2025年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師財(cái)稅財(cái)政的概念與職能

第一章財(cái)政的概念與職能第一節(jié)財(cái)政產(chǎn)生的條件

財(cái)政既是一種經(jīng)濟(jì)范圍，同步又是一種歷史范圍。知識(shí)點(diǎn)：財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件

財(cái)政不是歷來就有的，它是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展到一定歷史階段，伴伴隨國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。

（I）原始社會(huì)初期，由于生產(chǎn)力發(fā)展水平極其低下，人們過著原始群居的生活，單獨(dú)的個(gè)人不也許獲得維持生存的物質(zhì)資料，任何人都不也許脫離生產(chǎn)勞動(dòng)，沒有剩余產(chǎn)品，沒有國(guó)家，也不也許產(chǎn)生財(cái)政。

（II）原始社會(huì)末期，由于生產(chǎn)力的發(fā)展，發(fā)生了社會(huì)分工，即第二次社會(huì)大分工——手工業(yè)從農(nóng)業(yè)中分離出來，標(biāo)志著人們不再是直接為了自身的消費(fèi)而生產(chǎn)，還進(jìn)行直接以互換為目的的生產(chǎn)，即商品生產(chǎn)。人們的生產(chǎn)勞動(dòng)所發(fā)明出的勞動(dòng)產(chǎn)品，除了維持自身的生存以外，還出現(xiàn)了曰益增多的剩余產(chǎn)品，為財(cái)政的產(chǎn)生提供了也許。【補(bǔ)充】

第一次社會(huì)大分工：指原始社會(huì)末期農(nóng)業(yè)部落和游牧部落從狩獵、采集者中的分離；

第二次社會(huì)大分工：手工業(yè)和農(nóng)業(yè)之間的分離；

第三次社會(huì)大分工：指原始社會(huì)晚期商人階層的產(chǎn)生。

三次大分工奠定了後來社會(huì)分工的基本格局，并且對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了重大影響。下列有關(guān)財(cái)政產(chǎn)生的說法中，對(duì)的的是（）。

A.財(cái)政產(chǎn)生于原始社會(huì)末期

B.財(cái)政產(chǎn)生于奴隸社會(huì)

C.財(cái)政產(chǎn)生于封建社會(huì)

D.財(cái)政產(chǎn)生于資本主義社會(huì)

『對(duì)的答案』A

『答案解析』本題考察財(cái)政產(chǎn)生的條件。原始社會(huì)末期，人們的生產(chǎn)勞動(dòng)所發(fā)明出的勞動(dòng)產(chǎn)品，除了維持自身的生存以外，還出現(xiàn)了曰益增多的剩余產(chǎn)品，這就為財(cái)政的產(chǎn)生提供了也許。知識(shí)點(diǎn)：財(cái)政產(chǎn)生的政治條件

伴隨社會(huì)分工的擴(kuò)大，商品生產(chǎn)和商品互換深入發(fā)展，剩余產(chǎn)品不停增多，各個(gè)家庭逐漸脫離氏族群體而成為獨(dú)立的生產(chǎn)單位，私有制社會(huì)由此產(chǎn)生。

戰(zhàn)爭(zhēng)中的俘虜被保留下來，為奴隸主發(fā)明剩余產(chǎn)品形成奴隸。社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生階級(jí)後來，階級(jí)斗爭(zhēng)也隨之發(fā)生。

奴隸主階級(jí)為了維護(hù)他們?cè)诮?jīng)濟(jì)上的既得利益和政治上的統(tǒng)治地位，就需要掌握一種擁有暴力的統(tǒng)治工具，以彈壓奴隸階級(jí)的對(duì)抗。于是，此前處理原始公社內(nèi)部事務(wù)的氏族組織逐漸地轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家。國(guó)家是階級(jí)矛盾不可調(diào)和的產(chǎn)物，是階級(jí)統(tǒng)治的機(jī)器，是一種階級(jí)壓迫另一種階級(jí)的工具。國(guó)家區(qū)別于氏族組織的一種重要特性，就是“公共權(quán)力”的設(shè)置，而構(gòu)成這種公共權(quán)力的包括軍隊(duì)、監(jiān)獄和強(qiáng)制機(jī)關(guān)。

奴隸制國(guó)家為了維持它的存在和實(shí)現(xiàn)其職能，需要占有和消耗一定的物質(zhì)資料。由于國(guó)家自身并不從事物質(zhì)資料的生產(chǎn)，它的物質(zhì)需要就只能依托國(guó)家的政治權(quán)力，強(qiáng)制地、免費(fèi)地把一部分社會(huì)產(chǎn)品據(jù)為已有。

在整個(gè)社會(huì)產(chǎn)品分派中，就分化獨(dú)立出一種由國(guó)家直接參與的社會(huì)產(chǎn)品分派，這就是財(cái)政分派。

