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文檔簡介

第一章公司管理制度大綱

為加強公司的規(guī)范化管理,完善各項工作制度,促進公司發(fā)展壯大,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)國

家有關(guān)法律、法規(guī)及公司員工手冊的規(guī)定,特制訂本公司管理制度大綱。

一、公司全體員工必須遵守公司員工手冊,遵守公司的各項規(guī)章制度和決定;

二、禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情;

三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的管理、經(jīng)營水平,不斷完善

公司的經(jīng)營、管理體系,實行多種形式的責任制,不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益;

四、公司提倡全體員工學習專業(yè)知識和文化知識,為員工提供學習、深造的條件和機會,努

力提高員工的整體素質(zhì)和水平,造就一支業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍;

五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理,鼓勵員工發(fā)揮才智,提出合理化建議;

六、公司實行“崗薪制”的分配制度,為員工提供收入和福利保證,并隨著經(jīng)濟效益的提高

逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會;公司推行崗位責任制,

實行考勤、考核制度,對做出貢獻者予以表彰、獎勵;

七、公司提倡求真務(wù)實的工作作風,提高工作效率;提倡厲行節(jié)約,反對鋪張浪費,倡導(dǎo)員

工團結(jié)互助,同舟共濟,發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神,增強團體的凝聚力和向心力;

八、員工必須維護公司紀律,對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為,都要予以追究。

第二章員工守則

遵紀守法,忠于職守,愛崗敬業(yè);

維護公司聲譽,保護公司利益;

服從領(lǐng)導(dǎo),關(guān)心下屬,團結(jié)互助;

四、愛護公物,勤儉節(jié)約,杜絕浪費;

五、不斷學習,提高水平,精通業(yè)務(wù);

六、積極進取,勇于開拓,求實創(chuàng)新。

第三章考勤制度

一、為加強考勤管理,維護工作秩序,提高工作效率,特制定本制度;

二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律,按時上下班,不遲到、不早退,工作時間不得擅自離

開工作崗位,外出辦理業(yè)務(wù)前,須經(jīng)本部門負責人同意;

三、公司員工(除業(yè)務(wù)體系)每周工作為六天制,星期日為休息日,員工工作時間:夏季(4

月1日一10月1日);冬季(10月1日一次年4月1日)夏季工作時間:上午8點至12點,12

點至13點午休(倉儲部、售后部除外),下午13點至17點,17點下班;冬季工作時間:上午8

點30分至下午16點30分,沒有午休,16點30分下班。若遇節(jié)假日結(jié)合公司實際業(yè)務(wù)情況作出

相應(yīng)休假安排;

四、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者,按遲到論處;超過30分鐘以上者,按曠工半天論

姒提前30分鐘以內(nèi)下班者,按早退論處;超過30分鐘者,按礦工半天論處;遲到、早退交納快樂

基金10元,曠工半天交納快樂基金30元。

五、簽到/簽退單管理規(guī)定:

1、業(yè)務(wù)人員每人每月累計簽到/簽退單惹計不得超過5次,超過5次者每次按遲到/早退處理。

2、行政辦公人員每人每月累計簽到/簽退單總計不得超過2次,超過2次者每次按遲到/早退姻。

六、行政辦公人員在辦公時間外出必須到前臺填寫《員工日出入登記表》,沒填寫登記表者每

次按曠工一日處理,如果經(jīng)理不知情,經(jīng)理負連帶懲罰責任交納快樂基金100元。

七、員工請假必須提前一天填寫請假單,部門經(jīng)理批準后,并交總經(jīng)辦備案。未提前請假的,

請假半天按曠工半天處理,每請一天假扣當日工資2倍。緊急請假,須至電總經(jīng)辦,經(jīng)總經(jīng)辦同

意方可請假。假滿后第一工作日到總經(jīng)辦補簽請假單。業(yè)務(wù)體系人員每月可在經(jīng)理允許的情況下

休息2天(周六、周日、節(jié)假日除外)。

八、凡請假員工,假期未滿上班或超假必須到總經(jīng)辦辦理銷假或續(xù)假手續(xù);

九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動,如有事請假的,必須提前向

組織者或帶隊者請假;未經(jīng)批準擅自不參加的,視為曠工處理;

十、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時,必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理

批準,未經(jīng)批準者按曠工處理,

十一、員工的考勤情況,由各部門經(jīng)理進行監(jiān)督、檢查,部門經(jīng)理對本部門的考勤要秉公辦

a,認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的,一經(jīng)查實,按處罰員工的雙

倍予以處罰;

十二、因卡鐘出現(xiàn)故障而不能正常打卡,由人力資源部登記上下班時間;

十三、因公出差若預(yù)計會影響正常打卡者,須填寫《因公出差申報單》,經(jīng)規(guī)定的審批人審

批后,由本部門文員于每周六下午交至人力資源中心,作為考勤的依據(jù)。如因特急事而無法預(yù)先

填單者,待出差后憑有效票據(jù)三個工作日內(nèi)填寫《出勤解釋單》,由部門經(jīng)理簽字確認;

十四、在市內(nèi)辦理公務(wù)不能按時打卡或已按時上、下班但忘記打卡者,須在兩個工作日之內(nèi)

填寫《出勤解釋單》,人力資源部審核,總經(jīng)理批準。并交人力資源部備案,否則作缺勤處理;

十五、員工請假必須填寫《請假申請單》,并在批準后交人力資源部備案,未在人力資源部備

案的請假無效,強行請假作曠工處理;

十六、因工作需要必須加班完成的工作,需經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可加班,經(jīng)總經(jīng)理會議研究

決定,給予加班人員相應(yīng)的加班工資。但加班人員到崗與離崗時必須打卡,否則視為無效加班;

十七、事假3天以內(nèi)無薪資,5天以上(含5天)每天按兩天無薪資計算工資;

十八、公司員工請一周以內(nèi)事假由部門經(jīng)理審批,15天以上由總經(jīng)理審批,并交人力資源部

備案;

十九、對于外省的業(yè)務(wù)一年內(nèi)有20天以內(nèi)探親假,探親期間無薪資;

二十、員工請產(chǎn)假必須提前三十天向人力資源部申請,并附醫(yī)院或當?shù)卣嚓P(guān)證明;

二十一、凡請假員工,假期未滿上班或超假必須到人力資源部辦理銷假或續(xù)假手續(xù);

二十二、各部門每月考勤報賽,于次月5日前必須將考勤報表統(tǒng)一交由總經(jīng)辦處,并由人力

資源部統(tǒng)計全體員工考勤出勤狀況;

二十三、本制度解釋權(quán)歸屬人力資源部,與相關(guān)的人事管理獎懲制度配套實施。本制度自簽

發(fā)之日起執(zhí)行,以往如有與此制度相抵觸者,以此為準。

第四章財務(wù)管理制度

為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合公司具體情況,制定本制度;

一、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)

濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近

期報帳;

二、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財務(wù)制度的事項,必

須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理,財務(wù)總監(jiān)報告;

三、財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理

交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的

會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等;

四、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記教,數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記

載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫;

五、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,

提高效益;

六、非經(jīng)總經(jīng)理批準,任何人不得借支公款;

七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作廢支票均必須

存放保險柜內(nèi),嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章;

八、正常的辦公費用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門自責人簽名,經(jīng)總經(jīng)

理批準后方可報銷。

第五章合同管理制度

為加強合同管理,避免失誤,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合

公司的實際情況,制訂本制度。公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。

一、簽約人在簽訂合同之前,必須認真了解對方當事人的情況;

二、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致”的原則;

三、合同對各方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體,文字表達要清楚、準確。(合同內(nèi)

容應(yīng)注意的主要問題是:要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點,注意雙方都必須使用合

同專用章,原則上不使用公章,嚴禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章,注明合同有效期限);

四、任何人對外簽訂合同,都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨,決不允許

在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利,違者嚴懲。

第六章銷售管理制度

市場和工作人員

一、銷售部是產(chǎn)品銷售管理的第一責任部門;

二、市場營銷工作以提高公司經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為目標,營銷人員必須發(fā)揚愛崗

敬業(yè)、團結(jié)奉獻精神,具有責任心和使命感,完成公司所交給的產(chǎn)品銷售任務(wù);

三、銷售人員要做到誠實守信、規(guī)范交易、熱情服務(wù),自覺維護公司的聲譽和形象;

四、銷售人員要努力學習業(yè)務(wù)知識,互相配合、言行一致,向代理及經(jīng)銷商介紹產(chǎn)品時要講

究服務(wù)態(tài)度和推銷技巧,做到宣傳力度大、影響深、效果好;

五、所有銷售款,于收款當日存財務(wù)部至指定銀行帳戶,嚴禁公款私存;

六、業(yè)務(wù)人員自結(jié)帳之日起10個工作日之內(nèi)上交財務(wù)銷售明細及庫存報表,如未按規(guī)定日期

上報罰款最低額度50元,最高額度按銷售額的1%計算;

