǎn)（現(xiàn)金或銀行存款）減少，另一方面公司的負(fù)債（短期借款及應(yīng)付利息）減少。

對(duì)于銀行而言，收回貸款時(shí)，應(yīng)借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”科目，貸記“短期貸款”科目；收到利息，應(yīng)借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。

明細(xì)核算是對(duì)所屬會(huì)計(jì)科目按戶進(jìn)行的核算，是由各明細(xì)分類賬組成，對(duì)綜合核算具有補(bǔ)充說明的作用。本題還貸、付息兩筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是按照該房地產(chǎn)公司進(jìn)行核算的，因此屬于明細(xì)核算。

對(duì)于銀行而言，短期貸款和應(yīng)收利息、現(xiàn)金均屬于資產(chǎn)，因此上述兩筆業(yè)務(wù)不會(huì)引起銀行資產(chǎn)的變化。(67.)共用題干華光房地產(chǎn)開發(fā)公司是N銀行的存、貸款客戶，在該行有短期流動(dòng)資金貸款100萬元，并結(jié)欠當(dāng)年第二季度利息5萬元。7月1日，該公司歸還該行到期貸款30萬元，并支付第二季度的利息5萬元。根據(jù)以上資料，回答以下問題。A.總資產(chǎn)增加B.凈資產(chǎn)增加C.總資產(chǎn)不變D.凈資產(chǎn)減少正確答案：C參考解析：公司還貸、付息，一方面公司資產(chǎn)（現(xiàn)金或銀行存款）減少，另一方面公司的負(fù)債（短期借款及應(yīng)付利息）減少。

對(duì)于銀行而言，收回貸款時(shí)，應(yīng)借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”科目，貸記“短期貸款”科目；收到利息，應(yīng)借記“單位活期存款”或“現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。

明細(xì)核算是對(duì)所屬會(huì)計(jì)科目按戶進(jìn)行的核算，是由各明細(xì)分類賬組成，對(duì)綜合核算具有補(bǔ)充說明的作用。本題還貸、付息兩筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是按照該房地產(chǎn)公司進(jìn)行核算的，因此屬于明細(xì)核算。

對(duì)于銀行而言，短期貸款和應(yīng)收利息、現(xiàn)金均屬于資產(chǎn)，因此上述兩筆業(yè)務(wù)不會(huì)引起銀行資產(chǎn)的變化。(68.)共用題干設(shè)A為我國某外匯指定銀行，B和C為在A銀行開戶的我國兩家公司，D為法國某銀行，E為日本某銀行。A銀行在2011年的經(jīng)營中發(fā)生下列業(yè)務(wù)事項(xiàng)：A.427210.40B.483729.60C.499219.20D.485720.80正確答案：C參考解析：在見票后50天承兌交單(D/Aat50daysaftersight)條件下，當(dāng)代收行或提示行向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，若單據(jù)合格，進(jìn)口人對(duì)匯票加以承兌時(shí)，銀行即憑進(jìn)口人的承兌向進(jìn)口人交付單據(jù)。等匯票到期，進(jìn)口人再向代收行付款。本題中，首次提示日是3月13日，匯票承兌日即是見票日（首次提示日）。買方在承兌后即可得到單據(jù)，根據(jù)“算尾不算頭”的慣例，從3月14日起算，見票后50天付款的匯票付款日期應(yīng)為5月2日。

A銀行賣出此筆外匯應(yīng)收金額=164.8900*30/100=49.4670（萬元），即494670元。

應(yīng)償還年利息=9000*7.2%=648（萬日元）；根據(jù)A銀行掛牌匯率，C公司按當(dāng)日日元牌價(jià)的賣價(jià)購買648萬日元，應(yīng)支付人民幣=6480000*7.7040/100=499219.20（元）。

貿(mào)易收支又稱有形貿(mào)易收支，包含進(jìn)口和出口貿(mào)易收支；勞務(wù)收支又稱無形貿(mào)易收支，其內(nèi)容有運(yùn)輸、保險(xiǎn)、通訊、旅游等各種服務(wù)的收入和支出。