奴隸制國(guó)家的出現(xiàn)，為奴隸制國(guó)家財(cái)政的產(chǎn)生提供了必然性。

【結(jié)論】財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)財(cái)政產(chǎn)生的政治條件私有制、階級(jí)和國(guó)家的出現(xiàn)下列屬于財(cái)政產(chǎn)生的政治條件的有（）。

A.生產(chǎn)力的發(fā)展

B.國(guó)家的出現(xiàn)

C.私有制的出現(xiàn)

D.階級(jí)的出現(xiàn)

E.資本主義生產(chǎn)方式的出現(xiàn)

『對(duì)的答案』BCD

『答案解析』本題考察財(cái)政產(chǎn)生的條件。生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)，成為財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件；私有制、階級(jí)和國(guó)家的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的政治條件，財(cái)政是伴隨國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件是（）。

A.剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)

B.國(guó)家的出現(xiàn)

C.私有制的出現(xiàn)

D.階級(jí)的出現(xiàn)

『對(duì)的答案』A

『答案解析』本題考察財(cái)政產(chǎn)生的條件。生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)，成為財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)條件；私有制、階級(jí)和國(guó)家的出現(xiàn)，是財(cái)政產(chǎn)生的政治條件，財(cái)政是伴隨國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。第二節(jié)市場(chǎng)效率、市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)

知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)效率

市場(chǎng)指買賣雙方進(jìn)行交易的場(chǎng)所。

【理解市場(chǎng)的作用】

市場(chǎng)是社會(huì)分工和商品互換的產(chǎn)物，哪裏有社會(huì)分工和商品互換，哪裏就有市場(chǎng)。決定市場(chǎng)規(guī)模和容量的要素有：購(gòu)置者、購(gòu)置力和購(gòu)置欲望。

市場(chǎng)通過信息反饋，直接影響著人們生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少以及上市時(shí)間、產(chǎn)品銷售狀況等，并聯(lián)結(jié)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中產(chǎn)、供、銷各方，為產(chǎn)、供、銷各方提供互換場(chǎng)所、互換時(shí)間及其他互換條件，以實(shí)現(xiàn)商品生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者各自的經(jīng)濟(jì)利益。下列不屬于決定市場(chǎng)規(guī)模和容量的要素是（）。

A.購(gòu)置者

B.購(gòu)置力

C.購(gòu)置欲望

D.銷售者

『對(duì)的答案』D

『答案解析』本題考察市場(chǎng)效率。決定市場(chǎng)規(guī)模和容量的要素有：購(gòu)置者、購(gòu)置力和購(gòu)置欲望。市場(chǎng)效率是指完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)下所到達(dá)的帕累托最優(yōu)效率（以意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家維弗雷多·帕累托的名字命名）。

帕累托最優(yōu)，也稱為帕累托效率，是指資源分派的一種理想狀態(tài)，假定固有的一群人和可分派的資源，從一種分派狀態(tài)到另一種狀態(tài)的變化中，在沒有使任何人境況變壞的前提下，使得至少一種人變得更好。帕累托最優(yōu)是公平與效率的“理想王國(guó)”。市場(chǎng)效率得以充足實(shí)現(xiàn)所依托的外部條件是（）。

A.政府的干預(yù)

B.完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)

C.國(guó)家計(jì)劃的實(shí)行

D.財(cái)政參與分派

『對(duì)的答案』B

『答案解析』本題考察市場(chǎng)效率。市場(chǎng)效率是指完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)下所到達(dá)的帕累托最優(yōu)效率。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是指競(jìng)爭(zhēng)充足而不受任何阻礙和干擾的一種市場(chǎng)構(gòu)造。

在這種市場(chǎng)類型中，應(yīng)具有如下條件：

【條件】（一）大量買者和賣者

任何一種生產(chǎn)者或消費(fèi)者都不能影響市場(chǎng)價(jià)格。由于存在著大量的生產(chǎn)者和消費(fèi)者，與整個(gè)市場(chǎng)的生產(chǎn)量和購(gòu)置量相比較，任何一種生產(chǎn)者的生產(chǎn)量和任何一種消費(fèi)者的購(gòu)置量所占的比例都很小，因而都無能力影響市場(chǎng)的生產(chǎn)量（即銷售量）和價(jià)格。

【結(jié)論】任何生產(chǎn)者和消費(fèi)者的單獨(dú)市場(chǎng)行為都不會(huì)引起市場(chǎng)生產(chǎn)量（即銷售量）和價(jià)格的變化。

