DB4403-T 413-2023 商業(yè)保理公司供應鏈金融資產服務操作指南

ICS03.060

CCSA11

DDBB44440033

深圳市地方標準

DB4403/T413—2023

商業(yè)保理公司供應鏈金融資產服務

操作指南

Guidelinesforcommercialfactoringcompaniestoprovidesupplychain

financialassetservices

2023-12-19發(fā)布2024-01-01實施

深圳市市場監(jiān)督管理局發(fā)布

DB4403/T413—2023

商業(yè)保理公司供應鏈金融資產服務操作指南

1范圍

本文件提供了商業(yè)保理公司開展供應鏈金融資產服務的全周期業(yè)務流程操作、智能化科技應用和服

務可視化的指引。

本文件適用于商業(yè)保理公司開展基于核心企業(yè)類型的供應鏈金融資產服務。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

GB/T22080—2016信息技術安全技術信息安全管理體系要求

GB/T35273—2020信息安全技術個人信息安全規(guī)范

3術語和定義

下列術語和定義適用于本文件。

3.1

商業(yè)保理公司commercialfactoringcompany

依法設立，專門從事商業(yè)保理業(yè)務的非銀行法人機構。

[來源：GB/T42339—2023,3.6.5]

3.2

供應鏈金融產品supplychainfinanceproduct

以供應鏈基礎資產所產生的現金流作為償付支持，按約定以還本付息等方式支付的證券化融資工

具。

注：包括但不限于在上?；蛏钲谧C券交易所發(fā)行的企業(yè)資產支持證券（ABS）、在銀行間市場發(fā)行的非金融企業(yè)資

產支持商業(yè)票據（ABN）等標準化產品和各類非標準化產品。

3.3

供應鏈金融資產服務supplychainfinanceassetservice

為基于應收賬款債權的供應鏈金融產品（3.2）所提供的資產服務。

注：具體包括審核應收賬款債權的真實性、合法性、有效性等，依據監(jiān)管機構及產品相關方的要求對應收賬款債權

資產進行篩選，管理供應鏈金融產品存續(xù)期間的異常風險，以及敦促債務人（核心企業(yè)）或指定的還款方按照

約定償付應收賬款等。

3.4

保理業(yè)務系統(tǒng)平臺factoringsystem

商業(yè)保理公司（3.1）用于提供供應鏈金融資產服務（3.3）的專用信息化管理系統(tǒng)。

注：又稱保理系統(tǒng)、保理平臺。

3.5

債權人creditor

1

DB4403/T413—2023

供應商supplier

賣方seller

因提供商品、服務或者合規(guī)出租、出借、許可使用資產等商事合同而獲得的要求應收賬款債務人

（3.6）支付金錢價款的權利人。

[來源：T/CATIS001—2020，2.3.6，有修改]

3.6

債務人debtor

項目公司projectcompany

買方buyer

因接受商品、服務或者承租、借用、被許可使用資產等商事合同而需要向應收賬款債權人（3.5）

支付金錢價款的義務人。

[來源：T/CATIS001—2020，2.3.7，有修改]

