平行賬的實(shí)現(xiàn)

精品精品可編輯可編輯精品可編輯平行賬的實(shí)現(xiàn)Contents第1.章 平行賬功能的需求起源 2第1.1.節(jié) 合資企業(yè)編制多個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)報(bào)告的緣由 2第1.2.節(jié) 通常編制多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)報(bào)告方法的弊端 2第1.3.節(jié) 應(yīng)對多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的多套賬需求，SAP平行賬功能應(yīng)運(yùn)而生 3第2.章 平行賬功能在A公司SAP項(xiàng)目的具體實(shí)現(xiàn) 4第2.1.節(jié) 總結(jié)的中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的差異點(diǎn)如下： 42.1.1. 記賬幣種差異 42.1.2. 會(huì)計(jì)期間差異 52.1.3. 科目表差異 52.1.4. 外幣評估差異 52.1.5. 無形資產(chǎn) 52.1.6. 開辦費(fèi) 52.1.8. 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本確認(rèn)差異 6第2.2.節(jié) 對應(yīng)差異點(diǎn)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的過程 62.2.1. 建立平行分類賬 62.2.1.2. 創(chuàng)建分類賬組 72.2.1.3. 定義會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 72.2.2. 定義主賬及平行賬的貨幣及會(huì)計(jì)期間 82.2.3. 滿足不同賬套不同科目表的需求，啟用運(yùn)營科目表和國家科目表 102.2.4. 定義應(yīng)收應(yīng)付的外幣評估 112.2.4.1. 定義評估方法 112.2.5. 資產(chǎn)模塊 13第2.3.節(jié) 業(yè)務(wù)操作上如何對應(yīng)平行賬 152.3.1. MM/SD/HR模塊的集成憑證完全一致地過賬到所有賬套 152.3.2. 單獨(dú)賬套的調(diào)整憑證錄入 152.3.3. 外幣應(yīng)收應(yīng)付銀行科目的單獨(dú)外幣評估 16第2.4.節(jié) 報(bào)告上如何體現(xiàn)平行賬信息 182.4.1. 單獨(dú)賬套的總賬科目的余額查詢 182.4.2. 開發(fā)的不同賬套分析表 19第2.5.節(jié) 平行賬的實(shí)現(xiàn)取得的效果 21第3.章 SAP平行賬后續(xù)待解決問題 21第3.1.節(jié) 外圍模塊過賬沒有選擇賬套的可能性 22第3.2.節(jié) 技術(shù)上取舍平行賬與特殊功能分類賬 22第3.3.節(jié) 審計(jì)上如何消除多套賬的嫌疑 23

平行賬功能的需求起源隨著越來越多的外國企業(yè)前往中國拓展業(yè)務(wù)，從最早設(shè)立的蛇口工業(yè)區(qū)到現(xiàn)在遍布全國各地，在我國外商投資企業(yè)數(shù)量據(jù)2007年統(tǒng)計(jì)已超過50萬家。另一方面，中國企業(yè)紛紛走出國門，投資世界各地，據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，截至2011年底，我國境內(nèi)投資者共在全球178個(gè)國家（地區(qū)）設(shè)立對外直接投資企業(yè)1.8萬家。這些企業(yè)當(dāng)中，尤其是眾多的中國外商投資企業(yè)，除了提供中國會(huì)計(jì)報(bào)告外，還得向自己的母公司或上市交易所提供會(huì)計(jì)報(bào)告。合資企業(yè)編制多個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)報(bào)告的緣由盡管中外會(huì)計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)則趨同性越來越強(qiáng)，會(huì)計(jì)報(bào)告的格式和數(shù)據(jù)越來越接近，中外報(bào)告之間還是經(jīng)常存在差異。其中一個(gè)重要原因是中外報(bào)告遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的側(cè)重點(diǎn)不同，我國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重點(diǎn)在于利潤表，以收入、利潤的恰當(dāng)合理的配比為先，強(qiáng)調(diào)利潤準(zhǔn)確性，而國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的重點(diǎn)則在于資產(chǎn)負(fù)債表，以資產(chǎn)、負(fù)債的準(zhǔn)確計(jì)量為先，屬于強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債安全性。