七、營銷人員要圓滿完成各自的銷售任務(wù);

八、營銷人員要保守商業(yè)機密,確保產(chǎn)品價格、銷售情況等內(nèi)部信息不泄露;

九、除完成銷售任務(wù)以外,營銷人員要服從公司的安排,完成公司交給的其它工作任務(wù)。

第七章辦公室管理制度

為完善公司的行政管理機制,建立規(guī)范化的行政管理,提高行政管理水平和工作效率,使公

司各項行政工作有章可循、照章辦事,特制訂本制度。

一、文件收發(fā)規(guī)定:

1、公司的文件由總經(jīng)辦文員擬稿。文件形成后,由總經(jīng)理簽發(fā);

2、業(yè)務(wù)文件由部門文員擬稿,部門經(jīng)理審核、簽發(fā);

3、文件由擬稿入校對,審核后方能復(fù)印、蓋章;

4、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送人力資源部存檔;

5、所有文員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定,不得泄露工作中接觸的公司保密事項;

6、合同、資料等,由各部門自行打印;

7、文件、傳真等應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的,追究當事

人的責任;

8、嚴禁擅自為私人打印、復(fù)印材料,違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理;

二、禁止吸煙規(guī)定:

公司所有辦公區(qū)域(包括走廊、衛(wèi)生間)禁止吸煙,公司員工任何時間(包括客人來訪、加

班、午休等)都不能在公司內(nèi)吸煙。違者做辭退處理。

三、投影儀使用規(guī)定

投影儀為公司資產(chǎn),提供給大家使用,方便學習和工作,請各位同事在使用時注意保護儀器。

如果有同事需要將投影儀借出使用,必須到總經(jīng)辦文員處進行登記,在規(guī)定時間內(nèi)歸還,并保持

完好。如有違反,給予50元罰款;如有損壞按相應(yīng)價格賠償。

四、員工佩戴工牌相關(guān)規(guī)定

1、為規(guī)范企業(yè)及業(yè)務(wù)人員形象,我公司為員工制作標準工牌,現(xiàn)對員工佩戴工牌的規(guī)范作出

如下規(guī)定:

2、任何員工在工作時間必須佩戴工牌;

3、業(yè)務(wù)人員在外出或在賣場必須將工牌佩戴于外套左胸前,以體現(xiàn)步步高人良好的素質(zhì)及精

神面貌;

4、對于不佩戴工牌的情況每發(fā)現(xiàn)一次物款十元.

二、辦公用具、用品購置與管理:

1、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由行政部報計劃、經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購置;

2、所有用具必須統(tǒng)一由專人管理;

3、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動時,必須辦理移

交手續(xù),如有遺失,照價賠償。

三、辦公用品購置領(lǐng)用規(guī)定:

1、公司領(lǐng)導(dǎo)及部門所需的辦公用品,由總經(jīng)辦文員及各部門文員填寫辦公用品申請表,報總

經(jīng)理審批后購置。大額資金的使用,由總經(jīng)理審核并報董事長批準后辦理;

2、各部門所用的專用表格等印刷品,由部門自行制定格式,按規(guī)定報總經(jīng)理審批后,由企劃

部統(tǒng)一印制;

3、辦公用品只能用于辦公,不得移作他用或私用;

4、所有員工要勤儉節(jié)約,杜絕浪費,努力降低消耗和辦公費用。

四、電話使用規(guī)定:

1、公司辦公電話嚴禁私用,行政部將定期核查話費清單;

2、業(yè)務(wù)員嚴禁使用辦公電話;

3、文員離開隨時將電話卡拔出。

為便于固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理,特制定本規(guī)定:

五、固定資產(chǎn)管理制度:

1.制定目的:

為明確各部門資產(chǎn)管理工作的職責及分工,規(guī)范公司固定資產(chǎn)的購置、使用、調(diào)撥、報廢等業(yè)務(wù),

為公司各部門固定資產(chǎn)管理提供明確的依據(jù),特制定本制度。

2適用范圍:

2.1適用范圍:本辦法適用于公司各部門。

2.2發(fā)布范圍:公司各部門。

3.名詞解釋:

3.1固定資產(chǎn):是指公司為銷售商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的,不以出售為目地的,

使用年限超過一年并且單位價值在2,000元(含)以上的各類資產(chǎn)。依其用途主要分為房屋建筑、

交通工具、辦公設(shè)備等幾類。

房屋及建筑物:指屬于公司所有的各種房屋及其附屬設(shè)備。

交通工具:指各種交通車輛、運輸車輛等.

辦公設(shè)備:指各種計算機、打印機、傳真機、復(fù)印機、電視機、空調(diào)設(shè)備、視頻設(shè)備、辦公家具

等。

特別地應(yīng)指出,預(yù)計使用年限超過兩年,但價值在2,000元以下的電子辦公設(shè)備,如:針式打印

機、激光打印機、電視、空調(diào)設(shè)備等也計入固定資產(chǎn)進行管理。

其他:上述分類未包括的固定資產(chǎn)。

3.2兼職資產(chǎn)管理員:指為保證固定資產(chǎn)帳實相符,加強公司各部門的固定資產(chǎn)管理,堵塞管理漏

洞而在公司各部門/門店設(shè)立的兼職的資產(chǎn)管理人員。

3.3臺帳類固定資產(chǎn):指公司無償取得的或已達到公司固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn),包括收到獨送的以及

前期入帳時直接列入費用但仍應(yīng)需要按固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)。

4.職?:

4.1行政部:會同財務(wù)部制定、解釋、推行、完善固定資產(chǎn)管理制度;負責制定固定資產(chǎn)的配備標

準,規(guī)范固定資產(chǎn)的明細帳及實物的管理工作。固定資產(chǎn)年度購置預(yù)算的編制及各門固定資產(chǎn)預(yù)

算的審核,按授權(quán)審核、審批、備案固定資產(chǎn)的購置、出租、抵押、報廢、調(diào)撥等各項管理工作。

具體工作事項:

4.1.1會同財務(wù)部組織固定資產(chǎn)盤點,負責盤點問題的審批、報批工作,負責盤點報告的整理、通

報、跟蹤工作,檢查對盤點意見執(zhí)行結(jié)果。

4.1.2固定資產(chǎn)的保管、登記、檢查及固定資產(chǎn)卡片、編碼、標識的制作。

4.1.3設(shè)置兼職人員登記實物帳,記錄實物資產(chǎn)之增減變化,并定期與財務(wù)帳進行核對,保證帳帳

相符、帳實相符。

4.1.4負責固定資產(chǎn)實物的管理,包括固定資產(chǎn)使用發(fā)放及維修的組織實施;并協(xié)助固定資產(chǎn)使用

部門作好資產(chǎn)的日常維護工作。

4.1.5負責固定資產(chǎn)外借、調(diào)撥、處理等的審核、報批工作。

4.1.6負責固定資產(chǎn)盤點工作的組織、部署、安排,按事先制定的盤點計劃推動和實施盤點工作;

查證資產(chǎn)盤盈、盤虧之原因,落實盤點批復(fù)意見。

4.1.7負責安排、組織、檢查、督導(dǎo)部門兼職資產(chǎn)管理員的日常固定資產(chǎn)管理工作。負責對兼職資

產(chǎn)管理員的定期培訓。

4.2財務(wù)部:會同行政部制定、解釋、推行、完善固定資產(chǎn)管理制度。確認固定資產(chǎn)的分類、計

核算標準,配合行政部組織的固定資產(chǎn)盤點。對盤點報告進行審核、整理、通報、跟蹤工作,

檢查對盤點意見執(zhí)行結(jié)果;具體工作事項:

4.2.1負責固定資產(chǎn)的確認、分類'帳務(wù)處理(如帳冊設(shè)計提折舊、固定資產(chǎn)盤盈盤虧之報告

編制等),根據(jù)財務(wù)制度要求,配合行政部對兼職資產(chǎn)管理人員的培訓,保證制度的貫徹執(zhí)行。

4.2.2建立固定資產(chǎn)總帳、分類明細帳并定期與行政部核對帳目,保證帳帳相符。

4.2.3根據(jù)公司財務(wù)制度的規(guī)定對固定資產(chǎn)計提折舊及協(xié)助行政部辦理資產(chǎn)報廢、調(diào)撥等手續(xù)。

4.2.4配合行政部共同完成固定資產(chǎn)的清查盤點工作,審核固定資產(chǎn)盤點報告,根據(jù)盤點批復(fù)意見

跟蹤處理結(jié)果,并根據(jù)行政部提供的處理結(jié)果進行帳務(wù)處理。

4.3兼職資產(chǎn)管理員:負責本部門固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、管理、發(fā)放,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移異動申請、損壞維

修申請、報廢申請。檢查、指導(dǎo)各資產(chǎn)使用人正確使用固定資產(chǎn),避免因使用不當造成固定資產(chǎn)

損壞.具體工作事項?