3.7

核心企業(yè)coreenterprise

供應鏈金融產品（3.2）的核心信用主體。

注：一般為應收賬款債務人（3.6）或應收賬款債權的加入債務人、擔保人等增信方。

4全周期業(yè)務流程操作

4.1全周期業(yè)務流程

供應鏈金融資產服務的全周期業(yè)務流程依次為準入盡職調查（以下簡稱“盡調”）階段、項目論證

及申報階段、資產收集階段、資產審核階段、轉讓支付階段、存續(xù)期階段和回款階段。商業(yè)保理公司宜

建立覆蓋全周期的業(yè)務標準，依照業(yè)務標準開展供應鏈金融資產服務業(yè)務。

4.2準入盡調階段

商業(yè)保理公司在準入盡調階段的主要工作包括：

a)主體盡調，分為對債務人或核心企業(yè)的盡調和對供應商的盡調，具體包括但不限于：

1)對核心企業(yè)：充分了解其償債能力和付款規(guī)范情況，重點關注核心企業(yè)償債能力與盈利水

平，關注核心企業(yè)的付款流程是否規(guī)范、清晰；掌握應收賬款的審批、支付流程和相關

資料，明確資產性質和特征；了解資信情況，有無不良信用記錄；

2)對供應商：確認主體資格，核驗供應商是否為合法成立并存續(xù)的法人或其他機構；核實交

易資格，核驗供應商是否具有訂立基礎交易合同所需的資質、許可、批準及/或備案（如

適用法律規(guī)定為必需）；償債能力和資信情況，有無不良信用記錄。

b)貿易背景盡調，具體包括但不限于：

1)充分了解應收賬款形成的行業(yè)背景，例如了解行業(yè)規(guī)則，重點關注該行業(yè)背景下應收賬款

的交易特點、付款周期等關鍵環(huán)節(jié)；

2)通過現場核實、材料交叉驗證等方式勘察核實，例如抽查基礎交易進行實地走訪，對核心

企業(yè)、供應商提供的信息、材料、數據進行交叉驗證，核實交易行為是否真實存在，買

賣雙方的購銷關系是否良好穩(wěn)定，產生的應收賬款的賬齡結構、主要產品組成、周轉率、

壞賬率等情況。

4.3項目論證及申報階段

商業(yè)保理公司在供應鏈金融產品的項目論證及申報階段的主要工作包括但不限于：

2

DB4403/T413—2023

a)配合項目相關方提供保理公司盡調資料；

b)從資產合規(guī)性及操作便利性的角度出發(fā)為產品方案提供相關意見；

c)為業(yè)務涉及的相關主體提供適用的法律性文本模板，并提供相關意見。

4.4資產收集階段

商業(yè)保理公司在資產收集階段的主要工作包括但不限于：

a)獲取資產數據，宜從核心企業(yè)獲取資產數據，同時確認資產是否已通過核心企業(yè)內部審批流程

但尚未支付且不曾收到過其他債權轉讓通知；

b)與債權人及債務人溝通對接，宜設置專人對接債權人及債務人，按照規(guī)范化服務標準向其提供

服務。

4.5資產審核階段

4.5.1商業(yè)保理公司宜根據相關監(jiān)管規(guī)定、項目相關方要求，并結合項目具體情況，對資產進行審核。

資產審核宜以保證資產真實性、合法性和有效性，防范重復融資或重復轉讓等風險為目的，不宜以滿足

審核流程的完整為目的。

4.5.2資產審核的主要工作包括但不限于：

a)主體資格核查，核查債權人、債務人及核心企業(yè)等是否為合法設立并有效存續(xù)的主體；

b)資質核查，根據國家相關規(guī)定，若債權人或債務人履約需具備相關資質，宜要求債權人或債務

人提供資質證明文件并通過相關公開網站進行核實；

c)貿易背景真實性核查，包括但不限于書面審查、第三方數據輔助核查、現場核實；

d)應收賬款轉讓合法性核查，包括審查交易合同、轉讓文件是否存在轉讓限制及其違約責任條款、

完成轉讓通知手續(xù)等；

e)應收賬款排他性查詢和登記，在中國人民銀行征信中心動產融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)（以下簡稱

“中登網”）逐筆排查擬融資應收賬款的轉讓、質押記錄，對無權利負擔的應收賬款進行登記；

f)應收賬款特定化核查，審查各筆應收賬款的資產要素、涉及的各項文件（包括基礎合同、發(fā)票、

履約證明文件、應收賬款轉讓合同、債權轉讓通知書及通知回執(zhí)、確權文件等）是否真實、有

效；

g)根據具體供應鏈金融產品的監(jiān)管要求及各方的要求，控制入池應收賬款的集中度及關聯(lián)交易比

例；

h)建立臺賬記錄每筆保理融資資產信息及金額。

4.5.3工程類資產審核涉及的業(yè)務資料清單的示例見表A.1，針對業(yè)務資料的具體資產審核標準的示

例見表A.2。

4.5.4商業(yè)保理公司宜設置初審、復審、抽查等多道審核程序，每道審核程序宜設置專人專崗。

4.6轉讓支付階段

4.6.1商業(yè)保理公司就已通過資產審核的應收賬款與債權人簽署轉讓協(xié)議，完成中登網排他登記，通

知債務人及核心企業(yè)債權轉讓信息，取得債務人書面知悉文件，支付轉讓對價。

4.6.2商業(yè)保理公司需要將上述已受讓的應收賬款進行再轉讓的（如轉讓給商業(yè)銀行進行再保理業(yè)務，

或轉讓給專項計劃發(fā)行資產證券化產品），宜與受讓方（如商業(yè)銀行或專項計劃）簽訂應收賬款轉讓協(xié)