以開辦費(fèi)為例，我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定開辦費(fèi)應(yīng)遞延至企業(yè)開始經(jīng)營之時(shí)計(jì)入費(fèi)用，發(fā)生時(shí)先計(jì)入待攤費(fèi)用或長期待攤費(fèi)用。因?yàn)殛P(guān)注利潤表，就會(huì)把根據(jù)配比原則將與未來期間收入相聯(lián)系的費(fèi)用先作為資產(chǎn)類反映在資產(chǎn)負(fù)債表中；但國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，開辦費(fèi)發(fā)生時(shí)直接計(jì)入費(fèi)用，因?yàn)樗荒転槠髽I(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，不符合資產(chǎn)的定義。另外，我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定存貨固定資產(chǎn)投資等資產(chǎn)可以計(jì)提減值準(zhǔn)備，但強(qiáng)調(diào)要有可靠的評估手段或數(shù)據(jù)來源，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中很難操作，導(dǎo)致許多公司的會(huì)計(jì)報(bào)告中資產(chǎn)減值準(zhǔn)備幾乎沒有，而國際上財(cái)務(wù)報(bào)告常常會(huì)基于風(fēng)險(xiǎn)評估，財(cái)務(wù)自主決定減值準(zhǔn)備的金額。通常編制多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)報(bào)告方法的弊端為了編制編制滿足不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的不同會(huì)計(jì)報(bào)告，會(huì)計(jì)部門的通常做法是先完成一個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的賬簿業(yè)務(wù)，編制出報(bào)。再以此為藍(lán)本，定期按照另一種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行額外的調(diào)整，形成另一套會(huì)計(jì)報(bào)告，這種解決方法可稱為“調(diào)表不調(diào)賬”，即先按照“屬地原則”執(zhí)行企業(yè)所在地的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和編制報(bào)告，再定期按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行調(diào)整，提供母公司進(jìn)行管理分析，也作為母公司合并報(bào)告的數(shù)據(jù)來源。調(diào)表不調(diào)賬的做法，即以一個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)報(bào)告為藍(lán)本形成另一個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)報(bào)告，通常只有工作底稿，沒有會(huì)計(jì)憑證，科目明細(xì)賬，科目余額等詳細(xì)會(huì)計(jì)信息，缺凡可追溯性。常常為解答母公司對提供的會(huì)計(jì)報(bào)告疑問，會(huì)計(jì)人員經(jīng)常在兩套數(shù)據(jù)間查來查去，追根溯源，非常不方便；而且主要依靠手工方式調(diào)整，工作量大；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確型依賴前套賬簿數(shù)據(jù)是否正確，如前套賬數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，另一套會(huì)計(jì)報(bào)告必須得跟著調(diào)整。公司多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)報(bào)告需求，使得眾多外資公司希望借助ERP信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的賬套需求，格外關(guān)注所選擇的ERP產(chǎn)品的財(cái)務(wù)模塊能夠多大程度上能滿足多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，能否實(shí)現(xiàn)多套賬的功能。應(yīng)對多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的多套賬需求，SAP平行賬功能應(yīng)運(yùn)而生（圖1：SAP新總賬功能示意圖）SAP平行分類賬（簡稱平行賬）功能是在新總賬的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的賬務(wù)處理需求。