日元匯率下跌，相應(yīng)的以人民幣償還貸款利息時(shí)也會(huì)有所降低。(69.)共用題干設(shè)A為我國某外匯指定銀行，B和C為在A銀行開戶的我國兩家公司，D為法國某銀行，E為日本某銀行。A銀行在2011年的經(jīng)營中發(fā)生下列業(yè)務(wù)事項(xiàng)：A.有利B.不利C.無影響D.貼水正確答案：A參考解析：在見票后50天承兌交單(D/Aat50daysaftersight)條件下，當(dāng)代收行或提示行向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，若單據(jù)合格，進(jìn)口人對(duì)匯票加以承兌時(shí)，銀行即憑進(jìn)口人的承兌向進(jìn)口人交付單據(jù)。等匯票到期，進(jìn)口人再向代收行付款。本題中，首次提示日是3月13日，匯票承兌日即是見票日（首次提示日）。買方在承兌后即可得到單據(jù)，根據(jù)“算尾不算頭”的慣例，從3月14日起算，見票后50天付款的匯票付款日期應(yīng)為5月2日。

A銀行賣出此筆外匯應(yīng)收金額=164.8900*30/100=49.4670（萬元），即494670元。

應(yīng)償還年利息=9000*7.2%=648（萬日元）；根據(jù)A銀行掛牌匯率，C公司按當(dāng)日日元牌價(jià)的賣價(jià)購買648萬日元，應(yīng)支付人民幣=6480000*7.7040/100=499219.20（元）。

貿(mào)易收支又稱有形貿(mào)易收支，包含進(jìn)口和出口貿(mào)易收支；勞務(wù)收支又稱無形貿(mào)易收支，其內(nèi)容有運(yùn)輸、保險(xiǎn)、通訊、旅游等各種服務(wù)的收入和支出。

日元匯率下跌，相應(yīng)的以人民幣償還貸款利息時(shí)也會(huì)有所降低。(70.)共用題干設(shè)某商業(yè)銀行，某日營業(yè)終了，業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金300萬元，在央行準(zhǔn)備金存款賬戶余額1800萬元，其中法定準(zhǔn)備金800萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.1800B.1100C.900D.1300正確答案：D參考解析：基礎(chǔ)頭寸的計(jì)算公式：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款。該行的基礎(chǔ)頭寸=300+(1800-800)=1300（萬元）。

商業(yè)銀行與同業(yè)往來可引起頭寸減少的因素有：①調(diào)給他行資金；②同業(yè)往來利息支出；③上級(jí)行調(diào)走資金；④同業(yè)拆出資金。

營業(yè)日初始頭寸的計(jì)算有：①超額準(zhǔn)備金可用量的匡算。超額準(zhǔn)備金可用量的計(jì)算公式：超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額±上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率。②業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算。庫存現(xiàn)金實(shí)際可用量的計(jì)算公式：營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫存限額。③到期同業(yè)往來差額的匡算。到期同業(yè)往來差額的計(jì)算公式：到期應(yīng)收(+)應(yīng)付（-）差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金。④上級(jí)行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算。調(diào)入資金額為當(dāng)日可用資金，調(diào)出資金為當(dāng)日可用資金減少。該行當(dāng)日初始頭寸=(1800-800-200)+(300-150)+(190-90)+250=1300（萬元）。

當(dāng)日現(xiàn)金頭寸的影響因素有：當(dāng)日現(xiàn)金收支、聯(lián)行匯差、同城票據(jù)清算、法定準(zhǔn)備金調(diào)整、到期借出借入款、當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額。當(dāng)日現(xiàn)金頭寸=當(dāng)日初始頭寸+現(xiàn)金收支差額+聯(lián)行匯差差額+同城票據(jù)結(jié)算差額+法定準(zhǔn)備金調(diào)整差額+到期借出（拆出）款-到期借入（拆入）款+當(dāng)日發(fā)放或收回貸款。該行的當(dāng)日現(xiàn)金頭寸=1300+160-80+30-70+300=1640（萬元）。(71.)共用題干設(shè)某商業(yè)銀行，某日營業(yè)終了，業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金300萬元，在央行準(zhǔn)備金存款賬戶余額1800萬元，其中法定準(zhǔn)備金800萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.1200B.1640C.960D.1040正確答案：B參考解析：基礎(chǔ)頭寸的計(jì)算公式：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款。該行的基礎(chǔ)頭寸=300+(1800-800)=1300（萬元）。