4.3.1對在日常管理和盤點檢查中發(fā)現(xiàn)的重要問題及時準確地向行政部報告,固定資產(chǎn)發(fā)生丟失、

毀損、非正常耗費、損壞時要及時報行政部,并落實上級處理決定。

4.3.2按公司制度全面參加固定資產(chǎn)盤點。

4.3.3負責《部門財產(chǎn)清冊》的登記,詳細記錄固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)、保管人、維修改良情況等。

如發(fā)生保管人轉(zhuǎn)移應(yīng)及時修訂《部門財產(chǎn)清冊》,隨時保持《部門財產(chǎn)清冊》準確性并定期與行政

部的《公司財產(chǎn)清冊》核對。

4.4各部門負責人為本部門固定資產(chǎn)管理的第一責任人。

4.4.1各部門負責人負責本部門固定資產(chǎn)的安全完整、支持本部門兼職資產(chǎn)管理員工作,按公司盤

點制度和盤點工作計劃完成固定資產(chǎn)盤點工作。

4.4.2負責固定資產(chǎn)盤點工作的組織、部署、安排,按事先制定的盤點計劃推動和實施盤點工作。

查證固定資產(chǎn)盤盈、盤虧原因,落實盤點批復(fù)意見。

5.固定資產(chǎn)的購入

5.1固定資產(chǎn)購置計劃、審批按相關(guān)費用授權(quán)執(zhí)行。

5.1.1固定資產(chǎn)購置計劃的申請原則上由擬使用部門填制。

5.1.2所有的固定資產(chǎn)都應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理采購事宜。對調(diào)撥、調(diào)入、調(diào)出行政部應(yīng)按照批示要

求認真填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》辦理調(diào)撥手續(xù)。

5.1.3行政部在審批部門固定資產(chǎn)購置計劃時,應(yīng)先查閱《公司財產(chǎn)清冊》,如發(fā)現(xiàn)有同類固定資

產(chǎn)閑置時,經(jīng)與相關(guān)部門協(xié)商后辦理資產(chǎn)調(diào)撥,以滿足之需并提高固定資產(chǎn)的使用效率和節(jié)約費

用開支。

5.2固定資產(chǎn)驗收

5.2.1固定資產(chǎn)交貨(送貨供應(yīng)商應(yīng)備妥發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)=保證書或保修卡、使用說明書、送貨單等

資料)或者完工時,由行政部及申請購置部門共同辦理固定資產(chǎn)驗收。其他需要專門機構(gòu)檢測的

設(shè)備,如有必要,可請相關(guān)部門協(xié)助進行檢測后辦理固定資產(chǎn)驗收。

5.2.2填寫《固定資產(chǎn)驗收單》。固定資產(chǎn)驗收項目包括:資產(chǎn)名稱、品牌、規(guī)格型號、數(shù)量、單

價、金額、附件資料及機器性能檢測等。如需要調(diào)試方可辦理驗收的行政部、申請部門及供應(yīng)商

應(yīng)在調(diào)試成功后辦理驗收手續(xù)并填寫保修單、《固定資產(chǎn)驗收單》等資料。

5.2.3如供應(yīng)商所供商品與申請購置之固定資產(chǎn)存在差異或者有瑕疵,行政部應(yīng)要求供應(yīng)商換貨,

并重新辦理驗收手續(xù)。

5.3有關(guān)部門驗收后,應(yīng)將《固定資產(chǎn)驗收單》的一聯(lián)交行政部。將固定資產(chǎn)購置發(fā)票、《固定資

產(chǎn)驗收單》及領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的申請報告單等資料備齊后附在《報銷單》后,行政部對固定資產(chǎn)進行編

號同時在軟件系統(tǒng)登記《固定資產(chǎn)卡片》,并打印一份附在《報銷單》后按公司授權(quán)進行審批后到

財務(wù)部辦理結(jié)款手續(xù)。

5.3.1保修卡、使用說明書、程序安裝盤等附屬資料應(yīng)由行政部兼職資產(chǎn)管理員按照固定資產(chǎn)編號

統(tǒng)一保管。行政部負責制作固定資產(chǎn)標簽并粘貼于固定資產(chǎn)的明顯位置,以便于識別和盤點。

5.3.2財務(wù)部必須嚴格審核發(fā)票原件、入庫單、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)驗收單、審批單等相關(guān)單

據(jù)及其他有關(guān)資料,如不符合要求,一律不允許報銷。

5.3.3固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記入《部門財產(chǎn)清冊》,并定期與行政部的《公司財

產(chǎn)清冊》進行核對.

5.4行政部在固定資產(chǎn)辦理驗收后交付使用部門使用時,將固定資產(chǎn)編號登記入該《部門資產(chǎn)清

冊》。

6.5公司銷售的商品直接轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按上述步舞進行固定資產(chǎn)的驗收,財務(wù)部進行帳務(wù)處理。

6.固定資產(chǎn)的編碼、保管及發(fā)放

6.1固定資產(chǎn)編碼原則:為了便于固定資產(chǎn)的識別和控制。行政部必須對固定資產(chǎn)進行編號標識,

在使用前粘貼于固定資產(chǎn)實體之明顯位置。各使用部門必須保證所做編號標識的清晰、完整。

6.1.1固定資產(chǎn)(含組件及附屬品)均賦予唯一編碼,編碼為四級十一位規(guī)則如下:

第一級;□□□,以公司的前三個漢字的首拼音字母組成,如;HYH。

第二級:口口,只要是固定資產(chǎn)編碼前面二個字母都為:GD。

第三級:口口,固定資產(chǎn)分類及其編號如:房屋建筑物:鼻。交通工具:(不編碼,用車牌號與發(fā)

動機號標示)。辦公設(shè)備:BG。其他:QT

第四級:□□□□-?固定資產(chǎn)流水碼。以四位數(shù)字編碼組成如:1001。第一位數(shù)字為所在城市。

如:哈爾濱市為:1,齊齊哈爾市為:2,牡丹江市為:3,等后幾位可以根據(jù)實際需要進行編排。

6.1.2固定資產(chǎn)如有附件則在后面再加入附件編碼F1、F2。主設(shè)備與附屬設(shè)備可采用主次級編號,

即對附屬設(shè)備編以次級編號加以識別,在附屬設(shè)備編號后加(Fl、F2...)進行區(qū)分。

6.1.3已編號之固定資產(chǎn)如遺失'報廢、調(diào)撥或者出售等,其編號予以注銷,不再使用,以免發(fā)生

混淆。

6.2固定資產(chǎn)的保管由固定資產(chǎn)使用部門負責。

6.2.1如為各部門間共同使用的,則固定資產(chǎn)由行政部指定部門負責。

6.2.2部門內(nèi)部共同使用的,則由部門第一負責人或兼職資產(chǎn)管理員負責該固定資產(chǎn)的保管。

6.2.3員工個人使用的固定資產(chǎn)?由員工個人保管。

6.2.4固定資產(chǎn)保管人離職或者調(diào)職前.應(yīng)將其保管固定資產(chǎn)移交清楚,如缺損或者遺失應(yīng)負賠償

責任,并按固定資產(chǎn)處置工作程序辦理,離職手續(xù)由部門負責人、兼職資產(chǎn)管理員簽署意見;部

門負責人、兼職資產(chǎn)管理員離職或調(diào)職時必須辦理固定資產(chǎn)管理工作移交手續(xù),移交時必須由行

政部經(jīng)理或兼職資產(chǎn)管理員監(jiān)督,行政部兼職資產(chǎn)管理員離職或調(diào)職時必須辦理工作交接手續(xù),

首先與財務(wù)進行帳務(wù)核對,在移交工作時由行政部負責人監(jiān)督。行政部負責人離職或調(diào)職時必須

辦理固定資產(chǎn)管理工作交接手續(xù),由總經(jīng)理監(jiān)督。

6.3固定資產(chǎn)的發(fā)放。行政部負責實物的發(fā)放。發(fā)放時,領(lǐng)用人必須在“固定資產(chǎn)卡片”上簽字后

方可領(lǐng)用?!肮潭ㄙY產(chǎn)卡片”一式三聯(lián),一聯(lián)作為行政部留存的存根聯(lián),用以登記《公司財產(chǎn)清冊》,

一聯(lián)作為財務(wù)記帳的依據(jù),一聯(lián)給部門兼職資產(chǎn)管理員據(jù)以登記《部門財產(chǎn)清冊》。

7.固定資產(chǎn)的調(diào)撥與借用

7.1部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥統(tǒng)一由行政部負責審批,落實,財務(wù)部門負責協(xié)助并提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。

7.2相關(guān)部門提出固定資產(chǎn)調(diào)撥申請后,行政部應(yīng)檢查固定資產(chǎn)使用狀況,由行政部兼職資產(chǎn)管理

員填制《資產(chǎn)調(diào)撥單(內(nèi)部使用)》一式三份,調(diào)出單位一份、調(diào)入單位一份,行政部門一份?!顿Y

產(chǎn)調(diào)撥單》經(jīng)相關(guān)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司各部門憑行政部書面通知,辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。

7.2.1調(diào)出/調(diào)入部門應(yīng)根據(jù)審批的調(diào)撥手續(xù),核對資產(chǎn)類別、型號、數(shù)量、價值、已提折舊、耐

用年限和已使用年限等信息后,通知固定資產(chǎn)保管部門辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù),注銷/登記部門固

定資產(chǎn)臺帳.同時固定資產(chǎn)保管責任發(fā)生轉(zhuǎn)移.