在SAPERP2004(ECC5.0)版本之后，財(cái)務(wù)系統(tǒng)重新構(gòu)建了匯總表結(jié)構(gòu)FAGLFLEXT以替代原來的舊總賬結(jié)構(gòu)如GLTO,GLPCT等，在此結(jié)構(gòu)中可以直接大多數(shù)主要業(yè)務(wù)單元（如業(yè)務(wù)范圍，利潤中心，成本中心，功能范圍等）以及客戶自定義的業(yè)務(wù)單元如段的的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并且拓展了許多重要的新功能，如在線實(shí)時(shí)憑證分割，平行分類賬功能等。平行分類賬可以理解為主賬數(shù)據(jù)（也稱主分類賬）的一個(gè)副本，但有所不同。首先財(cái)務(wù)模塊之外的外圍模塊（主要是MM/SD/PP/HR等模塊）集成產(chǎn)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)只能實(shí)時(shí)地完全一致地傳輸?shù)街鞣诸愘~和平行分類賬，在財(cái)務(wù)模塊范圍內(nèi)處理的數(shù)據(jù)，平行分類賬和主導(dǎo)分類賬在以下方面可以遵循不同的會(huì)計(jì)原則，保持各自的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)又有所不同，貨幣計(jì)量，會(huì)計(jì)期間，債權(quán)債務(wù)的減值等價(jià)值調(diào)整，外幣資產(chǎn)及負(fù)債的外幣損益評估，資產(chǎn)按照不同不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行折舊計(jì)算與減值計(jì)提，產(chǎn)品的在制品計(jì)算，存貨的資產(chǎn)負(fù)債表價(jià)值調(diào)整，物料賬，PS的結(jié)果分析等方面。平行賬功能在A公司SAP項(xiàng)目的具體實(shí)現(xiàn)A公司是在中國開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的新加坡企業(yè)，平時(shí)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)在中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的中國賬上進(jìn)行反映，每月需要向稅務(wù)工商銀行及股東提供中國會(huì)計(jì)報(bào)告，月底在中國賬的基礎(chǔ)之上按新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及母公司管理要求進(jìn)行額外的會(huì)計(jì)調(diào)整，編制形成新加坡的會(huì)計(jì)報(bào)告。手工在EXCEL中進(jìn)行，調(diào)整工作量大，業(yè)務(wù)全部集中在月底月初進(jìn)行，時(shí)間非常緊迫，而且對最終報(bào)告的數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯追溯隨著時(shí)間推移比較困難。借助SAP項(xiàng)目的實(shí)施，公司迫切希望SAP系統(tǒng)能夠提供分別符合中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的完整的會(huì)計(jì)賬務(wù)信息。為了能夠?qū)崿F(xiàn)中國新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的多套賬處理需求，首先比較分析A公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)在中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下有哪些業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理有所不同，進(jìn)行業(yè)務(wù)梳理，轉(zhuǎn)變客戶觀念，讓原先中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的不同的會(huì)計(jì)處理業(yè)務(wù)盡可能接受統(tǒng)一的處理方法，對于重大的實(shí)在不能統(tǒng)一的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)先通過系統(tǒng)功能配置來部分自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，通過在單獨(dú)賬套中憑證錄入方式處理剩余的系統(tǒng)不能實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有要求不一致的業(yè)務(wù)，借助與在SAP的標(biāo)準(zhǔn)信息系統(tǒng)中和追加開發(fā)的報(bào)表中顯示不同賬套的完整信息，提供分析兩套賬務(wù)信息的差異的功能。