商業(yè)銀行與同業(yè)往來可引起頭寸減少的因素有：①調(diào)給他行資金；②同業(yè)往來利息支出；③上級(jí)行調(diào)走資金；④同業(yè)拆出資金。

營業(yè)日初始頭寸的計(jì)算有：①超額準(zhǔn)備金可用量的匡算。超額準(zhǔn)備金可用量的計(jì)算公式：超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額±上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率。②業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算。庫存現(xiàn)金實(shí)際可用量的計(jì)算公式：營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫存限額。③到期同業(yè)往來差額的匡算。到期同業(yè)往來差額的計(jì)算公式：到期應(yīng)收(+)應(yīng)付（-）差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金。④上級(jí)行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算。調(diào)入資金額為當(dāng)日可用資金，調(diào)出資金為當(dāng)日可用資金減少。該行當(dāng)日初始頭寸=(1800-800-200)+(300-150)+(190-90)+250=1300（萬元）。

當(dāng)日現(xiàn)金頭寸的影響因素有：當(dāng)日現(xiàn)金收支、聯(lián)行匯差、同城票據(jù)清算、法定準(zhǔn)備金調(diào)整、到期借出借入款、當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額。當(dāng)日現(xiàn)金頭寸=當(dāng)日初始頭寸+現(xiàn)金收支差額+聯(lián)行匯差差額+同城票據(jù)結(jié)算差額+法定準(zhǔn)備金調(diào)整差額+到期借出（拆出）款-到期借入（拆入）款+當(dāng)日發(fā)放或收回貸款。該行的當(dāng)日現(xiàn)金頭寸=1300+160-80+30-70+300=1640（萬元）。(72.)共用題干上海的某鋼鐵公司和陜西的某礦業(yè)公司都是國有企業(yè)，礦業(yè)公司長期供應(yīng)鋼鐵公司原料，雙方在經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)生了以下支付結(jié)算關(guān)系。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.應(yīng)由鋼鐵公司向其開戶銀行申請(qǐng)撤銷B.應(yīng)由鋼鐵公司向其開戶銀行申請(qǐng)退匯C.應(yīng)由鋼鐵公司向礦業(yè)公司開戶銀行申請(qǐng)退匯D.應(yīng)由鋼鐵公司與礦業(yè)公司自行聯(lián)系退匯正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A，單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票；選項(xiàng)B，國內(nèi)匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用；選項(xiàng)C，單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用，不受金額起點(diǎn)限制；選項(xiàng)D，單位和個(gè)人的款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。支票適用于同城結(jié)算。

經(jīng)查礦業(yè)公司銀行賬戶多出的8600元屬于鋼鐵公司錯(cuò)匯，而兩家公司都在銀行開立了存款賬戶，根據(jù)規(guī)定對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯，因此應(yīng)由鋼鐵公司與礦業(yè)公司自行聯(lián)系退匯。

因申請(qǐng)銀行匯票時(shí)并不清楚需要支付給礦業(yè)公司的款項(xiàng)的多少，可在實(shí)際支付時(shí)補(bǔ)交，開戶行不予罰款。

使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付的結(jié)算；收付雙方使用托收承付結(jié)算，必須簽訂了符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。(73.)共用題干上海的某鋼鐵公司和陜西的某礦業(yè)公司都是國有企業(yè)，礦業(yè)公司長期供應(yīng)鋼鐵公司原料，雙方在經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)生了以下支付結(jié)算關(guān)系。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.給予50元的罰款B.按5萬元的規(guī)定比例罰款C.按30萬元的規(guī)定比例罰款D.不予罰款正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A，單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票；選項(xiàng)B，國內(nèi)匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用；選項(xiàng)C，單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用，不受金額起點(diǎn)限制；選項(xiàng)D，單位和個(gè)人的款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。支票適用于同城結(jié)算。

經(jīng)查礦業(yè)公司銀行賬戶多出的8600元屬于鋼鐵公司錯(cuò)匯，而兩家公司都在銀行開立了存款賬戶，根據(jù)規(guī)定對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯，因此應(yīng)由鋼鐵公司與礦業(yè)公司自行聯(lián)系退匯。

因申請(qǐng)銀行匯票時(shí)并不清楚需要支付給礦業(yè)公司的款項(xiàng)的多少，可在實(shí)際支付時(shí)補(bǔ)交，開戶行不予罰款。

