資產(chǎn)負債與財務(wù)管理制度

資產(chǎn)負債與財務(wù)管理制度1.前言本制度旨在規(guī)范企業(yè)的資產(chǎn)負債與財務(wù)管理，確保企業(yè)資產(chǎn)的有效利用、負債的合理掌控以及財務(wù)信息的準確、完整和及時報告，以實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和連續(xù)增長。2.財務(wù)管理責(zé)任2.1財務(wù)總監(jiān)是負責(zé)資產(chǎn)負債與財務(wù)管理的重要責(zé)任人，負責(zé)監(jiān)督和管理企業(yè)的財務(wù)活動，并確保其合法、規(guī)范和及時完成。2.2財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備相關(guān)的資質(zhì)和職業(yè)道德，必需熟識相關(guān)法律法規(guī)，并負責(zé)確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)。2.3財務(wù)總監(jiān)應(yīng)訂立和完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，并嚴格執(zhí)行，確保企業(yè)財務(wù)管理的有效實施。3.資產(chǎn)管理3.1資產(chǎn)分類與登記3.1.1全部企業(yè)資產(chǎn)應(yīng)依照不同的類別進行分類，并建立相應(yīng)的資產(chǎn)登記簿，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、折舊和凈值等信息。3.1.2資產(chǎn)登記簿應(yīng)及時更新，確保資產(chǎn)的登記信息準確無誤。3.2資產(chǎn)采購和報廢3.2.1資產(chǎn)采購應(yīng)依照企業(yè)采購管理制度的要求進行，包含明確采購需要、編制采購計劃、報批采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、簽訂合同等環(huán)節(jié)。3.2.2資產(chǎn)報廢應(yīng)嚴格依照相關(guān)規(guī)定進行，包含報廢申請、審批、驗收和處理等環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)的合理利用和安全處理。3.3資產(chǎn)保管和清查3.3.1資產(chǎn)保管應(yīng)依照資產(chǎn)保管制度的要求進行，包含明確保管責(zé)任人、建立資產(chǎn)存放、使用和保養(yǎng)制度、訂立資產(chǎn)折舊和減值準備政策等。3.3.2資產(chǎn)清查應(yīng)定期進行，包含資產(chǎn)清查計劃、實地盤點、核對資產(chǎn)登記簿和實物存量的全都性，發(fā)現(xiàn)差別及時處理。4.負債管理4.1負債分類與登記4.1.1全部企業(yè)負債應(yīng)依照不同的類型進行分類，并建立相應(yīng)的負債登記簿，記錄負債的名稱、金額、利率、期限、抵押品等信息。4.1.2負債登記簿應(yīng)及時更新，確保負債的登記信息準確無誤。4.2負債融資和歸還4.2.1負債融資應(yīng)依照企業(yè)融資管理制度的要求進行，包含明確融資需求、編制融資計劃、報批融資方案、選擇融資機構(gòu)、簽訂合同等環(huán)節(jié)。4.2.2負債歸還應(yīng)依照負債歸還計劃進行，包含明確歸還期限、支出方式、支出賬戶、歸還金額等，確保定時、足額歸還負債。4.3負債風(fēng)險管理4.3.1負債風(fēng)險管理應(yīng)建立風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對機制，及時發(fā)現(xiàn)、評估和應(yīng)對可能存在的負債風(fēng)險，確保負債風(fēng)險的有效掌控和防范。4.3.2負債風(fēng)險管理應(yīng)建立相應(yīng)的負債風(fēng)險管理制度，并確保其執(zhí)行和落實，包含負債風(fēng)險報告、風(fēng)險防控措施、風(fēng)險情況的監(jiān)測和反饋等。5.財務(wù)信息報告5.1財務(wù)報告編制5.1.1財務(wù)報告應(yīng)依照中國會計準則和國家相關(guān)規(guī)定進行編制，包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益更改表等。5.1.2財務(wù)報告應(yīng)及時編制，確保報告的準確性、真實性和完整性，并由財務(wù)總監(jiān)和相關(guān)部門負責(zé)人批閱、確認。5.2財務(wù)報告審計5.2.1財務(wù)報告應(yīng)接受獨立審計機構(gòu)的審計，確保財務(wù)報告的可信度和獨立性。5.2.2審計結(jié)果應(yīng)及時反饋給財務(wù)總監(jiān)和相關(guān)部門負責(zé)人，確保問題的及時解決和改進。5.3財務(wù)信息報送5.3.1財務(wù)報告應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進行報送，包含報送的時間、報送的方式和報送的對象等。5.3.2財務(wù)報告的報送應(yīng)及時、準確，確保報告的傳遞效果和及時反饋。6.停止與修訂6.1本制度的停止應(yīng)經(jīng)企業(yè)法定代表人批準，并將停止通知書書面發(fā)出。6.2本制度的修訂應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)提出，并經(jīng)企業(yè)法定代表人批準后執(zhí)行。6.3本制度的修訂應(yīng)及時進行，包含修訂的內(nèi)容、原因和生效日期的說明，并對相關(guān)人員進行培訓(xùn)和知悉。7.附則7.1本制度由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)解釋。7.2本制度自發(fā)布之日起施行，并作為企業(yè)