（二）產(chǎn)品同質(zhì)性

市場(chǎng)上有許多企業(yè)，每個(gè)企業(yè)在生產(chǎn)某種產(chǎn)品時(shí)不僅是同質(zhì)的產(chǎn)品，并且在產(chǎn)品的質(zhì)量、性能、外形、包裝等方面也是無差異的，以至于任何一種企業(yè)都無法通過自已的產(chǎn)品具有與他人產(chǎn)品的特異之處來影響價(jià)格而形成壟斷，從而享有壟斷利益。對(duì)于消費(fèi)者來說，無論購(gòu)置哪一種企業(yè)的產(chǎn)品都是同質(zhì)無差異產(chǎn)品，以至于眾多消費(fèi)者無法根據(jù)產(chǎn)品的差異而形成偏好，從而使生產(chǎn)這些產(chǎn)品的生產(chǎn)者形成一定的壟斷性而影響市場(chǎng)價(jià)格。（三）資源流動(dòng)性

廠商進(jìn)入或退出一種行業(yè)是完全自由和毫無困難的。任何一種生產(chǎn)者，既可以自由進(jìn)入某個(gè)市場(chǎng)，也可以自由退出某個(gè)市場(chǎng)，即進(jìn)入市場(chǎng)或退出市場(chǎng)完全由生產(chǎn)者自已自由決定，不受任何社會(huì)法令和其他社會(huì)力量的限制。

【思索】長(zhǎng)此以往成果怎樣？——生產(chǎn)者只能獲得正常利潤(rùn)，而不能獲得壟斷利益。

（四）信息完全性

市場(chǎng)上的每一種買者和賣者都掌握著與自已的經(jīng)濟(jì)決策有關(guān)的一切信息。每一種消費(fèi)者和每一種廠商都可以根據(jù)自已掌握的完全的信息，作出自已的最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)決策，從而獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。同步，排除了由于信息不暢通而也許導(dǎo)致的一種市場(chǎng)同步按照不一樣的價(jià)格進(jìn)行交易的狀況。任何市場(chǎng)主體都不能通過權(quán)力、關(guān)稅、補(bǔ)助、配給或其他任何人為的手段來控制市場(chǎng)供需和市場(chǎng)價(jià)格。

【思索】具有這樣的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)屬于常見市場(chǎng)類型嗎？【補(bǔ)充——市場(chǎng)類型】

按照市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，可將市場(chǎng)分為：完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、完全壟斷市場(chǎng)、寡頭壟斷市場(chǎng)和壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)等類型。其中，完全壟斷市場(chǎng)、寡頭壟斷市場(chǎng)和壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)統(tǒng)稱為不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。

任何生產(chǎn)者和消費(fèi)者的單獨(dú)市場(chǎng)行為都不會(huì)引起市場(chǎng)生產(chǎn)量（即銷售量）和價(jià)格的變化，這體現(xiàn)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的（）條件。

A.大量買者和賣者

B.產(chǎn)品同質(zhì)性

C.資源流動(dòng)性

D.信息完全性

『對(duì)的答案』A

『答案解析』本題考察完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)應(yīng)具有的條件。任何生產(chǎn)者和消費(fèi)者的單獨(dú)市場(chǎng)行為都不會(huì)引起市場(chǎng)生產(chǎn)量（即銷售量）和價(jià)格的變化，在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)下需要大量的買者和賣者。下列選項(xiàng)中，屬于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)應(yīng)具有的條件的有（）。

A.大量買者和賣者

B.產(chǎn)品同質(zhì)性

C.資源流動(dòng)性

D.信息完全性

E.信息及時(shí)性

『對(duì)的答案』ABCD

『答案解析』本題考察完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)應(yīng)具有的條件。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)具有的條件：大量的買者和賣者；產(chǎn)品同質(zhì)性；資源流動(dòng)性；信息完全性。知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)失靈

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)是不存在的，由于其四個(gè)條件不也許得到完全滿足，全社會(huì)的各項(xiàng)需要并非都能通過市場(chǎng)機(jī)制得以實(shí)現(xiàn)，并且市場(chǎng)自身在某些方面產(chǎn)生的不良後果不能通過市場(chǎng)機(jī)制自身來糾正，市場(chǎng)在資源配置方面存在低效率的狀況，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這種狀況稱為市場(chǎng)失靈。

市場(chǎng)失靈是指在充足尊重市場(chǎng)機(jī)制作用的前提下，市場(chǎng)仍然無法有效配置資源和正常發(fā)揮作用的現(xiàn)象。市場(chǎng)失靈詳細(xì)表目前：

（一）公共物品

非排他性：指一種人對(duì)公共物品的享用并不影響另一種人的享用；

非競(jìng)爭(zhēng)性：指消費(fèi)者的增長(zhǎng)不會(huì)引起生產(chǎn)成本的增長(zhǎng)。（二）壟斷

競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的動(dòng)力機(jī)制。競(jìng)爭(zhēng)是有條件的，一般來說競(jìng)爭(zhēng)是在同一市場(chǎng)中的同類產(chǎn)品或可替代產(chǎn)品之間展開的。但首先，社會(huì)分工的發(fā)展使得產(chǎn)品之間的差異拉大，資本規(guī)模擴(kuò)大和交易成本的增長(zhǎng)，阻礙了資本的自由轉(zhuǎn)移和自由競(jìng)爭(zhēng)；另首先，由于市場(chǎng)壟斷的出現(xiàn)，減弱了競(jìng)爭(zhēng)的程度，使競(jìng)爭(zhēng)的作用下降。