議，完成中登網排他登記，通知債務人及核心企業(yè)債權轉讓信息，取得債務人書面知悉文件，收取轉讓

對價。

4.7存續(xù)期階段

3

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商業(yè)保理公司根據約定，需要在資產服務中履行存續(xù)期管理義務的，宜建立全面監(jiān)控的存續(xù)期管理

體系，履行相應的存續(xù)期管理義務，主要工作包括但不限于：

a)組建存續(xù)期管理團隊，明確團隊的分工及職責；

b)建立存續(xù)期管理制度體系，包括但不限于：

1)針對債務人及核心企業(yè)：實行定期或不定期實地走訪制，了解核心企業(yè)及項目公司經營

現狀及項目進度等，同時關注并定期更新項目公司在重大訴訟、重大股權變更及負面輿

情等方面信息；

2)針對發(fā)行項目及基礎資產：標準化產品根據監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門匯報產品的發(fā)行

情況和后續(xù)發(fā)行安排，對基礎資產的合法性、有效性進行持續(xù)監(jiān)控；非標準化產品根據

項目要求而定。

c)記錄存續(xù)期管理結果；

d)根據供應鏈金融產品的要求，需要出具資產服務機構報告的，宜出具報告。

4.8回款階段

商業(yè)保理公司在回款階段的主要工作包括但不限于：

a)基礎資產回款到期日前，按照服務協(xié)議約定，提示債務人及核心企業(yè)按時償付款項并跟蹤還款

進度；

b)核心企業(yè)或債務人發(fā)生應收賬款到期未兌付的情況時，協(xié)助相關主體進行追償。

5智能化科技應用

5.1保理業(yè)務系統(tǒng)平臺

商業(yè)保理公司可根據業(yè)務需求，建立基于智能化科技的保理業(yè)務系統(tǒng)平臺。保理業(yè)務系統(tǒng)平臺宜基

于智能化科技實現數據對接、數據處理、智能化自動審核、電子簽名的功能。

5.2數據對接

5.2.1保理業(yè)務系統(tǒng)平臺可通過對接多個數據源，實現獲取包括但不限于工商數據、發(fā)票數據、訴訟

信息、中登網數據、核心企業(yè)付款數據等，例如：

a)與核心企業(yè)系統(tǒng)對接獲取資產相關數據；

b)與中登網對接，從中登網獲取基礎資產轉讓、質押登記財產描述及附件等數據，并能實現基礎

資產相關信息在中登網的批量自動登記；

c)與提供工商數據、訴訟信息等的第三方數據平臺對接，獲取核心企業(yè)及項目公司的訴訟、重大

股權變更及負面輿情等方面的信息。

5.2.2保理業(yè)務系統(tǒng)平臺實現數據對接時，針對同類數據對接多個數據源的情況，宜進行統(tǒng)一的接口

管理，并設置自動重試、切換等機制。

5.3數據處理

保理業(yè)務系統(tǒng)平臺可通過圖像識別、自然語言識別等技術，配合人工拆分錄入團隊，將數據處理為

可供系統(tǒng)實現自動審核的運算數據，例如：

a)發(fā)票數據處理：通過圖像識別技術，系統(tǒng)自動識別每張發(fā)票票面信息，自動提取發(fā)票代碼、發(fā)

票號碼、開票日期、不含稅金額等信息，并自動上傳發(fā)票查驗接口，自動判斷每張發(fā)票真實性、

有效性等；

4

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b)中登網數據處理：采用自然語言識別技術，構建基于中登網數據的解析模型，將獲取的非標準