7.2.2行政部根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥單(內(nèi)部使用)》修改《公司財產(chǎn)清冊》,調(diào)出/調(diào)入固定資產(chǎn)的部門

修改《部門財產(chǎn)清冊》。

7.2.3如未經(jīng)行政部批準許可,擅自更換固定資產(chǎn)保管使用人,一切責任由原保管人承擔。

7.2.4調(diào)撥手續(xù)必須在調(diào)入方收到固定資產(chǎn)后三個工作日內(nèi)完成。

7.5部門內(nèi)部員工間的調(diào)撥:部門內(nèi)部員工因調(diào)整工作崗位等原因更換固定資產(chǎn)的,在更換時更改

《部門財產(chǎn)清冊》,并在盤點時在《資產(chǎn)盤點表》上注明更換。

7.6固定資產(chǎn)未經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準不得外借。如確實需要則應(yīng)按公司的相關(guān)規(guī)定,由固定資產(chǎn)所在

部門提出申請,經(jīng)行政部上報總經(jīng)理批準后,憑審批單辦理實物轉(zhuǎn)移。收回時,行政部和實物負

責人應(yīng)嚴格檢查固定資產(chǎn)的完好程度,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報行政部,要求解決,否則一切后果由

固定資產(chǎn)保管人承擔,同時,行政部應(yīng)將《資產(chǎn)借用單》復(fù)印件作為檔案管理。

8.固定資產(chǎn)的修理及改良

8.1行政部對固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)及安全狀況應(yīng)做定期和不定期的檢查,其檢查工作除合同書或

者保修卡規(guī)定的保修期內(nèi)由供應(yīng)商提供外,其余時間的修理及改良應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門和行政

部,共同協(xié)助辦理。

8.2固定資產(chǎn)因正常毀損或者使用要求必須加以修理或者改良時,應(yīng)由使用部門提出申請,依據(jù)授

權(quán)呈請行政部審批后,填制《資產(chǎn)維修單》進行修理或改良。

8.3行政部維修前必須查詢應(yīng)維修固定資產(chǎn)的保修期限,在保修期間發(fā)生保修范圍內(nèi)固定資產(chǎn)損壞

的要求原供應(yīng)商維修或更換。

8.4行政部應(yīng)于《固定資產(chǎn)卡》上登記資產(chǎn)維護(修)情況及增減金額后存查。如修理或者改良后,

可延長固定資產(chǎn)年限或者金額超過2000元的,行政部應(yīng)會同財務(wù)部,將改良/修理支出予以資本

化,增加固定資產(chǎn)價值。未延長使用年限或者金額在2000元以下的,無論是購置配件或者其他支

出一律作為費用性支出,在當期的“修理費”中列支。更換顯示器、模塊及其他一些單位價值較

高但不能單獨列作一項固定資產(chǎn)的資產(chǎn)按照以上辦法處理。

8.5因改良而延長了固定資產(chǎn)使用年限的,財務(wù)部應(yīng)對其原使用年限和折舊率進行調(diào)整。需要特別

指出的是,對于電腦類設(shè)備的維修應(yīng)由相關(guān)部門負責檢測、出具意見,如需更換配件則由行政部

門負責購買。

9.固定資產(chǎn)的處置

本文所指固定資產(chǎn)的處置包括固定資產(chǎn)的出售、報廢、遺失及閑置等工作內(nèi)容。

9.1行政部應(yīng)于固定資產(chǎn)遭受盜竊、遺失、毀損、破壞或者依財產(chǎn)盤點差異報告而篩選出無使用價

值和閑置不再使用的固定資產(chǎn)及使用部門告之固定資產(chǎn)狀況符合處置條件時,填寫《財產(chǎn)處?單》,

井注明處置原因,先送財務(wù)部門由其填寫擬處置固定資產(chǎn)的原值、凈值等資料后,依公司授權(quán)上

報審批。

9.2行政部依《財產(chǎn)處置單》上簽準的處置方式進行處置,出售,固定資產(chǎn)有下列情形之一的,按

出售處理:(1)政策性決定予以出售的;(2)閑置或者陳舊但仍有使用價值的;(3)報廢后能變

賣的物資。

9.2.1政策性決定予以出售的、閑置或者老舊但仍有使用價值的固定資產(chǎn)出售須報行政部,財務(wù)部。

經(jīng)審批后進行處置,行政部必須按批準后的《財產(chǎn)處?單》發(fā)布出售信息或者尋求買家,經(jīng)核準

后辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù).

9.2.2成交后財務(wù)部門依據(jù)《財產(chǎn)處置單》和核準的交易價格辦理收款,并給買方開具收據(jù)。出售

辦理完畢后財務(wù)、行政部門再進行帳務(wù)處理,注銷《固定資產(chǎn)卡片》,在《公司財產(chǎn)清冊》中標注

“出售”等字樣后封存,以備查詢。

9.3固定資產(chǎn)的報廢

9.3.1固定資產(chǎn)因陳舊或者經(jīng)濟使用壽命終結(jié)而無使用價值的,經(jīng)專業(yè)部門檢測(電腦及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備

由專業(yè)部門負責檢測,辦公家具類由行政部、負責檢測)確認后給予報廢。

9.3.2依據(jù)授權(quán)報領(lǐng)導(dǎo)審批,行政部將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后的《財產(chǎn)處置單》及報廢固定資產(chǎn)照片(因火

災(zāi)及其他不可抗力事故造成損失的,需附相關(guān)的單位的證明)一并交財務(wù)部門存查,據(jù)以更正固

定資產(chǎn)帳目,并做銷帳處理,另一份由行政部。存查,據(jù)以更正固定資產(chǎn)資料,并將《公司財產(chǎn)

清冊》中該項固定資產(chǎn)注明“作廢”同時將《固定資產(chǎn)卡片》取出注明“作廢”字樣。

9.3.3經(jīng)核準報廢的固定資產(chǎn),應(yīng)盡可能作為廢品出售以減少公司損失,出售流程按照上文政策性

出售的有關(guān)規(guī)定處置。如無法出售,再做其他處理。

9.3.4年度固定資產(chǎn)盤點結(jié)束后行政部應(yīng)及時對報廢固定資產(chǎn)進行匯總清理,提出處理建議。

9.4遺失或損毀

9.4.1因自然災(zāi)害、盜竊或其他原因而造成的固定資產(chǎn)遭受毀損或者遺失的,使用部門應(yīng)立即通知

行政部,由行政部報案或通知保險公司,并取得相關(guān)證明文件,辦理固定資產(chǎn)遺失或報銷,同時

辦理索賠手續(xù)(向保險公司報案的流程按相關(guān)規(guī)定辦理)。

9.4.2行政部將經(jīng)批示的《財產(chǎn)處置單》連同相關(guān)部門的證明文件一并交財務(wù)部門做帳務(wù)處理,同

時在《公司財產(chǎn)清冊》中注明“遺失或損毀”等字樣。

9.4.3如系使用人或者保管人的過失造成固定資產(chǎn)毀損的,應(yīng)由責任人按資產(chǎn)現(xiàn)值計價賠償,或按

凈值與同類市場價相比較高的金額賠償?;蛸r償同等型號同樣品牌的實物。

9.4.4非保管人或非使用人工作時間發(fā)生遺失,除包賠損失外。還應(yīng)視責任情況對非保管人或使用

人及相關(guān)責任人予以追究和處罰。

9.4.5需要特別指出的是:僅電腦主機報廢需更換,顯示器尚可使用的情況,視同整體報廢,顯示

器編碼采用新主機編碼作為新的一套資產(chǎn)管理。如出現(xiàn)顯示器損壞需更換,主機尚可使用的情況,

新購置的顯示器編碼使用原已損壞的顯示器編碼。新顯示器入庫時按材料物資入庫記入費用,原

電腦價值不變,帳務(wù)系統(tǒng)不做調(diào)整。

9.5閑置

9.5.1公司固定資產(chǎn)應(yīng)隨時保持正常使用的狀態(tài),如因辦公地址變遷、門店關(guān)閉及拆遷以及其他原

因造成固定資產(chǎn)閑置,原使用部門應(yīng)立即進行調(diào)整并做出處理,編制《閑?資產(chǎn)匯總表》上報行

政部。并按審批意見進行調(diào)整。

9.5.2對于具有獨立使用功能的固定資產(chǎn)附屬設(shè)備(如鼠標、鍵盤、硬盤、內(nèi)存條等),在對固定

資產(chǎn)主體處置時,要檢查其附屬設(shè)備是否可正常使用,并在填寫《資產(chǎn)處置單》時要特別注明。

9.5.3對于可以繼續(xù)使用的附屬設(shè)備應(yīng)建立帳目進行單獨管理備用。

10.固定資產(chǎn)折舊

10.1固定資產(chǎn)折舊由公司財務(wù)部負責按月計提,每月提取的折舊應(yīng)分攤到各使用部門。

10.2固定資產(chǎn)自取得日期次月開始提取折舊。固定資產(chǎn)出售、損毀等減少當月應(yīng)計提折舊,次月

開始不再計提折舊.