首先是分析中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的不同點(diǎn)（圖2：主賬平行賬業(yè)務(wù)處理差異點(diǎn)）總結(jié)的中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的差異點(diǎn)如下：記賬幣種差異中國的會(huì)計(jì)報(bào)告以人民幣反映，A公司的新加坡會(huì)計(jì)報(bào)告以新幣反映會(huì)計(jì)期間差異中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)期間是自然年度的1月1日到12月31日，A公司的新加坡報(bào)告的會(huì)計(jì)期間是4月1日到來年的3月31日科目表差異中國賬采用中國科目表，遵循財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)科目編碼，系統(tǒng)使用前A公司的新加坡以中國賬為基礎(chǔ)，加工形成新加坡會(huì)報(bào)告及各種管理報(bào)告的信息，系統(tǒng)使用后新加坡賬需要使用新加坡母公司的科目表。外幣評估差異中國賬的外幣存款債權(quán)債務(wù)月底進(jìn)行外幣評估，下月初不沖回，新加坡的外幣存款債權(quán)債務(wù)月底進(jìn)行外幣評估，下月初沖回。無形資產(chǎn)盡管中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－無形資產(chǎn)和新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對無形資產(chǎn)下了相同的定義：企業(yè)為商品生產(chǎn)，提供勞務(wù)，出租給他人，或?yàn)榱斯芾砟康亩钟械?，沒有實(shí)物形態(tài)的非貨幣長期資產(chǎn)。但是中國無形資產(chǎn)準(zhǔn)則的一大特色是無形資產(chǎn)里包括土地使用權(quán)，新加坡的土地處理處理只有三種方式：1）企業(yè)若購入的土地是以投資為目的，應(yīng)確認(rèn)為投資;2)企業(yè)若購入的土地是以房地產(chǎn)開發(fā)為目的，應(yīng)確認(rèn)為房地產(chǎn)成本；3）土地若是自用的，應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。有永久契約的，企業(yè)不需要提折舊，有年限限制的契約的土地應(yīng)根據(jù)合理的期限提取折舊，在新加坡準(zhǔn)則下土地使用權(quán)列入固定資產(chǎn)。開辦費(fèi)開辦費(fèi)是一個(gè)新企業(yè)在創(chuàng)辦期間發(fā)生的費(fèi)用，如籌建費(fèi)用，注冊登記費(fèi)等。中國會(huì)計(jì)制度對此的規(guī)定是"購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求開辦費(fèi)發(fā)生時(shí)就計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。資產(chǎn)折舊資產(chǎn)的折舊方法不同，中國會(huì)計(jì)制度規(guī)定資產(chǎn)價(jià)值取得及后續(xù)變動(dòng)部分，在下月按直線折舊法計(jì)提折舊，部分公司資產(chǎn)計(jì)算折舊時(shí)考慮稅務(wù)局核定的殘值新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)部分，在本月按直線折舊法計(jì)提折舊，無殘值。固定資產(chǎn)在確認(rèn)，初始計(jì)算，折舊，后續(xù)支出，處置等方面中新會(huì)計(jì)處理有所不同新加坡固定資產(chǎn)的定義是：企業(yè)持有的用于生產(chǎn)提供商品勞務(wù)或出租或行政管理目的，預(yù)計(jì)使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)期間。中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定固定資產(chǎn)的使用期限超過一年，并且價(jià)值較高。房地產(chǎn)項(xiàng)目成本確認(rèn)差異兩國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都對建造做了類似的定義，即為建造一項(xiàng)資產(chǎn)或者在設(shè)計(jì)，技術(shù)，功能和最終用途等方面密切相關(guān)的數(shù)項(xiàng)資產(chǎn)而訂立的合同。但是中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的收入完工確認(rèn)法，新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則完工百分比法對應(yīng)差異點(diǎn)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的過程建立平行分類賬平行分類賬（簡稱平行賬）存在的前提是系統(tǒng)中必須有主分類賬（LeadingLedger，簡稱主賬），在一個(gè)客戶端（client）有且只有一個(gè)主分類賬，該客戶端下的所有公司代碼被強(qiáng)制分配到主分類賬且不能取消。除了主分類帳定義之外，可以定義多個(gè)平行分類賬（ParallelLedger）。平行分類賬主要是提供符合其它會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)信息，具備從憑證到科目明細(xì)及會(huì)計(jì)報(bào)告的完整賬務(wù)信息。A公司主分類賬與平行賬的運(yùn)用如下：基于新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的賬套LL作為主分類賬，基于中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則P3作為平行分類賬。