（1）導(dǎo)致壟斷的原因：技術(shù)進(jìn)步；市場(chǎng)擴(kuò)大；企業(yè)為獲得規(guī)模效應(yīng)而進(jìn)行的吞并。

（2）壟斷的影響：一旦企業(yè)獲利依賴于壟斷地位，競(jìng)爭(zhēng)與技術(shù)進(jìn)步就會(huì)受到克制。

【補(bǔ)充】壟斷（Monopoly）的含義：一般指唯一的賣者在一種或多種市場(chǎng)，通過一種或多種階段面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性的消費(fèi)者。（三）外部效應(yīng)

指某一主體在生產(chǎn)和消費(fèi)活動(dòng)的過程中，對(duì)其他主體導(dǎo)致的影響。外部效應(yīng)分為正的外部效應(yīng)和負(fù)的外部效應(yīng)兩類。

正的外部效應(yīng)：免費(fèi)給他人帶來利益的個(gè)性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

負(fù)的外部效應(yīng)：個(gè)體的行為將額外成本附加給他人或社會(huì)而未對(duì)此支付成本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

負(fù)的外部效應(yīng)的本質(zhì)：是生產(chǎn)和消費(fèi)過程中的成本外部化。生產(chǎn)或消費(fèi)單位為追求更多的利潤(rùn)或利差，會(huì)放任負(fù)的外部效應(yīng)的產(chǎn)生與蔓延。

負(fù)的外部效應(yīng)的危害：給其他個(gè)體導(dǎo)致危害；同步也加大社會(huì)治理承擔(dān)。某企業(yè)為減少成本，將未經(jīng)處理的生產(chǎn)廢水直接排入江河。這種現(xiàn)象屬于（）。

A.外部效應(yīng)

B.內(nèi)部效應(yīng)

C.壟斷

D.收入分派不公

『對(duì)的答案』A

『答案解析』本題考察市場(chǎng)失靈的體現(xiàn)。外部效應(yīng)指某一主體在生產(chǎn)和消費(fèi)活動(dòng)的過程中，對(duì)其他主體導(dǎo)致的影響。（四）非對(duì)稱信息

危害：可以運(yùn)用信息優(yōu)勢(shì)進(jìn)行欺詐，會(huì)損害合法的交易；當(dāng)人們對(duì)欺詐的緊張嚴(yán)重影響交易活動(dòng)時(shí)，市場(chǎng)的正常作用就會(huì)喪失，市場(chǎng)配置資源的功能失靈。

【補(bǔ)充】非對(duì)稱信息——指某些行為人擁有但另某些行為人不擁有的信息。

（五）收入與財(cái)富分派不公

市場(chǎng)機(jī)制遵照資本與效率原則：首先，資本擁有越多在競(jìng)爭(zhēng)中越有利，效率提高的也許性越大，收入與財(cái)富向資本與效率方面越集中；另首先，資本所有者對(duì)雇員的剝奪，導(dǎo)致收入與財(cái)富分派不公的深入拉大，進(jìn)而又會(huì)影響到消費(fèi)水平使得市場(chǎng)相對(duì)縮小，影響到生產(chǎn)，使得社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源不能實(shí)現(xiàn)最大效用。（六）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)假如沒有政府的干預(yù)，是不也許自動(dòng)平穩(wěn)發(fā)展的。

原因：由于價(jià)格信號(hào)在某些重要市場(chǎng)上并不具有伸縮自如、靈活反應(yīng)的調(diào)整能力；不一樣經(jīng)濟(jì)主體在實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益上具有的競(jìng)爭(zhēng)性和排他性，也會(huì)使市場(chǎng)的自發(fā)力不能常常保證供求平衡。

【結(jié)論】失業(yè)、通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)與失衡等會(huì)周期性地反復(fù)出現(xiàn)，需要政府通過財(cái)政手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，使其健康發(fā)展。下列不屬于市場(chǎng)失靈的體現(xiàn)的是（）。

A.公共物品

B.競(jìng)爭(zhēng)

C.外部效應(yīng)

D.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡

『對(duì)的答案』B

『答案解析』本題考察市場(chǎng)失靈的體現(xiàn)。市場(chǎng)失靈的體現(xiàn)：公共物品、壟斷、外部效應(yīng)、非對(duì)稱信息、收入與財(cái)富分派不公、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡。知識(shí)點(diǎn)：政府干預(yù)

必要性：在某些領(lǐng)域市場(chǎng)資源配置無法到達(dá)資源的最佳配置狀態(tài)，必須尋求非市場(chǎng)的處理措施，即由政府對(duì)資源配置進(jìn)行干預(yù)，克服和矯正市場(chǎng)失靈問題。