10.3取得非全新的固定資產(chǎn),應(yīng)按其未使用年數(shù)繼續(xù)提取折舊。

10.4折舊計提方法采用“平均年限法”,折舊率采用分類折舊率,各類資產(chǎn)折舊年限及折舊率情況

如下:

類別使用年限殘值率年折舊率月折舊率

運輸工具5年5%20%略

維修設(shè)備5年5%20%略

辦公設(shè)備5年5%20%略

電腦及其附件3年5%33%略

房屋及建筑物20年5%5,略

11.固定資產(chǎn)的盤點與報告(按公司資產(chǎn)盤點制度執(zhí)行)

12.固定資產(chǎn)核算要求

12.1行政部負責各種固定資產(chǎn)的實物管理和明細核算,財務(wù)部負責各種固定資產(chǎn)的總分類帳目核

12.2財務(wù)部應(yīng)按固定資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)二級帳,序時逐筆登記固定資產(chǎn)的增加、減少、轉(zhuǎn)移

和報廢帳目。

12.3行政部明細帳與財務(wù)部總分類帳每季度應(yīng)進行帳帳核對,保證帳帳相符。

13.臺帳類固定資產(chǎn)的管理

13.1此類固定資產(chǎn)一律不記入公司正常的帳務(wù)體系而采用臺帳的方式進行記錄,但相關(guān)入庫、出

庫、報廢等審批手續(xù)依舊按上述規(guī)定執(zhí)行。

13.2.1為便于臺帳類固定資產(chǎn)的識別和控制,行政部必須對該類固定資產(chǎn)進行編號標識,在使用

前粘貼于固定資產(chǎn)實體之明顯位置,各使用部門必須保證所做編號標識的清晰、完整。

13.2.2臺帳類固定資產(chǎn)(前期已列入費用或不明原因盤盈的固定資產(chǎn))編碼:與在帳固定資產(chǎn)相

同。

13.2.3臺帳類固定資產(chǎn)(含組件及附屬品)均賦予唯一編碼,編碼為四級十一位規(guī)則如下:第一

級:口口口,以公司的前三個漢字的首拼音字母組成,如:HYH。第二級:□口,只要是固定資

產(chǎn)編碼前面二個字母都為:ZW。第三級:□口,固定資產(chǎn)分類及其編號如:房屋建筑物:FWo交

通工具:(不編碼,用車牌號與發(fā)動機號標示)。辦公設(shè)備:BG。其他:QTo第四級:□□□□一

資產(chǎn)流水碼。以三位數(shù)字編碼組成如:101。第一位數(shù)字為所在城市。如:哈爾濱市為:1,齊齊

哈爾市為:2,牡丹江市為:3,等后幾位可以根據(jù)實際需要進行編排。

122.4如有附件則在后面再加入附件編碼F1、F2。主設(shè)備與附屬設(shè)備可采用主次級編號,即對附

屬設(shè)備編以次級編號加以識別,在附屬設(shè)備編號后加(F1.F2...)進行區(qū)分。

13.3臺帳類固定資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要組成部分。本文未涉及的項目均按在帳固定資產(chǎn)管理的工

作流程辦理。

14.獎懲規(guī)定

14.1獎勵:對公司固定資產(chǎn)管理提出合理化建議并經(jīng)公司采納的,給予100元的現(xiàn)金獎勵。

14.2懲罰:

14.2.1未按授權(quán)擅自采購的,經(jīng)核查情況屬實的,由責任人負責退回所購物資。由此而發(fā)生的各

項事宜均由責任人負責承擔.公司視情節(jié)對予責任人進行處罰.

14.2.2對公司物品的日常保管及維護不負責任,野蠻操作,造成財產(chǎn)損壞,由《公司財產(chǎn)清冊》

《部門財產(chǎn)清冊》中標明的保管人負責賠償。公司視情節(jié)對予責任人進行處罰。

14.2.3固定資產(chǎn)報銷過程中,未經(jīng)行政部辦理入/出庫手續(xù),財務(wù)部門擅自予以報銷,給予財務(wù)部

相關(guān)人員及報銷人每人罰款50元,并責令當事人重新辦理相關(guān)手續(xù)。

14.2.4固定資產(chǎn)編碼不規(guī)范或未進行編碼管理的給予行政部主管人員,資產(chǎn)管理員每人罰款20

兀。

14.2.5對固定資產(chǎn)編碼保護不負責任,損壞后不及時報行政部補辦的,給予財產(chǎn)保管人罰款20

兀。

14.2.6《公司財產(chǎn)清冊》、《部門財產(chǎn)清冊》登記不規(guī)范,財產(chǎn)保管未落實到責任人,造成實物丟

失,帳實不符,由行政部主管人員、兼職資產(chǎn)管理員和部門兼職資產(chǎn)管理員負責照價賠償。并對

責任人每人罰款50元。

14.2.7對需進行報廢處理的固定資產(chǎn),保管人提出了書面申請,行政部在一個月內(nèi)仍未提出處理

意見。進行處理的對行政部負責人罰款20元。

14.2.8對需要進行報廢處理的固定資產(chǎn),保管人未提出書面申請,造成部門固定資產(chǎn)帳實不符,

由實物保管人負責對遺失,壞的固定資產(chǎn)進行賠償或修復(fù)。對部門資產(chǎn)保管人罰款50元。

14.2.9所有固定資產(chǎn)的購入、異動、報廢等未及時到財務(wù)部、行政部辦理相關(guān)手續(xù)的。使固定資

產(chǎn)處于無人管理或損失的,由責任人進行賠償。同時對責任人罰款50元。

15.注意事項:對于車輛的管理參照公司的《車輛管理辦法》執(zhí)行。

16.附件:

16.1《資產(chǎn)購置計劃審批單》.16.2《資產(chǎn)調(diào)撥單》.16.3《資產(chǎn)處置單》.16.4《資產(chǎn)維修單》

16.5《資產(chǎn)借用單》(內(nèi)部、外部).16.6《資產(chǎn)驗收單》.16.7《公司財產(chǎn)清冊》16.8《部門財產(chǎn)

清冊》16.9《資產(chǎn)對帳核對表》.16.10《資產(chǎn)盤點表》.16.11《資產(chǎn)盤點匯總表》16.12《資產(chǎn)差

異匯總表》16.13《臺帳類資產(chǎn)差異表》16.14《閑置資產(chǎn)匯總表》.16.15《資產(chǎn)卡片》。

六、低值易耗品管理制度

為明確資產(chǎn)管理部門的工作職責及分工,規(guī)范公司低值易耗品的購置、使用、調(diào)撥、報廢等

業(yè)務(wù),為公司各部門低值易耗品的管理提供明確的依據(jù),特制定本制度。

2.范圍:

2.1適用范圍:本制度適用于各部門。

2.2發(fā)布范圍:各部門。

3.名詞解釋:

3.1低值易耗品:指單位價值在500元(含)以上,2000元以下,并且使用年限在一年以上的各

種財產(chǎn)物資,按其用途分為辦公設(shè)備、工具器具、包裝物等幾大類,各商場的展臺、展架納入低

值易耗品管理。

3.1.1辦公設(shè)備:包括辦公桌椅、沙發(fā)、展臺、展架、文件柜、書柜、保險柜、電話機、打印機、

驗鈔機、傳真機、冰箱、電視、洗衣機、空調(diào)、熱水器、飲水機、電飯煲、電磁爐等。

3.1.2工具器具:包括小型儀表儀器、維修器械工具、裝卸搬運工具、(單價較小但使用年限較長

的工具器具要求列入低值易耗品管理)。

3.1.3包袋物?指用來包爰商品,可以多次使用各種包奘箱、包袋容器等.