FI外圍模塊如后勤模塊，HR等模塊的集成會(huì)計(jì)憑證會(huì)完全一致地過賬到所有賬套，包括主賬和平行賬。創(chuàng)建平行分類賬涉及的的主要配置步驟如下：定義分類賬：IMG-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本設(shè)置（新）-分類賬-分類賬-定義總賬會(huì)計(jì)核算的分類賬。（圖3：分類賬定義畫面）創(chuàng)建分類賬組分類賬組即為分類賬的小組，其中包含一個(gè)以上分類賬。分類賬組與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具有對應(yīng)關(guān)系，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與特殊會(huì)計(jì)處理業(yè)務(wù)（如折舊，外幣評估，在制品資本化，存貸款利息預(yù)提等）對應(yīng)，從而實(shí)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)按不同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則產(chǎn)生不同的會(huì)計(jì)憑證記賬到不同的賬簿。作為默認(rèn)功能，當(dāng)創(chuàng)建一個(gè)分類賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建一個(gè)和分類賬名稱相同的分類賬組，此分類賬組不可刪除，可以再增加分類賬組。需要把分類賬分配給分類賬組。配置路徑：IMG-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本設(shè)置（新）-分類賬-分類賬-定義總賬會(huì)計(jì)核算的分類賬組。（圖4：分類賬組定義畫面）（圖5：分類賬分配給分類賬組畫面）定義會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分類賬組與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具有對應(yīng)關(guān)系，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的過賬配置（如折舊，外幣評估，在制品資本化，存貸款利息預(yù)提等）對應(yīng)，從而實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)包含不同的信息過賬到不同的賬簿。通常按照公司需要提供幾種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)告設(shè)置幾種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）-分類賬-平行會(huì)計(jì)-定義會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（圖6：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定義畫面）將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分配給分類賬組配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）-分類賬-平行會(huì)計(jì)-將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分配到分類賬組。（圖7，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分配給分類賬組畫面）定義主賬及平行賬的貨幣及會(huì)計(jì)期間為了滿足不同賬套的記賬貨幣及會(huì)計(jì)期間需求，主分類賬和平行分類賬的貨幣及會(huì)計(jì)期間可以分別設(shè)置。定義主分類賬貨幣配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）-分類賬-平行會(huì)計(jì)-定義定義主分類賬貨幣（圖8，主分類賬貨幣設(shè)置畫面）定義主分類賬會(huì)計(jì)期間配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）-財(cái)政年度與會(huì)計(jì)期間-平行會(huì)計(jì)-給公司代碼分配財(cái)政年度變式（圖9，主分類賬會(huì)計(jì)期間設(shè)置畫面）定義平行分類賬貨幣及會(huì)計(jì)期間配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）-分類賬-平行會(huì)計(jì)-定義和激活平行分類賬（圖10，平行分類賬貨幣及會(huì)計(jì)期間設(shè)置畫面）滿足不同賬套不同科目表的需求，啟用運(yùn)營科目表和國家科目表需要將新加坡科目與中國科目進(jìn)行一一對應(yīng)，在一張憑證中同時(shí)列示兩套科目表，中國賬套或新加坡賬套中單獨(dú)的科目需求迎刃而解。