概念：政府干預(yù)也稱國(guó)家干預(yù)或宏觀調(diào)控，是政府對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總體管理，是一種國(guó)家政府尤其是中央政府的經(jīng)濟(jì)職能。

干預(yù)過程：國(guó)家根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一系列規(guī)律，實(shí)現(xiàn)宏觀平衡，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)增長(zhǎng)，而對(duì)貨幣收支總量、財(cái)政收支總量、外匯收支總量和重要物資供求進(jìn)行調(diào)整與控制，通過運(yùn)用調(diào)整手段和調(diào)整機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，為微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供良性的宏觀環(huán)境，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到正常運(yùn)行和均衡發(fā)展的過程。

手段：重要通過運(yùn)用經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)、計(jì)劃指導(dǎo)和必要的行政管理，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)作發(fā)揮調(diào)控作用。（一）政府干預(yù)的手段含義作用經(jīng)濟(jì)手段政府運(yùn)用財(cái)政、金融、價(jià)格等經(jīng)濟(jì)政策工具，參與社會(huì)收入和財(cái)富分派，調(diào)整企業(yè)和個(gè)人物質(zhì)利益，調(diào)控社會(huì)總供應(yīng)和總需求，實(shí)現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的的手段。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)整經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有助于維護(hù)企業(yè)、個(gè)人物質(zhì)利益，充足調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性。法律手段政府通過立法、執(zhí)法活動(dòng)，干預(yù)企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為，調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的手段?？烧J(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)明一種相對(duì)穩(wěn)定、良好的環(huán)境。行政手段政府依托公共權(quán)力，通過行政命令，對(duì)企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行鼓勵(lì)、限制或嚴(yán)禁，以調(diào)整和管理經(jīng)濟(jì)。時(shí)間短、見效快，但輕易出現(xiàn)干預(yù)不妥、過度干預(yù)等問題。運(yùn)用（）調(diào)整經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有助于維護(hù)企業(yè)、個(gè)人物質(zhì)利益，充足調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性。

A.經(jīng)濟(jì)手段

B.法律手段

C.行政手段

D.競(jìng)爭(zhēng)手段

『對(duì)的答案』A

『答案解析』本題考察政府干預(yù)的手段。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)整經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有助于維護(hù)企業(yè)、個(gè)人物質(zhì)利益，充足調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性。（二）政府干預(yù)的失靈

政府干預(yù)失靈：指政府在力圖彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的過程中，采用的多種手段最終導(dǎo)致政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的低效率和社會(huì)福利損失。

政府干預(yù)失靈的主線原因：經(jīng)濟(jì)是政治的基礎(chǔ)，作為政府運(yùn)行基礎(chǔ)的政治權(quán)力不能發(fā)明財(cái)富卻可以支配財(cái)富，甚至凌駕于經(jīng)濟(jì)之上支配經(jīng)濟(jì)。

政府干預(yù)失靈的原因和體現(xiàn)重要有如下幾種方面：

【獲取信息的有限性】決策環(huán)境的復(fù)雜多變、知識(shí)和預(yù)見的不完全，政府不也許搜集、掌握足夠的信息，影響政府政策的及時(shí)性、精確性和科學(xué)性。

【政府決策失誤】政府公務(wù)員均有自已的經(jīng)歷、價(jià)值觀，這些未必符合社會(huì)公共利益，卻會(huì)對(duì)決策的制定產(chǎn)生影響。政府決策失誤往往會(huì)導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

【時(shí)滯性問題】從發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的問題，到針對(duì)問題而制定政策，再到執(zhí)行政策以及政策所有產(chǎn)生效果之間需要一系列的環(huán)節(jié)和程序，而其中每一種環(huán)節(jié)和程序都需要時(shí)間才能完畢。企業(yè)和個(gè)人等市場(chǎng)主體不一定能及時(shí)作出反應(yīng)，在一定程度上制約了政府干預(yù)的有效性?！緦ぷ狻恐?jìng)€(gè)人或利益集團(tuán)通過多種合法或非法努力，如游說、賄賂等，促使政府幫其建立壟斷地位，以便獲得高額壟斷利潤(rùn)的活動(dòng)。

【政府職能的越位】政府直接包攬或參與了本來可以由市場(chǎng)機(jī)制辦好的事情。

【政府職能的缺位】指本來應(yīng)當(dāng)由政府辦好的事情，政府卻沒有充足盡職盡責(zé)，甚至在某些公共領(lǐng)域出現(xiàn)“真空”。下列屬于政府干預(yù)失靈的原因和體現(xiàn)的有（）。

A.壟斷

B.政府決策失誤

C.時(shí)滯性問題

D.非對(duì)稱信息

E.尋租

『對(duì)的答案』BCE

『答案解析』本題考察政府干預(yù)失靈的原因和體現(xiàn)。選項(xiàng)AD，均為市場(chǎng)失靈的體現(xiàn)，不要與政府干預(yù)失靈的原因和體現(xiàn)混淆。第三節(jié)財(cái)政的概念與特性

