會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度(7篇)

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度（精選7篇）

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度（精選7篇）

在進(jìn)展不斷提速的社會(huì)中,制度起到的作用越來越大,制度是一

種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？下面是

我細(xì)心整理的勞動(dòng)保障規(guī)章制度,下面是由我給大家?guī)淼臅?huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)

規(guī)章制度7篇，讓我們一起來看看！

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度精選篇1

一、現(xiàn)金的日常管理

（一）出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核

對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必需準(zhǔn)時(shí)入賬，不得無故拖延。

（三）庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為

20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀

行，以保證現(xiàn)金平安；也不得低于限額，不足部分應(yīng)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)足。

（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定

期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。

（五）出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支

票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

（六）銀行存款要準(zhǔn)時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行

對(duì)賬，打印對(duì)賬單。

千里之行，始于足下。

二、現(xiàn)金的收入管理

（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不

得出具收款憑證。

（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另

一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

（三）凡屬于公司的全部現(xiàn)金收入，都要入賬。

（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)準(zhǔn)時(shí)交存銀行。

（五）收到貨款，商定時(shí)間報(bào)告給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，準(zhǔn)時(shí)

記錄往來明細(xì)賬。

三、現(xiàn)金支出管理

（一）支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種

方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式，要求無論對(duì)私或者對(duì)公，必

需要有最終一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。

（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從

當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不

得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用

簿，以便查詢。

（四）出納人員應(yīng)依據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；

如無正值理由不得無故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加

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蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以

免重復(fù)付款。

四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度

（一）盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。

（二）盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明緣

由，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在商定時(shí)間

內(nèi)準(zhǔn)時(shí)沖帳、報(bào)賬。

五、檢查與監(jiān)督

（一）每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括

帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

（二）主管人員定期支配監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做

好記錄。

（三）主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù)，并且做好記錄,

檢查時(shí)存款回單與短信提示結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入

賬。

六、獎(jiǎng)罰規(guī)定

（一）盤點(diǎn)工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，其

次次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，賜予1-5級(jí)嘉獎(jiǎng)。

（二）如發(fā)覺現(xiàn)金丟失或者漏記,依據(jù)情節(jié)嚴(yán)峻狀況,罰款10-5000

千里之行，始于足下。

元。如季度執(zhí)行較好，賜予3-5級(jí)嘉獎(jiǎng)。

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度精選篇2

銀行支票的管理規(guī)定：

一、建立銀行支票的購(gòu)入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度,購(gòu)

入銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）后，應(yīng)先在銀行支票使用登記

簿上逐張登記支票號(hào)碼，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。

二、使用銀行支票時(shí)，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記°作

廢的支票要準(zhǔn)時(shí)收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在

銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝

訂、歸檔。

三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、

詳細(xì)簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必需由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦

理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的

收款單位必需與發(fā)票印章上的單位名稱相符“不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)

期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額（大寫及小寫）、支付

用途要填寫齊全、精確，不得留空。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特別狀況要攜帶空白支票

時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支

票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)依據(jù)支付憑證準(zhǔn)

時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用

人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。已使用的，將支票底根及審

批過的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)

部門。財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì);如發(fā)覺銀行支付金額與支票

底根不符時(shí)，要查明緣由，準(zhǔn)時(shí)處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人

責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀

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行支票。

財(cái)務(wù)印鑒的管理：

一、財(cái)務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保

管。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦

理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒忖，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章,

不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必需是專

章專用，不得將財(cái)務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財(cái)務(wù)專用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管

不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

現(xiàn)金管理規(guī)定：

一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必需仔細(xì)細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必需在

收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入悵核算。對(duì)于不符合規(guī)定的

原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、加強(qiáng)對(duì)庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后

入帳，嚴(yán)禁消失以借條、白條抵庫現(xiàn)象。

財(cái)務(wù)開支審批方法：

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)開支審批制度,

特制定以下管理方法：

一、財(cái)務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)省的原則，盡可能的節(jié)約管理費(fèi)用，

用于進(jìn)展業(yè)務(wù)。

千里之行，始于足下。

二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支

出必需由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷。

三、各部門人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)初審，合

格后，填費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)

銷時(shí)間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必需統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置，并持選購(gòu)單、