使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付的結(jié)算；收付雙方使用托收承付結(jié)算，必須簽訂了符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。多選題（共26題，共26分）(74.)在五級(jí)分類法中，被歸為不良貸款的類別包括()。A.正常B.可疑C.關(guān)注D.次級(jí)E:損失正確答案：B、D參考解析：五級(jí)分類法把貸款分成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別，后三類被歸為不良貸款。次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑類貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。(75.)貸款人應(yīng)按《貸款通則》的規(guī)定建立()貸款管理制度。A.審貸分離B.分級(jí)審批C.“三查”分離D.授權(quán)審批E:貸前檢查和貸后復(fù)核相結(jié)合正確答案：A、B參考解析：貸款人應(yīng)該按照我國《貸款通則》的規(guī)定建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度，即建立以“三查”分離為基礎(chǔ)的審貸分離制度，使貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查工作分工負(fù)責(zé)、相互制約，實(shí)行有限授權(quán)審批制度。(76.)我國金融監(jiān)管的基本原則包括()。A.依法管理原則B.適度競爭原則C.統(tǒng)一監(jiān)管原則D.專業(yè)性原則E:自我約束原則正確答案：A、B、C參考解析：我國金融監(jiān)管的基本原則包括：①依法管理原則；②合理、適度競爭原則；③自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則；④綜合性監(jiān)管原則；⑤安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則；⑥社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則；⑦統(tǒng)一監(jiān)管原則。(77.)關(guān)于自由外匯，下列說法正確的有()。A.在國際金融市場上可以自由轉(zhuǎn)換為其他國家貨幣的外匯B.自由外匯僅指美元、英鎊，瑞士法郎、日元、法國法郎等貨幣C.自由外匯通常是以外幣表示的D.其兌換無需經(jīng)國家管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)E:自由外匯只能用于兩國間的支付，而不能用于對(duì)第三國的支付正確答案：A、C、D參考解析：自由外匯是指在國際金融市場可以自由買賣，在國際結(jié)算中廣泛使用，在國際上得到償付并可以自由兌換成其他國家貨幣的外匯，可以用于對(duì)第三國的支付。(78.)我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事的投資包括()。A.國債B.信托投資C.證券經(jīng)營業(yè)務(wù)D.非自用不動(dòng)產(chǎn)E:金融債券正確答案：B、C、D參考解析：《商業(yè)銀行法》第四十二條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。(79.)擔(dān)保貸款包括()。A.票據(jù)貼現(xiàn)B.保證貸款C.委托貸款D.抵押貸款E:質(zhì)押貸款正確答案：B、D參考解析：擔(dān)保貸款是指以某些特定的財(cái)產(chǎn)或某人的信用作為還款保證的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。(80.)利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括()。A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)B.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)D.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)E:債權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A、B、C、D參考解析：利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括：①重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，在固定利率前提下因銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日不同重新定價(jià)，以及在浮動(dòng)利率前提下重新定價(jià)的時(shí)間不同而面臨的風(fēng)險(xiǎn)；②利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，利率變動(dòng)造成金融企業(yè)存貸款利差縮小或者發(fā)生負(fù)利差，使金融企業(yè)造成損失；③基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)兩類利率的變動(dòng)之間存在不完全的相關(guān)性，因而產(chǎn)生了利率基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)；④期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。(81.)信用是一種借貸行為，是以()為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。A.償還B.交換C.盈利D.付息E:經(jīng)營正確答案：A、D參考解析：信用是一種借貸行為，是以償還和付息為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。在信用活動(dòng)中，商品或貨幣的所有者，把商品或貨幣暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給別人使用，借貸雙方約定期限，按期歸還，并由借者支付給貸者一定的利息。(82.)我國金融企業(yè)提供的貸款，按貸款保障分類包括()。A.信用貸款B.擔(dān)保貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.自營貸款E:委托貸款正確答案：A、B、C參考解析：自營貸款、委托貸款是按照貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款分類。(83.)我國商業(yè)銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行管理的原則是()。A.存款自愿B.取款自由C.對(duì)存款人合法權(quán)益保護(hù)D.存款有息E:為存款人保密正確答案：A、B、D參考解析：國務(wù)院發(fā)布的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》規(guī)定的“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則是我國金融企業(yè)管理儲(chǔ)蓄存款的基本原則。(84.)被稱為貸款新規(guī)的“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”具體包括()。A.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》B.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》C.《個(gè)人貸款管理暫行辦法》D.《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》E:《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》正確答案：B、C、D參考解析：依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律規(guī)范，中國銀監(jiān)會(huì)于2009年頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，2010年又頒布了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，被稱為貸款新規(guī)的“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。(85.)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的有()。A.減少損失B.保障經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.有利于社會(huì)資源的優(yōu)化配置D.