知識(shí)點(diǎn)：公共物品與公共財(cái)政

公共財(cái)政或公共經(jīng)濟(jì)，理論基礎(chǔ)是“公共物品”和“市場(chǎng)失靈”理論。

按照美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩謬爾森的定義：純公共物品是指這樣的物品，即每個(gè)人消費(fèi)這種物品不會(huì)導(dǎo)致他人對(duì)該物品消費(fèi)的減少。

公共物品的特性效用的不可分割性公共物品是向整個(gè)社會(huì)提供的，具有共同受益與消費(fèi)的特點(diǎn)，其效用為整個(gè)社會(huì)的組員所共同享用，不能將其分割為若干部分，分別歸個(gè)人或集團(tuán)享用。理解根據(jù)受益范圍的大小，可以將公共物品辨別為全國(guó)性公共物品和地區(qū)性公共物品。公共物品總是向全國(guó)或某個(gè)地區(qū)的所有組員來提供其效用。受益的非排他性

（關(guān)鍵特性）某個(gè)人或集團(tuán)對(duì)公共物品的消費(fèi)，并不影響或阻礙其他個(gè)人或集團(tuán)同步消費(fèi)該公共物品，也不會(huì)影響其他個(gè)人或集團(tuán)消費(fèi)該公共物品的數(shù)量和質(zhì)量。理解公共物品不能對(duì)拒絕付款的個(gè)人或經(jīng)濟(jì)組織加以制止；任何人都不能用拒絕付款的措施，將其不喜歡的公共物品排除在其享用品的范圍以外?！緡?guó)防】獲得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性

（關(guān)鍵特性）某個(gè)人或集團(tuán)對(duì)公共物品的享用，不排斥和阻礙其他個(gè)人或集團(tuán)同步享用，消費(fèi)者的增長(zhǎng)不引起生產(chǎn)成本的增長(zhǎng)，即增長(zhǎng)一種消費(fèi)者，其邊際成本等于零。理解意味著也許形成“免費(fèi)搭車者”，即獲得公共物品的消費(fèi)者不必通過市場(chǎng)采用出價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的方式。提供目的的非盈利性提供公共物品不以盈利為目的，而是追求社會(huì)效益和社會(huì)福利的最大化。拓展1.實(shí)際生活中，除了完全的公共物品和私人物品之外，還存在兼有公共物品特性與私人物品特性的，或不完全的私人物品和不完全的公共物品的“混合物品”。

2.公共物品與私人物品的區(qū)別并不是指物品的所有制性質(zhì)；公共物品也不一樣于社會(huì)產(chǎn)品（物質(zhì)產(chǎn)品）。下列屬于公共物品的關(guān)鍵特性的有（）。

A.效用的不可分割性

B.受益的非排他性

C.獲得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性

D.提供目的的非盈利性

E.外部效應(yīng)性

『對(duì)的答案』BC

『答案解析』本題考察公共物品的特性。公共物品的關(guān)鍵特性是受益的非排他性和獲得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性，而效用的不可分割性和提供目的的非盈利性是受益的非排他性和獲得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性的自然延伸。知識(shí)點(diǎn)：財(cái)政的一般特性

（一）財(cái)政分派的主體

財(cái)政分派的主體是國(guó)家。財(cái)政分派以國(guó)家的存在為前提，由國(guó)家來組織進(jìn)行，國(guó)家在財(cái)政分派中居于主導(dǎo)地位。這是財(cái)政分派區(qū)別于其他分派形式的基本特性。

財(cái)政分派的主體是國(guó)家，它包括如下幾層含義：

1.國(guó)家是財(cái)政分派的前提

2.國(guó)家在財(cái)政分派中處在積極的、支配的地位

3.財(cái)政分派是在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的集中性分派（二）財(cái)政分派的對(duì)象

財(cái)政分派的對(duì)象是社會(huì)產(chǎn)品，重要是剩余產(chǎn)品，即剩余產(chǎn)品的一部分。在財(cái)政收入中，既包括剩余產(chǎn)品價(jià)值m部分，又包括職工工資v部分，有時(shí)還包括折舊基金c部分。我國(guó)財(cái)政收入重要來自于剩余產(chǎn)品價(jià)值m部分，但不能忽視職工工資v部分對(duì)財(cái)政分派的意義。從目前的狀況和未來的發(fā)展趨勢(shì)來看，財(cái)政收入中來自職工工資的v部分會(huì)不停增長(zhǎng)。

【提醒】注意字母的含義我國(guó)財(cái)政分派的對(duì)象重要是（）。

A.勞動(dòng)者個(gè)人收入

B.折舊基金

C.流動(dòng)資金

D.剩余產(chǎn)品的一部分

『對(duì)的答案』D

『答案解析』本題考察財(cái)政分派的對(duì)象。從財(cái)政分派的實(shí)際內(nèi)容來看，財(cái)政分派的對(duì)象重要是剩余產(chǎn)品，但不是剩余產(chǎn)品的所有，只是其中的一部分。（三）財(cái)政分派的目的