發(fā)票報(bào)銷。

五、凡報(bào)銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請(qǐng)單，并報(bào)法人代表審核批

準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù),

否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付

出定在每月的25日至31日，特別狀況除外。

單位及職工個(gè)人借款的管理方法：

一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理，嚴(yán)格掌握借款數(shù)額，原則上借款只用于

本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨便向單位借款，如確因個(gè)人及家庭

急需，可向單位說明緣由后申請(qǐng)借款。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必需嚴(yán)格掌握;職工

個(gè)人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明

詳細(xì)緣由，還款時(shí)間。

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四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必需在規(guī)定的

時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均

為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直

至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得連續(xù)借款。

差旅費(fèi)、交通費(fèi)、款待費(fèi)管理方法：

一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費(fèi)開支方法

出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定

的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開支方法

由于工作緣由參與會(huì)議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑

往、返的車票據(jù)實(shí)報(bào)銷°

四、款待費(fèi)開支方法

員工因公務(wù)出差（市內(nèi)），報(bào)銷餐費(fèi)10元/次（外省出差除外），外

地出差補(bǔ)貼另定。

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度精選篇3

第一章財(cái)務(wù)管理目的

第一條維護(hù)企業(yè)全部者的利益，按企業(yè)全部者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)

進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的

千里之行，始于足下。

其次章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

其次條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的

制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行狀況。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案，分季度對(duì)比方案執(zhí)行狀

況，分析完成或未完成方案的緣由，報(bào)總經(jīng)理。

第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。

第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。

第七條參加企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參加本企業(yè)重大

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的狀

況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。

第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參與工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決

問題。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章資產(chǎn)管理

第十條流淌資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)

董事長(zhǎng)審批通過，方可執(zhí)行。

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2、對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)

行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報(bào)表種類

1、旬報(bào)

2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析

3、內(nèi)部報(bào)表（依據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）

第十五條上報(bào)時(shí)間

1、旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支狀況，2日

報(bào)告上月財(cái)務(wù)收支狀況。遇節(jié)假日順延。

2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。

3、各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。

第十六條報(bào)表要求

1、報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

2、上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。

千里之行，始于足下。

3、在旬報(bào)中應(yīng)準(zhǔn)時(shí)反映特別的、不常有的財(cái)務(wù)收支狀況，并具

體附于文字說明。

4、報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度狀況的管理

1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完

成狀況，并由董事長(zhǎng)打算處理措施

2、對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的狀況，一經(jīng)發(fā)覺，應(yīng)由當(dāng)事人

少交書面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究

責(zé)任。

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)規(guī)章制度精選篇4

一、總則

為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司

的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員

進(jìn)行考核和管理。

二、部門職能

負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行。

負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗

品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)

稽核工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。

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三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核

算體系。

2、健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。

3、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行狀況，供應(yīng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)

務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。

4、準(zhǔn)時(shí)精確地向決策者和相關(guān)管理者供應(yīng)牢靠的會(huì)計(jì)信息、。

5、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥當(dāng)管理睬計(jì)賬冊(cè)檔案。

6、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放。

7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本掌握管理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，準(zhǔn)時(shí)做

好納稅申報(bào)工作。

9、進(jìn)行公司內(nèi)部掌握制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。

10、編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款掌握流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

千里之行，始于足下。

4.3.費(fèi)用報(bào)銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計(jì)流程

4.7.收入審計(jì)流程

4.8,貨幣資金審計(jì)流程

4.9.成本審計(jì)流程

4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程

4.11納稅申報(bào)流程

五、相關(guān)制度規(guī)范

5.1.費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)省的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的

狀況，需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)

導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

4、全部日常購(gòu)用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后

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面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部

報(bào)銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城

結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般

狀況下都必需采納銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、

收據(jù)和原始憑證的金額完全全都。

3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必需看清晰資金渠道，不準(zhǔn)簽

發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。

不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了把握銀行存儲(chǔ)狀況，財(cái)務(wù)部必需定期與銀行對(duì)帳，每月

匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。

5.3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范

1、公司依據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦

理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具和保管業(yè)務(wù)。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全

稱為準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的，要照實(shí)

填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并

加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

千里之行