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展E:改善宏觀經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營管理正確答案：A、B、C、D參考解析：金融風(fēng)險(xiǎn)管理能夠通過消除和盡量減輕金融風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，改善微觀經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營管理，從而對(duì)整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展起到促進(jìn)作用，主要表現(xiàn)在：①減少損失；②保障經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；③有利于社會(huì)資源的優(yōu)化配置；④促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。(86.)借貸記賬法所反映的資金變化可以有()等類型。A.資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增B.資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減C.資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目一增一減D.資產(chǎn)類科目之間一增一減E:負(fù)債類（權(quán)益）科目之間同增正確答案：A、B、D參考解析：借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來不外乎四種類型，即資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增；資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減；資產(chǎn)類科目之間一增一減；負(fù)債（權(quán)益）類科目之間一增一減。(87.)對(duì)于同業(yè)拆借市場，下列說法正確的有()。A.期限為7天（含）以內(nèi)的同業(yè)拆借為頭寸拆借B.各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市專業(yè)銀行，可分別保留一家經(jīng)批準(zhǔn)的資金拆借中介機(jī)構(gòu)C.金融機(jī)構(gòu)用于拆出的資金限于交足存款準(zhǔn)備金，留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金D.可以利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資E:拆借資金的利率，不在中國人民銀行規(guī)定的最高限額限制之中正確答案：A、B、C參考解析：選項(xiàng)D，嚴(yán)禁將利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資；選項(xiàng)E，拆借資金的利率應(yīng)在中國人民銀行規(guī)定的最高限額限制之中。(88.)銀行各類資產(chǎn)包括()。A.活期存款B.長期貸款C.固定投資D.無形資產(chǎn)E:其他資產(chǎn)正確答案：B、C、D參考解析：銀行的資產(chǎn)項(xiàng)目包括商業(yè)銀行的現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、拆出資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收利息、發(fā)放貸款及墊款、可供出售金融資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等。選項(xiàng)A，活期存款屬于銀行的負(fù)債項(xiàng)目。(89.)銀行按儲(chǔ)戶要求辦理自動(dòng)轉(zhuǎn)存的做法有()。A.按原存款期限辦理轉(zhuǎn)期續(xù)存B.所生利息并入本金C.按轉(zhuǎn)存日利率重新起息D.不開新存單E:重新開存單正確答案：A、B、C、D參考解析：自動(dòng)轉(zhuǎn)存是由存款銀行根據(jù)儲(chǔ)戶要求，按原存款期限自動(dòng)辦理轉(zhuǎn)期續(xù)存，所生利息并入本金，按轉(zhuǎn)存日利率重新起息，不開新存單。待客戶支取時(shí)，一并支付。若轉(zhuǎn)存后儲(chǔ)戶不足一個(gè)存期支取，則按原存款（或轉(zhuǎn)存款）逾期支取規(guī)定辦理，按支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。(90.)按照弗里德曼的貨幣需求函數(shù)，貨幣需求量同下列各因素的關(guān)系正確的有()。A.在其他條件不變的情況下，恒久性收入越高，貨幣需求越多B.在總財(cái)富中，人力資本比重越大，對(duì)貨幣需求量越大C.存款、債券、股票等資產(chǎn)的收益越高，貨幣需求量越少D.物價(jià)變動(dòng)率上升，則貨幣需求量減少E:貨幣需求量受未來利率不確定性的影響，因而是不穩(wěn)定的正確答案：A、B、C、D參考解析：弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式為：Md/P=f(y，w，rm，rb，re,1/P·dp/dt,u）。選項(xiàng)A，式中，），表示實(shí)際的恒久性收入，恒久性收入與貨幣需求呈正相關(guān)關(guān)系；選項(xiàng)B，在個(gè)人總財(cái)富中，人力財(cái)富所占比重越大，貨幣需求就越多，而非人力財(cái)富所占比例越大，貨幣需求則相對(duì)較少；選項(xiàng)C，在其他條件不變的條件下，貨幣以外的其他資產(chǎn)，例如債券等的收益率越高，貨幣需求量就越少；選項(xiàng)D，其他條件不變，物價(jià)變動(dòng)率越高，貨幣需求量就越?。贿x項(xiàng)E，弗里德曼認(rèn)為貨幣的需求量是穩(wěn)定的。(91.)中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用主要表現(xiàn)在()。A.增強(qiáng)商業(yè)銀行的存款支付與清償能力B.增強(qiáng)商業(yè)銀行的信譽(yù)C.控制商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金D.影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量E:調(diào)控信貸規(guī)模正確答案：A參考解析：中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用主要表現(xiàn)在：①調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量；②增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力；③增強(qiáng)中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力。(92.)以下影響存款總量變動(dòng)的外部影響因素有()。A.社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B.金融企業(yè)服務(wù)質(zhì)量C.中央銀行的貨幣政策D.國家金融法規(guī)E:存款種類與方式正確答案：A、C、D參考解析：影響存款總量變動(dòng)的外部影響因素有：①社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；②國家金融法規(guī)；③中央銀行的貨幣政策；④物價(jià)上升水平；⑤存款利率。影響單個(gè)企業(yè)存款量變動(dòng)的因素有：①服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量；②存款的種類與方式。(93.)影響商業(yè)銀行近期頭寸的因素主要有()。A.存款變動(dòng)B.貸款變動(dòng)C.到期借出借入款D.商業(yè)銀行政策變動(dòng)E:經(jīng)濟(jì)短期波動(dòng)程度正確答案：A、B、C參考解析：影響商業(yè)銀行近期頭寸的因素主要包括：①存款變動(dòng)；②貸款變動(dòng)；③到期借出借入款；④影響近期頭寸的其他因素，即法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整、自留準(zhǔn)備金的調(diào)整，向國家財(cái)政繳納稅款，上繳利潤也影響近期頭寸。(94.)共用題干上海的某鋼鐵公司和陜西的某礦業(yè)公司都是國有企業(yè)，礦業(yè)公司長期供應(yīng)鋼鐵公司原料，雙方在經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)生了以下支付結(jié)算關(guān)系。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)B.必須簽有購銷合同C.合同中約定使用托收承付結(jié)算方式D.每筆結(jié)算金額的起點(diǎn)為5000元正確答案：A、B、C參考解析：選項(xiàng)A，單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票；選項(xiàng)B，國內(nèi)匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用；選項(xiàng)C，單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用，不受金額起點(diǎn)限制；選項(xiàng)D，單位和個(gè)人的款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。支票適用于同城結(jié)算。

