快消行業(yè)應(yīng)收賬款管理制度

第4頁(yè)共6頁(yè)應(yīng)收賬款管理制度第1章總則第1條目的。為保證公司最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快公司資金周轉(zhuǎn)，提高公司資金的使用效率，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括與單位客戶賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。第2章賒銷業(yè)務(wù)管理第3條銷售部至少每年應(yīng)根據(jù)客戶基本情況、歷史交易信用、交易規(guī)模等資料將客戶分類(從優(yōu)到劣，分為A、B、C、D四類)，形成資料清單和分客戶的檔案資料，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。清單格式、客戶檔案資料的內(nèi)容由銷售部擬定。1、客戶信息檔案的建立由銷售部負(fù)責(zé)，由銷售部收集查實(shí)、錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備查。信息類型信息內(nèi)容客戶基本資料客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營(yíng)管理者等客戶特征客戶的市場(chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)理念等業(yè)務(wù)狀況客戶的銷售業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況交易現(xiàn)狀客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問題及客戶目前的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等客戶的合法證件客戶為公司、個(gè)體工體戶性質(zhì)，需提供已年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證2、客戶分類評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)說明A類雙方業(yè)務(wù)合作2年或以上必須同時(shí)滿足過去2年內(nèi)未發(fā)生不良欠款和其他嚴(yán)重違約行為最近連續(xù)2年經(jīng)營(yíng)狀況良好資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)應(yīng)收款賬齡在45天以內(nèi)B類雙方業(yè)務(wù)合作1年以上兩年以下必須同時(shí)滿足過去1年內(nèi)未發(fā)生不良欠款和其他嚴(yán)重違約行為最近連續(xù)1年經(jīng)營(yíng)狀況良好。應(yīng)收款賬齡在45天以內(nèi)C類1年內(nèi)發(fā)生過欠款和違約行為滿足條件之一應(yīng)收款賬齡在45天以上60天以內(nèi)本年度新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶且無欠款和違約行為D類過往1年內(nèi)發(fā)生過不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為滿足條件之一經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為資金實(shí)力不足，償債能力較差生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的3、信用額度期限審批表：客戶分類信用期限信用額度審批職責(zé)A類客戶1個(gè)月年銷售額50%以內(nèi)銷售人員1-2個(gè)月總經(jīng)理2-3個(gè)月總經(jīng)理3個(gè)月以上董事長(zhǎng)B類客戶1個(gè)月年銷售額30%以內(nèi)營(yíng)銷總監(jiān)1-2個(gè)月總經(jīng)理2個(gè)月以上董事長(zhǎng)C類客戶2個(gè)月以內(nèi)年銷售額10%以內(nèi)總經(jīng)理2個(gè)月以上董事長(zhǎng)D類客戶現(xiàn)款現(xiàn)貨注：除A類客戶外，其余類客戶結(jié)算方式均要求現(xiàn)款，不得接受銀行承兌匯票、遠(yuǎn)期支票等帶有期限的結(jié)算方式。第4條在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員在發(fā)貨申請(qǐng)上注明賒銷期限。第5條財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶信用限額對(duì)賒銷業(yè)務(wù)簽批后，倉(cāng)庫(kù)管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。清收。第28條交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。第5章未收款的管理第29條當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月10號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第30條未收款的處理程序。1．財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月15號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部，銷售部簽收。2．銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。3．銷售業(yè)務(wù)員在收到未收款明細(xì)表之日起，將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。第31條銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。第32條財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第章催收款的管理第33條未收款在次月10號(hào)前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款，財(cái)務(wù)部每月11日負(fù)責(zé)編制催收款明細(xì)表，并于當(dāng)日將催收款明細(xì)表遞交銷售經(jīng)理，并辦理簽收手續(xù)。第34條催收款的處理程序。1．銷售經(jīng)理應(yīng)在簽收催收款明細(xì)表后的5日內(nèi)將其未能及時(shí)回收的原因及對(duì)策，以書面形式提交營(yíng)銷總監(jiān)批示，營(yíng)銷總監(jiān)必要時(shí)可將貨款催收移交公司法律部門處理。2．貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于15日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第35條貨款列為催收款后的20日內(nèi)，若貨款仍未收回，公司將暫停對(duì)此客戶供貨。貨款催收移交公司法律部門處理的，應(yīng)立即停止發(fā)貨。第6章準(zhǔn)呆賬的管理第36條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1．客戶已宣告破產(chǎn)（或倒閉），或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2．客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。3．支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個(gè)月以上者。4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5．其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第37條公司準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。第38條通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，