3.1.4其他:上述各項未包括的項目。

3.2兼職資產(chǎn)管理員:指為保證物資帳實相符,加強公司各部門的低值易耗品資產(chǎn)管理,堵塞管理

漏洞而在各部門設(shè)立的兼職低值易耗品資產(chǎn)管理人員。

3.3臺帳類低值易耗品:指公司無償取得的或已達到公司低值易耗品標準的資產(chǎn),包括收到贈送的

以及前期入帳時直接列入費用但仍應(yīng)需要按低值易耗品管理的資產(chǎn)。

4.職責:

4.1行政部職責:

4.1.1會同財務(wù)部制定、解釋、推行、完善低值易耗品管理制度。

4.1.2負責制定低值易耗品的配備標準,規(guī)范低值易耗品的明細帳及實物的管理工作。

4.1.3低值易耗品半年/年度購置預(yù)算的編制及預(yù)算的審核。

4.1.4按授權(quán)審核、審批、備案低值易耗品的購置、報廢、調(diào)撥等各項管理工作。

4.1.5負責低值易耗品保管、登記、檢查及低值易耗品的編碼、標識制作。

4.1.6會同財務(wù)部組織低值易耗品資產(chǎn)的盤點。負責盤點問題的審批、報批工作,負責盤點報告的

整理、通報、跟蹤工作,檢查對盤點意見執(zhí)行結(jié)果。

4.1.7行政部設(shè)置兼職人員登記實物帳,記錄實物的增減變化,并按時與財務(wù)帳進行核對,保證帳

帳相符、帳實相符。

4.1.8行政部設(shè)置兼職人員負責部門低值易耗品實物的管理,包括低值易耗品使用發(fā)放及維修的組

織實施,并協(xié)助低值易耗品使用部門作好低值易耗品的日常維護工作。

4.1.9行政部設(shè)置兼職人員安排、組織、檢查、督導(dǎo)部門兼職資產(chǎn)管理員的日常低值易耗品資產(chǎn)的

管理工作;負責對部門兼職資產(chǎn)管理員定期培訓。

4.2財務(wù)部職責:

4.2.1會同行政部制定、解釋、推行、完善低值易耗品管理制度。

4.2.2負責低值易耗品的確認、分類、計■、核算標準;帳務(wù)處理(如帳冊設(shè)置、低值易耗品盤盈

盤虧之報告編制等)。

4.2.3負責建立相應(yīng)的總帳、分類明細帳并定期與行政部核對,保證帳帳相符。

4.2.4根據(jù)公司財務(wù)制度對低值易耗品進行攤銷及協(xié)助行政部辦理調(diào)撥等手續(xù)。

4.2.5配合行政部組織的低值易耗品資產(chǎn)盤點,并對盤點報告進行審核、整理、通報、跟蹤工作,

檢查對盤點意見執(zhí)行結(jié)果。

4.3兼職資產(chǎn)管理員職責:

4.3.1負責本部門低值易耗品的領(lǐng)用、管理、發(fā)放。辦理低值易耗品轉(zhuǎn)移,異動申請、損壞、維修

及報廢申請。

4.3.2檢查、指導(dǎo)低值易耗品資產(chǎn)使用人愛護并正確使用低值易耗品,避免因使用不當造成損壞。

4.3.3對在日常管理和盤點檢查中發(fā)現(xiàn)的重要問題及時準確地向行政部報告,對低值易耗品發(fā)生丟

失、毀損、等非正常耗費,及時報行政部,并落實上級處理決定。

4.3.4配合行政部全面參加半年/年度低值易耗品的盤點。

4.3.5負責《部門財產(chǎn)清冊》的登記,詳細記錄低值易耗品的使用狀態(tài)、保管人、維修情況等。如

發(fā)生保管人轉(zhuǎn)移及時修訂《部門財產(chǎn)清冊》,隨時保持《部門財產(chǎn)清冊》的準確性并定期與行政部

的《公司財產(chǎn)清冊》核對.

4.3.6各部門兼職人員負責低值易耗品的處理、外借、調(diào)撥等申請、審核、報批工作。

4.4各部門負責人職責:

4.4.1各部門負責人負責本部門低值易耗品的安全完整、支持部門兼職資產(chǎn)管理員工作。按公司盤

點制度和盤點工作計劃完成年度低值易耗品盤點。

4.4.2負責低值易耗品盤點工作的組織、部署、安排、按事先制定的盤點計劃推動和實施盤點工作,

查證物資盤盈、盤虧原因,落實盤點批復(fù)意見。

5.工作內(nèi)容

5.1低值易耗品的購入

5.1.1低值易耗品購置計劃、審批按相關(guān)費用授權(quán)執(zhí)行。低值易耗品購置計劃的申請,購置按固定

資產(chǎn)的相關(guān)職責辦理。

5.2低值易耗品入庫的驗收

5.2.1行政部必須指定專人負責辦理低值易耗品入庫的驗收手續(xù)。

5.2.2申請購置單位驗收后,應(yīng)將購置發(fā)票及領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的申請報告單等資料備齊,附在《報銷單》

后,行政部對低值易耗品進行登記、編號后,辦理入庫手續(xù)。

5.2.3行政部打印入庫單(驗收單)一式二聯(lián),經(jīng)行政部簽字確認后一聯(lián)交給財務(wù)報銷,一聯(lián)由行

政部留存,附在《報銷單》后按公司授權(quán)進行審批后到財務(wù)部辦理結(jié)款手續(xù)。

5.2.4行政部負責制作低值易耗品標簽粘貼于明顯位置,以便于識別和盤點。

5.2.5財務(wù)部必須嚴格審核發(fā)票原件、入庫單、審批單等相關(guān)單據(jù),如不符合要求,一律不允許報

銷。

5.2.6采購低值易耗品必須取得收據(jù)類單據(jù),如發(fā)票上的低值易耗品項目無法區(qū)分明細項目,則必

須附有購物清單。

5.2.7直接轉(zhuǎn)入低值易耗品的公司商品,按上述步驟進行低值易耗品的驗收,財務(wù)部按審批后的成

本數(shù)據(jù)進行結(jié)轉(zhuǎn)。

5.3低值易耗品的保管

5.3.1低值易耗品的編碼原則:為了便于低值易耗品編碼的識別和控制,行政部必須對低值易耗品

進行編號標識,并粘貼于低值易耗品實體之明顯位置。各使用部門必須保證所做編號標識的清晰、

完整。編碼一經(jīng)確定不允許發(fā)生改變。

5.3.2低值易耗品編碼(含組件及附屬品)均賦予唯一編碼,編碼為四級十一位規(guī)則如下:

第一級:口□口,以公司名稱的前三個漢字的首拼音字母組成,如:HYH。

第二級:低值易耗品編碼前面兩個字母為DZ:

第三級:低值易耗品編碼分類。例如:辦公用具及用品類為BG.其他:QT

第四級:□□□□—低值易耗品流水碼.以四位數(shù)字編碼組成如:1001、第一位數(shù)字為所在城市。

如:哈爾濱市為:1,齊齊哈爾市為:2,牡丹江市為:3,等后幾位可以根據(jù)實際需要進行編排。

5.3.3如有附件。主設(shè)備與附屬設(shè)備可采用主次級編號,即對附屬設(shè)備編以次級編號加以識別,在

附屬設(shè)備編號第四級后加(F1、F2...)進行區(qū)分。

5.3.4對已編號之低值易耗品如遺失、報廢、調(diào)撥或者出售等,其編號予以注銷,不再使用,以免

發(fā)生混淆。

5.3.5低值易耗品的保管由其使用部門負責?(1)如為各部門間共同使用的低值易耗品,則由行政

部指定部門負責;(2)部門內(nèi)部共同使用的,則由部門負責人或兼職資產(chǎn)管理員負責其低值易耗品

的保管;(3)員工個人使用的低值易耗品,由員工個人保管。

5.3.6低值易耗品保管人離職或者調(diào)職前,應(yīng)將其保管的低值易耗品工作移交清楚,如缺損或者遺

失應(yīng)負賠償責任,并按低值易耗品處置工作程序辦理。離職手續(xù)由部門負責人、兼職資產(chǎn)管理員

簽署意見。部門負責人、部門兼職資產(chǎn)管理員離職或調(diào)職時必須辦理低值易耗品管理工作移交手

續(xù),移交時必須由行政部兼職資產(chǎn)管理員監(jiān)督。行政部兼職資產(chǎn)管理員離職或調(diào)職時必須辦理工

作交接手續(xù),并和財務(wù)部進行帳務(wù)帳目的核對,移交工作由行政部負責人監(jiān)督。行政部負責人離

職或調(diào)職時必須辦理低值易耗品管理工作交接手續(xù),并由總經(jīng)理監(jiān)督。

5.4與低值易耗品有關(guān)的保修卡,使用說明書、程序安裝盤等附屬資料由行政部兼職資產(chǎn)管理員按

照低值易耗品的編號統(tǒng)一保管。

5.5低值易耗品的發(fā)放

5.5.1低值易耗品管理部門發(fā)放實物時,領(lǐng)用人必須在“出庫單”上簽字后方可領(lǐng)用。

5.5.2出庫單一式三聯(lián),一聯(lián)作為行政部留存的存根聯(lián),用以登記《公司財產(chǎn)清冊》,一聯(lián)作為財

務(wù)記帳的依據(jù),一聯(lián)給部門兼職資產(chǎn)管理員據(jù)以登記《部門財產(chǎn)清冊》。一次出庫數(shù)量較多的,為

了簡化出庫手續(xù),行政部可以根據(jù)各部門的申請及采購低值易耗品的實際情況,將各部門領(lǐng)取的

低值易耗品分類匯總登記在一張EXCEL表中,注明數(shù)■、單價、金額,該匯總表可視同“出庫單”。

5.5.3行政部應(yīng)及時將“出庫單”(財務(wù)聯(lián))轉(zhuǎn)交財務(wù)部門,經(jīng)財務(wù)部門相關(guān)人員審核后據(jù)以記帳。