經(jīng)查礦業(yè)公司銀行賬戶多出的8600元屬于鋼鐵公司錯(cuò)匯，而兩家公司都在銀行開立了存款賬戶，根據(jù)規(guī)定對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯，因此應(yīng)由鋼鐵公司與礦業(yè)公司自行聯(lián)系退匯。

因申請(qǐng)銀行匯票時(shí)并不清楚需要支付給礦業(yè)公司的款項(xiàng)的多少，可在實(shí)際支付時(shí)補(bǔ)交，開戶行不予罰款。

使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付的結(jié)算；收付雙方使用托收承付結(jié)算，必須簽訂了符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。(95.)共用題干某儲(chǔ)戶2010年3月30日存入銀行定期存款5000元，存期兩年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款年利率為6%。該儲(chǔ)戶于2012年7月30日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款年利率為3.78%。支取后該儲(chǔ)戶于當(dāng)日將5000元存為活期存款（不考慮利息稅）。根據(jù)以上資料，回答下列問題。A.單利計(jì)息B.復(fù)利計(jì)息C.定期結(jié)息D.利隨本清正確答案：A、D參考解析：該儲(chǔ)戶定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期儲(chǔ)蓄利率*逾期天數(shù)=5000*(3.78%/360)*120=63（元）。

根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按年度結(jié)息外，其余各種儲(chǔ)蓄存款，不論存期多長，一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利?？梢姡摪咐蠁卫?jì)息和利隨本清。

計(jì)息積數(shù)=每次存款余額