通過強(qiáng)制映射可以解決科目定義的不一致性，對于土地使用權(quán)，新加坡科目表中是固定資產(chǎn)－土地使用權(quán)，中國科目表中是無形資產(chǎn)－土地使用權(quán)，那么強(qiáng)制性地映射讓用戶最終理解這兩個(gè)科目實(shí)際上指向同一種對象。（圖11，中國與新家坡科目在會(huì)計(jì)憑證中顯示畫面）在公司代碼的全局參數(shù)中分配國家科目表后，科目主數(shù)據(jù)中就能維護(hù)國家科目，所有賬套的憑證中同時(shí)保存兩套科目。配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）-全局設(shè)置-公司代碼全局參數(shù)-輸入全局參數(shù)（圖12，中國科目表與新加坡國家科目表對應(yīng)設(shè)置畫面）（圖13，中國科目與新加坡科目在科目主數(shù)據(jù)設(shè)置畫面）定義應(yīng)收應(yīng)付的外幣評估定義評估方法評估方法是指定哪些有外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目根據(jù)余額或行項(xiàng)目進(jìn)行外幣評估，評估結(jié)果過賬到資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表科目的集合。評估方法與評估范圍對應(yīng)，評估范圍與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對應(yīng)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與分類賬組對應(yīng)。從而實(shí)現(xiàn)不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的外幣評估結(jié)果過賬到不同賬套。配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）－期間處理－評估－定義評估方法（圖14，外幣評估方法定義畫面）定義評估范圍配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）－期間處理－評估－定義評估范圍（圖15，外幣評估的評估范圍定義畫面）分配評估范圍給會(huì)計(jì)準(zhǔn)則評估方法與評估范圍對應(yīng)，評估范圍與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對應(yīng)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與分類賬組對應(yīng)。從而實(shí)現(xiàn)不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的外幣評估結(jié)果過賬到不同賬套。配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本核算（新）－期間處理－評估－分配評估范圍和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（圖16，外幣評估的評估范圍分配給會(huì)計(jì)準(zhǔn)則畫面）資產(chǎn)模塊折舊表根據(jù)業(yè)務(wù)及法定的需求可以包含多個(gè)折舊范圍，折舊表管理資產(chǎn)從價(jià)值取得到折舊計(jì)算到最終報(bào)廢所有業(yè)務(wù)的計(jì)量規(guī)則。而折舊范圍是針對不同的用途計(jì)算每個(gè)資產(chǎn)的不同數(shù)值的子集合，比如可以同時(shí)按直線折舊法計(jì)算賬面折舊，按加速折舊法計(jì)算成本折舊，可以按稅務(wù)確定的殘值率和其它因素計(jì)算稅務(wù)折舊，可以按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算中國的賬面折舊，可以按新加坡的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算新加坡折舊等等。定義折舊表及折舊范圍以A公司為例，在其折舊表ZCN1中需要設(shè)置4個(gè)折舊范圍：1反映新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的人民幣折舊業(yè)務(wù)；15反映稅務(wù)人民幣折舊；30反映中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的人民幣折舊；40反映收集折舊范圍1與30的差額；60反映新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的新幣折舊。配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算－組織結(jié)構(gòu)－復(fù)制參考折舊表/折舊范圍表（圖17，中國與新加坡折舊范圍定義畫面）（圖18，中國折舊范圍的設(shè)置畫面）定義不同的折舊范圍過賬到不同的賬套以A公司為例，折舊范圍1(反映新加坡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的人民幣折舊業(yè)務(wù))過賬到分類賬組ZM；折舊范圍30（反映中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的人民幣折舊）過賬到分類賬組P3；折舊范圍40(反映折舊范圍1與30的差額)過賬到分類賬組P3。