5.5.4低值易耗品未經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準不得外借。

5.6低值易耗品的帳務(wù)處理

5.6.1財務(wù)部門按公司會計制度設(shè)置低值易耗品分類帳;

5.6.2低值易耗品按“一次性攤銷法”進行攤銷。

5.7低值易耗品管理部門臺帳設(shè)置要求:

5.7.1行政部指定專人負責低值易耗品的帳務(wù)管理,按部門設(shè)置《公司財產(chǎn)清冊》,登記低值易耗

品數(shù)=的增加、減少、調(diào)撥及存放地點等情況。

5.7.2各部門兼職資產(chǎn)管理員負責設(shè)立本部門《部門財產(chǎn)清冊》,登記低值易耗品的增加、減少、

調(diào)撥、保管人等情況,如為臺帳類低值易耗品要單獨注明。并定期與行政部核對,如低值易耗品

的保管人在部門內(nèi)部之間或部門與部門之間發(fā)生變化,需經(jīng)行政部門備案或批準后方可辦理,否

則責任有原保管人承擔。

5.7.3行政部明細帳與財務(wù)部總分類帳要定期進行帳帳核對,保證帳帳相符。

5.8低值易耗品的調(diào)撥與借用

5.8.1低值易耗品的調(diào)撥與借用參照固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定辦理。

5.9低值易耗品的盤點與報告按《資產(chǎn)盤點管理規(guī)定》執(zhí)行。

5.10低值易耗品之修理

5.10.1對低值易耗品的修理,可參照固定資產(chǎn)修理的程序辦理。

5.10.2對低值易耗品修理支出,一律在當期費用列支。

5.11低值易耗品之處置

5.11.1對低值易耗品的處置包括出售、報廢、遺失、毀損、閑置情況的處理。

5.11.2對低值易耗品的處置依據(jù)固定資產(chǎn)的處置改造工作流程按授權(quán)要求辦理.

5.11.3人為造成低值易耗品損失的一律由責任人賠償,賠償方案為:

⑴.已使用時間未超過1年的低值易耗品,賠償原值的75%;

(2).已使用時間在1-2年的低值易耗品,賠償原值50%;

⑶.已使用時間在2年以上的低值易耗品,賠償原值的25%。

5.12臺帳類低值易耗品的管理(參照固定資產(chǎn)管理辦法“臺帳類固定資產(chǎn)”管理原則執(zhí)行)。

5.13獎懲規(guī)定

5.13.1獎勵:對公司低值易耗品管理提出合理化建議并經(jīng)公司采納的,給予100元以上的現(xiàn)金獎

勵。

5.13.2懲罰:

6.13.2.1未按授權(quán)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準擅自采購,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核查情況屬實的則由責任人負責退回所購物資并

承擔由此產(chǎn)生的一切后果,公司視情節(jié)給予責任人相應(yīng)的處罰。

5.13.2.2對低值易耗品的日常保管及維護不負責任,野蠻操作,造成財產(chǎn)損壞,按《公司財產(chǎn)清

冊》中標明的保管人負責賠償,并罰款50元。

5.13.2.3低值易耗品報銷過程中,未經(jīng)行政部辦理入/出庫手續(xù),財務(wù)部門擅自予以報銷的,將給

予財務(wù)部門相關(guān)人元罰款50元,并責令當事人重新辦理相關(guān)手續(xù)。

5.13.2.4低值易耗品編碼不規(guī)范或未進行編碼管理給予行政部負責人,兼職資產(chǎn)管理員每人罰款

20元。

5.13.2.5對低值易耗品編碼保護不負責任,損壞后不及時到行政部補辦,給予低值易耗品實物保

管人罰款20元。

5.13.2.6《公司財產(chǎn)清冊》、《部門財產(chǎn)清冊》登記不規(guī)范,低值易耗品保管未落實到責任人,造

成實物丟失、帳實不符的,由行政部資產(chǎn)管理員和部門資產(chǎn)管理員負責照價賠償。并對責任人每

人罰款50元。

5.13.2.7對需要進行報廢處理的低值易耗品,部門資產(chǎn)管理員未提出書面申請,造成部門物資帳

實不符的,對部門資產(chǎn)管理員罰款50元。

5.13.2.8所有低值易耗品的購入、異動、報廢等未及時到財務(wù)部、行政部辦理相關(guān)手續(xù)的給予責

任人罰款50元。

6.注意事項:

6.1因?qū)Φ椭狄缀钠愤M行修理而購入的材料,一律作為費用性支出,不增加低值易耗品價值,也不

作為低值易耗品管理。

£2對于接受捐注的低值易耗品,處理流程叁照固定資產(chǎn)的管理辦法,設(shè)?臺帳單獨記錄。

6.3對于購買公司商品轉(zhuǎn)為公司低值易耗品的,使用部門憑購買低值易耗品的原件、到行政部及財

務(wù)部辦理入帳手續(xù)。實物管理參照本規(guī)定的相關(guān)條款執(zhí)行。

7.附件:

7.1《資產(chǎn)購置計劃審批單》.7.2《資產(chǎn)調(diào)撥單》.7.3《資產(chǎn)處置單》.7.4《資產(chǎn)維修單》7.5《資

產(chǎn)借用單》(內(nèi)部、外部).7.6《資產(chǎn)驗收單》.7.7《公司財產(chǎn)清冊》、(低值易耗品)7.8《部門財

產(chǎn)清冊》、(低值易耗品)7.9《資產(chǎn)對帳核對表》.7.10《資產(chǎn)盤點表》.7.11《資產(chǎn)盤點匯總表》

7.12《資產(chǎn)差異匯總表》7.13《臺帳類資產(chǎn)差異表》7.14《閑置資產(chǎn)匯總表》、(低值易耗品).16.15

《資產(chǎn)卡片譏

第八章公司商品價格管理

第一條:公司銷售價格的制定:一>—?->

一、公司產(chǎn)品的銷售價格體系,是根據(jù)總廠的價格體系來制定的。價格體系中的價格分一級價(最

低成本價),二級價、三級價,甲B價,批發(fā)價,最低零售價、建議零售價等7個級別。

二、公司產(chǎn)品銷售價格體系中各級別的價格概念:一級價是成本價(由總廠制定),二級價是二

級代理價,三級價是三級代理。甲B價是對代理商進行考核后的定價,如果代理商沒達到考核要

求就降為甲B,執(zhí)行甲B的價格,批發(fā)價是經(jīng)銷商價。最低零售價是為了規(guī)范統(tǒng)一全國市場價格、

保障零售終端的利益、防止價格戰(zhàn)而設(shè)立的最低的零售價格,這是界定零售終端是否執(zhí)行價格體

系的標準。建議零售價是指導(dǎo)經(jīng)銷商或代理商等建議的零售價格。

三、公司銷售價格體系的審批程序

公司銷售價格體系審批流程:部門經(jīng)理提出財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事會審批

四、對銷售退回商品價格的處理原則:

1、對代理商、經(jīng)銷商出貨按正常價格出貨的。如果退貨,享受的折讓(返利)是否給予退回,各

品類應(yīng)在簽定銷售合同或協(xié)議時寫明,并交財務(wù)部留檔。否則。公司按扣回折讓(返利)后的價

格予與辦理退貨。

2、當退貨時財務(wù)應(yīng)按先進先出法,要認真審核退貨價格。對給予折讓(返利)的退貨,應(yīng)按當時

銷售單價減去折讓(返利)單價后的實際價格進行審核。對含有折讓(返利)的。倉庫應(yīng)直接在

退貨單上寫明扣除折讓(返利)后的實際應(yīng)退貨金額。

第二條:商品價格調(diào)整的種類和審批的管理

一、價格調(diào)整的種類:

1、按價格調(diào)整的部門分為:總廠價格調(diào)整和公司價格調(diào)整。

2、按價格調(diào)整的方式分為:對現(xiàn)行各級銷售價格的調(diào)整和對現(xiàn)有庫存商品各級進價的調(diào)整兩種。

二、價格調(diào)整的審批權(quán)限:

1、總廠對現(xiàn)行各級銷售價格調(diào)整的審批:

總廠調(diào)價通知各品類提出品類經(jīng)理審核財務(wù)總監(jiān)核準總經(jīng)理審批。

2、公司對現(xiàn)行各級銷售價格調(diào)整的審批:

各品類提出品類經(jīng)理審核財務(wù)總監(jiān)核準總經(jīng)理審批?!?gt;

3、總廠對現(xiàn)有庫存價格進行調(diào)整的審陽

總廠調(diào)價表T品類調(diào)價表品類經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。

4、公司對現(xiàn)有庫存價格進行調(diào)整的審批:

各品類調(diào)價表一A品類經(jīng)理審核一a總經(jīng)理審批?!?