保證國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的需要（屬于社會(huì)公共需要）。所謂社會(huì)公共需要，是指向社會(huì)提供公共安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)條件等方面的需要。社會(huì)公共需要區(qū)別于微觀經(jīng)濟(jì)主體的個(gè)別需要。它的特性包括：

【提醒】回憶公共物品的特性

第一，為滿足社會(huì)公共需要提供的公共物品，其效用品有“不可分割性”；即向社會(huì)公眾共同提供的，而非向某個(gè)人或集團(tuán)提供。

第二，為滿足社會(huì)公共需要提供的公共物品不具有排他性；應(yīng)由社會(huì)組員共同享用，某個(gè)人或集團(tuán)對(duì)這種物品的享用并不排斥其他個(gè)人或集團(tuán)的享用。

第三，社會(huì)組員享用為滿足社會(huì)公共需要所提供的產(chǎn)品和服務(wù)，不必付出費(fèi)用或只需付出少許的費(fèi)用。

第四，滿足社會(huì)公共需要的物質(zhì)來源只能是剩余產(chǎn)品價(jià)值的一部分。社會(huì)公共需要的層次社會(huì)公共需要的層次經(jīng)典例子保證執(zhí)行國(guó)家職能的需要（經(jīng)典的社會(huì)公共需要）國(guó)防、外交、公安、司法、監(jiān)察、行政管理、普及教育、基礎(chǔ)科學(xué)研究、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、衛(wèi)生防疫、保健準(zhǔn)社會(huì)公共需要（社會(huì)公共需要與個(gè)人需要之間在性質(zhì)上難以嚴(yán)格劃分）高等教育、醫(yī)療事業(yè)大型公共設(shè)施（基本屬于社會(huì)再生產(chǎn)的共同的外部條件）郵政、電信、民航、鐵路、公路、煤氣、電力和都市公共設(shè)施財(cái)政分派的目的是（）。

A.滿足社會(huì)公共需要

B.征稅

C.分派財(cái)政資金

D.平衡財(cái)政收支

『對(duì)的答案』A

『答案解析』本題考察財(cái)政分派的目的。財(cái)政分派的目的是保證國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的需要，屬于社會(huì)公共需要。財(cái)政的一般特性包括（）。

A.財(cái)政分派的主體是國(guó)家

B.財(cái)政分派的重要對(duì)象是微觀主體收入

C.財(cái)政分派的目的是滿足社會(huì)公共需要

D.財(cái)政分派的制度是通過行政程序建立的

E.分派的形式重要采用互換方式

『對(duì)的答案』AC

『答案解析』本題考察財(cái)政的一般特性。財(cái)政的一般特性包括財(cái)政分派的主體、對(duì)象和目的三方面，故排除DE選項(xiàng)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，財(cái)政分派的重要對(duì)象應(yīng)為剩余產(chǎn)品的一部分。知識(shí)點(diǎn)：財(cái)政概念的一般表述

財(cái)政的概念概括為：財(cái)政是國(guó)家為了滿足社會(huì)公共需要，對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分派，即國(guó)家的分派。這裏講的分派，包括分派活動(dòng)和分派關(guān)系兩個(gè)方面，是生產(chǎn)關(guān)系與生產(chǎn)力的統(tǒng)一。這個(gè)概念表明，財(cái)政與國(guó)家有著本質(zhì)的聯(lián)絡(luò)，財(cái)政學(xué)界稱為“國(guó)家分派論”。

在黨的拾八屆三中全會(huì)有關(guān)全面深化改革的系統(tǒng)布署中，此前所未有的歷史高度定位財(cái)政，賦予了財(cái)政以“國(guó)家治理的基礎(chǔ)和重要支柱”的特殊定位。在任何經(jīng)濟(jì)社會(huì)和任何發(fā)展階段，國(guó)家治理的主體都是政府，財(cái)政則是政府履行職能的基礎(chǔ)所在。第四節(jié)財(cái)政的職能

財(cái)政的職能是指財(cái)政在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中所具有的職責(zé)和功能。財(cái)政職能是財(cái)政的本質(zhì)反應(yīng)。從財(cái)政在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位與發(fā)揮的作用看，可以把財(cái)政職能概括為：資源配置職能、收入分派職能、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。知識(shí)點(diǎn)：資源配置職能

（一）資源配置職能的必要性

含義：是指財(cái)政通過對(duì)既有的人力、物力、財(cái)力等社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理調(diào)配，實(shí)現(xiàn)資源構(gòu)造的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的職能。