資產(chǎn)原值及后續(xù)價(jià)值取得都會(huì)同時(shí)傳輸?shù)揭陨纤姓叟f范圍，但是折舊金額和出售報(bào)廢業(yè)務(wù)按照不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下設(shè)定的計(jì)算方法并行，并且過賬到不同的賬套。配置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）-資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算－組織結(jié)構(gòu)－與總分類賬集成－定義折舊范圍如何過賬到總分類賬（圖19，不同折舊范圍的過賬賬套設(shè)置畫面）在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的不同折舊范圍維護(hù)不同的折舊碼，體現(xiàn)本月或下月，有殘值或無殘值的折舊方法（圖20，固定資產(chǎn)的不同折舊范圍下的折舊參數(shù)畫面）業(yè)務(wù)操作上如何對應(yīng)平行賬MM/SD/HR模塊的集成憑證完全一致地過賬到所有賬套此時(shí)分類賬組的值為空，表示該憑證完全一致地在所有賬套記賬。（圖21，過賬到所有賬套的會(huì)計(jì)憑證顯示畫面）單獨(dú)賬套的調(diào)整憑證錄入FB50L,FB60L,FB70L等眾多帶L的事務(wù)碼同來處理單獨(dú)賬套的記賬需求，這些操作只需要指定賬套組，該憑證將過賬到該帳套組所包含的分類賬中。（圖22，過賬到單獨(dú)賬套的會(huì)計(jì)憑證輸入畫面）外幣應(yīng)收應(yīng)付銀行科目的單獨(dú)外幣評估評估范圍決定了債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)的外幣評估業(yè)務(wù)將過賬到何種賬套。（圖23，債權(quán)債務(wù)外幣評估過賬到不同賬套的操作畫面）固定資產(chǎn)在多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的折舊體現(xiàn)不同準(zhǔn)則下的折舊金額(圖24，同一資產(chǎn)在新加坡折舊范圍下的折舊數(shù)據(jù))(圖25，同一資產(chǎn)在中國折舊范圍下的折舊數(shù)據(jù))不同折舊分別過賬到不同的賬套(圖26，同一資產(chǎn)在中國賬下的折舊憑證)(圖27，同一資產(chǎn)在新加坡賬下的折舊憑證)報(bào)告上如何體現(xiàn)平行賬信息單獨(dú)賬套的總賬科目的余額查詢(圖27，不同賬套下的科目余額查詢畫面)開發(fā)的不同賬套分析表提供一定期間內(nèi)中新賬套下賬務(wù)信息的不同，并通過SAP下鉆功能，查詢到具體會(huì)計(jì)憑證。(圖28，中國新加坡賬套調(diào)整分析表參數(shù)畫面)

(圖29，中國新加坡賬套調(diào)整分析表結(jié)果顯示畫面)(圖30，中國新加坡賬套調(diào)整分析表結(jié)果雙擊穿透畫面)開發(fā)的不同賬套利潤表，隨時(shí)出具不同賬套下的利潤表(圖31，中國或新加坡賬套利潤表參數(shù)畫面)(圖32，中國或新加坡賬套利潤表結(jié)果顯示畫面)開發(fā)的不同賬套資產(chǎn)負(fù)債表，隨時(shí)出具不同賬套下的資產(chǎn)負(fù)債表(圖33，中國或新加坡賬套資產(chǎn)負(fù)債表查詢參數(shù)畫面)(圖34，中國或新加坡賬套資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)果顯示畫面)平行賬的實(shí)現(xiàn)取得的效果A公司SAP項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)平行賬功能后，取得以下幾個(gè)效果：平行分類賬數(shù)據(jù)從會(huì)計(jì)憑證到科目發(fā)生額及明細(xì)賬一一俱備，加上一些開發(fā)報(bào)告，向總部提供的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更加完備便捷，為會(huì)計(jì)審計(jì)提供了可追溯性。與主分類賬共同的業(yè)務(wù)平時(shí)由后勤模塊及財(cái)務(wù)模塊集成實(shí)時(shí)產(chǎn)生，單獨(dú)的調(diào)整業(yè)務(wù)如外幣評估，資產(chǎn)折舊等業(yè)務(wù)由系統(tǒng)操作產(chǎn)生，少量的賬簿調(diào)整業(yè)務(wù)通過手工憑證產(chǎn)生，加快了財(cái)務(wù)月末處理流程，節(jié)約了工作時(shí)間，減少工作量，比上線前平均減少了6個(gè)人日的加班時(shí)間。通過權(quán)限設(shè)置，用戶菜單編輯，做到平行賬的獨(dú)立業(yè)務(wù)處理分工明確，權(quán)限劃分清晰。即做到平行賬的共同數(shù)據(jù)由集成產(chǎn)生，又避免了手工憑證的記錯(cuò)賬套的可能性。SAP平行賬后續(xù)待解決問題盡管A公司SAP項(xiàng)目成功的實(shí)現(xiàn)了平行賬功能，為公司同時(shí)提供了中國賬和新加坡賬，隨著用戶SAP使用的深入和模塊的拓展，用戶對SAP的平行賬功能提出了更高的需求，更多的疑問，有些需求受到SAP功能本身的限制，暫時(shí)無法實(shí)現(xiàn)。外