5、對于掃尾機型、淘汰機型、清零機型等特殊價格定價的審批:該類型商品的定價原則上由品類

經(jīng)理掌握。但定價后應(yīng)報總經(jīng)理批準?!?

第三條:商品價格調(diào)整的:E作流程

1、總廠對現(xiàn)行銷售價格進行調(diào)整的流程。

各品類在收到總廠的價格調(diào)整通知后。按“通知”中規(guī)定的價格,結(jié)合公司的實際情況制定公司

該商品新的價格表“經(jīng)審批后予與執(zhí)行.(后附流程圖表一)

2、公司對現(xiàn)行銷售價格進行調(diào)整的流程。

各品類根據(jù)銷售情況制定新的商品銷售價格表,經(jīng)審批后予與執(zhí)行。(后附流程圖表二)

3、總廠對現(xiàn)有庫存價格進行的調(diào)整的流程。

各品類在收到總廠調(diào)價通知后。

(1)、按總廠的規(guī)定,通知各相關(guān)部門(代理商,經(jīng)銷商,商場,自營售點,倉庫,售后等相關(guān)

部門和人員)上報擬調(diào)價商品的數(shù)■及商品條形碼。

(2)、按總廠確定的抽檢商品條形碼編號通知相關(guān)部門將擬抽檢的商品返回公司。

(3)、各品類文員進行協(xié)助總廠對已收到的商品條形碼進行掃描,并將結(jié)果及時上報總廠。

(4)、將已被抽檢的商品返還相關(guān)部門和人員。

(5)、根據(jù)總廠的調(diào)價確認單。編制公司的商品調(diào)價表。并注明此次調(diào)價的數(shù)量及金額。調(diào)價款

的分攤標準,返還方式,

(6)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后。將調(diào)價表上交財務(wù)部備案。

(7)、財務(wù)部憑經(jīng)批準的調(diào)價單。進行價格調(diào)整。會計制單先調(diào)庫存成本價。然后財務(wù)再制作調(diào)

價憑證給代理商、經(jīng)銷商調(diào)價。將調(diào)價款記入經(jīng)(代)理商的相關(guān)帳戶。公司對個人購買的機器

給予調(diào)價的原則是:總廠給予調(diào)價多少,公司就給予個人多少調(diào)價,并可付現(xiàn)金或沖個人往來帳。

(后附流程圖表,三)

4、公司對現(xiàn)有庫存價格進行的調(diào)整的流程。

(1)、各品類文員根據(jù)公司制定的調(diào)價方案通知各相關(guān)部門(代理商,經(jīng)銷商,商場,自營售點,

倉庫,售后等相關(guān)部門和人員)上報擬調(diào)價商品的數(shù)■及商品條形碼。

(2)、按公司確定的抽檢商品條形碼編號通知相關(guān)部門將擬抽檢的商品返回公司。

(3)、各品類文員進行抽檢商品條形碼的掃描,并及時匯總。

(4)、將已抽檢的商品返還相關(guān)部門和人員。

(5)、根據(jù)公司的調(diào)價確認單。編制公司的商品調(diào)價表。并注明此次調(diào)價的數(shù)■及金額。調(diào)價款

的分攤標準,返還方式,

(6)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后。將調(diào)價表上交財務(wù)部備案。

(7)、財務(wù)部憑經(jīng)批準的調(diào)價單。進行價格調(diào)整。會計制單先調(diào)庫存成本價。然后財務(wù)再制作調(diào)

價憑證給代理商、經(jīng)錯商調(diào)價。將調(diào)價款記入經(jīng)(代)理商的相關(guān)帳戶。公司對個人購買的機器

給予調(diào)價的原則是:總廠給予調(diào)價多少,公司就給予個人多少調(diào)價,并可付現(xiàn)金或沖個人往來帳。

(后附流程圖表,四)。

5、公司對淘汰機型、清零機型等特殊商品價格的調(diào)整的流程。

(1)、各品類文員上報本品類制定的擬調(diào)價方案。按公司對現(xiàn)行各級銷售價格調(diào)整的方式進行審

批。

(2)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后。將調(diào)價表上交財務(wù)部備案。(后附流程圖表,~)

6、對公司所管商品調(diào)價的特殊規(guī)定。

(1)、公司所管商品是指以各種形式反映在公司庫存商品帳目中的商品。

(2)、無論是以何種方式進行的調(diào)價。只要是涉及公司庫存商品的價格調(diào)整,各品類必需在接到

價格調(diào)整的第一時間內(nèi),先以書面的形式通知財務(wù)部(不必等審批單),由財務(wù)部先將公司現(xiàn)有的

庫存商品的價格進行調(diào)整.

第四條、商品條形碼上報的規(guī)定

1、商品條形碼必須以電子表格的方式上報。

2、商品條形碼上報的范圍和分工:

(1)、代理商負責統(tǒng)計該代理地區(qū)范圍內(nèi)的現(xiàn)有擬調(diào)價商品的商品條形碼。

(2)、經(jīng)銷商(直營區(qū))由負責該地區(qū)的業(yè)務(wù)員統(tǒng)計該直營地區(qū)范圍內(nèi)的所有擬調(diào)價商品的商品

條形碼。

(3)、商場(自營售點)由各品類負責該商場的業(yè)務(wù)員負責統(tǒng)計擬調(diào)價的商品條形碼。

(4)、個人購買公司商品的。由各品類文員自責統(tǒng)計擬調(diào)價的商品條形碼。

(5)、倉庫現(xiàn)存商品由各品類文員負責統(tǒng)計擬調(diào)價的商品條形碼。

(6)、售后現(xiàn)存商品由負責該品類的維修人員負責統(tǒng)計擬調(diào)價的商品條形碼。

第五條、價格的監(jiān)督與檢查

一、公司指定財務(wù)部做為公司所有銷售價格的監(jiān)督,檢查部門。

二、所有價格及價格調(diào)整的相關(guān)文件必須交財務(wù)部留存。財務(wù)部按文件規(guī)定對價格進行監(jiān)督,檢

查。

1、凡由于未將價格和價格調(diào)整的相關(guān)文件交與財務(wù)部而造成的損失和一切后果,由相關(guān)責任人負

責承擔。

2、對財務(wù)部未按價格及相關(guān)價格調(diào)整文件及時進行價格調(diào)整而造成的損失由財務(wù)部具體責任人負

責承擔。

3、對于各種原因所造成漏調(diào)的各商場及其他地方的商品,應(yīng)追究其相關(guān)人員的責任。由各品類經(jīng)

理通知財務(wù)部在相關(guān)人員的工資中扣除其漏調(diào)的價差。

4、對于總廠扣除的已核銷條碼的商品調(diào)價款及總廠的罰款,由各品類確定應(yīng)承擔此筆款項的代理

商、經(jīng)銷商.或相關(guān)的責任人。財務(wù)部按經(jīng)審批的各品類調(diào)價差異扣款表,將此筆款項落實到相

關(guān)帳戶上。

4、對違反公司價格政策銷售商品的。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)由經(jīng)辦人和責任人負責補回所差金額。

三、財務(wù)部根據(jù)公司的價格政策審核各級銷售價格

1、根據(jù)商場月銷售報表審核商場商品銷售價格。

2、根據(jù)自營售點的銷售單據(jù)和月銷售報表審核該自營售點的商品錯售價格。

3、根據(jù)公司的銷售單據(jù)審核銷售給代(經(jīng))銷商的商品銷售價格。

第九章衛(wèi)生管理制度

為創(chuàng)造一個舒適、優(yōu)美、整潔的工作環(huán)境,樹立公司的良好形象,制定本制度。各部門要認

真遵守衛(wèi)生制度。

一、辦公室工作人員要講究衛(wèi)生,養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習慣,保持辦公室內(nèi)外清潔美觀,創(chuàng)造良

好的工作環(huán)境;

二、不準在辦公室內(nèi)吃包括口香糖在內(nèi)任何食物;

溫馨提示

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