帕累托曾經(jīng)提出效率準(zhǔn)則認(rèn)為，假如要素在廠商之間或廠商內(nèi)部的配置已經(jīng)到達(dá)這樣的狀態(tài)，即任何重新配置都會(huì)至少減少一種廠商或一種產(chǎn)品的產(chǎn)量，那么這種狀態(tài)就是最優(yōu)或最有效率的狀態(tài)。

老式的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，計(jì)劃配置在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中起著主導(dǎo)作用；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)配置起主導(dǎo)作用，總體上說，市場(chǎng)配置是有效率的。但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下必須進(jìn)行財(cái)政資源配置，重要原因：一是許多社會(huì)公共需要和公共物品無法通過市場(chǎng)來滿足和提供；二是市場(chǎng)配置有一定的盲目性，產(chǎn)生短期行為。

【結(jié)論】規(guī)定國(guó)家從全社會(huì)整體利益出發(fā)，運(yùn)用財(cái)政資源配置等手段，對(duì)資源進(jìn)行有計(jì)劃的分派和調(diào)整。（二）資源配置職能的重要內(nèi)容

（1）調(diào)整全社會(huì)的資源在政府部門和非政府部門之間的配置

這體目前財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值或國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重的高下

【思索】提高或減少比重？

社會(huì)資源在政府部門和非政府部門之間的分派比例，重要取決于社會(huì)公共需要在整個(gè)社會(huì)需要中所占的比例。（2）調(diào)整資源在地區(qū)之間的配置

在世界范圍內(nèi)，地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是普遍現(xiàn)象，這有歷史、地理和自然等多方面的原因。處理這一問題僅靠市場(chǎng)機(jī)制難以完全奏效，需要財(cái)政發(fā)揮作用，重要手段是通過稅收、投資、財(cái)政補(bǔ)助和財(cái)政體制中的轉(zhuǎn)移支付等手段和政策來實(shí)現(xiàn)。

（3）調(diào)整資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展各方面之間的配置

調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造重要有兩條途徑：

①調(diào)整投資構(gòu)造，增長(zhǎng)對(duì)國(guó)家需要優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)的投資，則會(huì)加緊該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；

②調(diào)整資產(chǎn)存量構(gòu)造，進(jìn)行資產(chǎn)重組，從而調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造。

財(cái)政能在這兩個(gè)方面發(fā)揮調(diào)整作用。下列不屬于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政資源配置職能的重要內(nèi)容的有（）。

A.調(diào)整資源在個(gè)人之間的配置

B.調(diào)整資源在所有者之間的配置

C.調(diào)整資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展各方面之間的配置

D.調(diào)整資源在地區(qū)之間的配置

E.調(diào)整資源在政府部門和非政府部門之間的配置

『對(duì)的答案』AB

『答案解析』本題考察資源配置職能的重要內(nèi)容。資源配置職能的重要內(nèi)容：調(diào)整資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展各方面之間的配置；調(diào)整資源在地區(qū)之間的配置；調(diào)整資源在政府部門和非政府部門之間的配置。知識(shí)點(diǎn)：收入分派職能

（一）收入分派職能的目的

我國(guó)財(cái)政收支活動(dòng)是國(guó)民收入分派體系中的一種重要構(gòu)成部分和環(huán)節(jié)，既參與國(guó)民收入的初次分派，又參與國(guó)民收入的再分派。

【補(bǔ)充】

國(guó)民收入的初次分派：指國(guó)民收入在物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域內(nèi)部進(jìn)行的分派。國(guó)民收入通過初次分派形成了國(guó)家、企業(yè)或集體、物質(zhì)生產(chǎn)部門、勞動(dòng)者的原始收入。

國(guó)民收入再分派：在初次分派基礎(chǔ)上的深入分派，這種分派是在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的。

目的：實(shí)現(xiàn)公平分派

公平包括經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平兩個(gè)層次。

經(jīng)濟(jì)公平：要素投入與要素收入相對(duì)稱，是在平等競(jìng)爭(zhēng)的條件下由等價(jià)互換來實(shí)現(xiàn)的；

社會(huì)公平：收入差距維持在現(xiàn)階段各階層所能接受的范圍內(nèi)。（二）收入分派職能的重要內(nèi)容

財(cái)政調(diào)整企業(yè)的利潤(rùn)水平，重要是通過調(diào)整使企業(yè)的利潤(rùn)水平可以反應(yīng)其經(jīng)營(yíng)管理水平和主觀努力狀況，在大體相似的條件下，使每一種企業(yè)獲得大體相似的利潤(rùn)，尤其在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展時(shí)期更重要。重要通過稅收、財(cái)政補(bǔ)助等手段進(jìn)行調(diào)整。

【舉措】

通過征稅剔除或減少客觀原因?qū)ζ髽I(yè)利潤(rùn)水平的影響，為企業(yè)發(fā)明一種公平競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境：

1.通過征收消費(fèi)稅剔除或減少價(jià)格的影響；

2.通過征收資源稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等剔除或減少由于資源、房產(chǎn)、土地狀況的不一樣而形成的