化的中登網數據識別并轉化為標準化的數據，對識別異常的數據輔以人工方式查詢判斷并轉化

為標準化數據；

c)基礎資產數據錄入：配合人工拆分錄入團隊，對基礎資產信息進行拆分錄入系統(tǒng)，作為自動審

核運行的基礎數據。

5.4智能化自動審核

保理業(yè)務系統(tǒng)平臺可通過將資產審核標準抽象為規(guī)則腳本并建立規(guī)則腳本庫，基于數據對接和數據

處理獲取的運算數據，使用規(guī)則引擎，實現系統(tǒng)自動審核并輸出審核結果。智能化自動審核的流程示意

圖見圖1。

資產審核標準規(guī)則腳本庫

審核標準1規(guī)則腳本1

審核標準2規(guī)則腳本2

審核標準3規(guī)則腳本3

…………

工商信息

發(fā)票信息

中登網數據

運算數據審核結果

訴訟信息

數據對接、數據……使用規(guī)則引擎……

基礎資產信息

處理

……

圖1智能化自動審核示意圖

5.5電子簽約

商業(yè)保理公司宜與電子簽約服務平臺合作，在保理業(yè)務系統(tǒng)平臺引入電子簽約模塊，通過電子簽約

方式簽署供應鏈金融服務過程的法律性文件。

5.6搭建信息安全體系

5.6.1建立保理業(yè)務系統(tǒng)平臺的商業(yè)保理公司，宜按照GB/T22080—2016的要求搭建信息安全體系，

通過PDCA循環(huán)的運行模式建立、運行、監(jiān)視、評審、保持和改進，主要工作包括但不限于建立覆蓋數據

周期的數據安全管理體系，建立資產識別與風險評估機制，完善數據定密原則以及制定信息安全風險具

體管控措施。

注：PDCA循環(huán)是管理學中的一個通用模型，指按照計劃（plan），執(zhí)行（do），檢查（check）和處理（action）

的循環(huán)順序，它反映了管理活動的規(guī)律,是提高產品質量，改善企業(yè)經營管理的重要方法。

5.6.2商業(yè)保理公司宜按照GB/T35273—2020的要求建立個人信息保護機制，對涉及個人信息處理的

環(huán)節(jié)，如用戶注冊時提交的法定代表人或授權人員的個人信息、應收賬款債權審核階段涉及的基礎文件

或履約文件中所載的個人信息等，建立個人信息安全和隱私保護機制。

5

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6服務的可視化

6.1商業(yè)保理公司的供應鏈金融資產服務流程和結果宜對各市場參與主體真實可見，按照相關方要求，

根據每筆資產審核情況制作審核結果，供相關方查看。

6.2商業(yè)保理公司可搭建資產查詢平臺連接各市場參與主體，資產查詢平臺可為各市場參與主體提供

以下的功能：

a)查閱相關基礎資產信息及資產池信息；

b)查閱和下載資產審核結果及審核依據；

c)根據自身需求自主定義下載相關資產的資料。

6

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附錄A

（資料性）

資產審核標準（工程類）

工程類資產審核涉及的業(yè)務資料見表A.1，針對業(yè)務資料的具體審核標準見表A.2。

表A.1業(yè)務資料清單

序號資料來源資料標準名稱資料要求份數

含統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照或民辦非企業(yè)單位登記

1復印件1

證書（如需）

公開型無追索權國內保理合同（適用于應收賬款轉讓業(yè)

2原件1

務）

3《應收賬款債權轉讓通知書》（致項目公司）原件1

供應商《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業(yè)信用支持提供

4原件1

方）

5發(fā)票復印件1

6基礎交易合同、基礎交易補充合同（如有）復印件1

業(yè)務資質證書（供應商訂立、履行基礎交易合同所需的必

7復印件1

備資質）

產值確認文件&付款審批文件（確認產值及/或本期實付金

8復印件1

額的文件，如進度款審批表、結算文件）

供應商（履約證

10形象進度表（工程類需提供）復印件1

明材料）

11竣工驗收文件（結算款需提供）復印件1

中登網查詢證明、中登網初始登記、中登網變更登記（如

12原件1

有）

13商業(yè)保理公司《應收賬款債權轉讓通知書》（致項目公司）原件1

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業(yè)信用支持提供

14原件1

方）

含統(tǒng)一社會信用代碼的最新營業(yè)執(zhí)照或民辦非企業(yè)單位

15復印件1

登記證書（如需）

16《付款確認書》（適用于向供應商出具）原件1

項目公司

《應收賬款債權轉讓通知書回執(zhí)》（適用于向供應商出具，

17原件1

并抄送商業(yè)保理公司）

《應收賬款債權轉讓通知書回執(zhí)》（適用于向商業(yè)保理公

18原件1

司出具，并抄送計劃管理人）

產值確認文件&付款審批文件（確認產值及本期實付金額

19復印件1

的文件，如進度款審批表）

項目公司（履約

20證明材料）形象進度表（工程類需提供）復印件1

21竣工驗收文件（結算款需提供）復印件1

7

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表A.1業(yè)務資料清單（續(xù)）

序號資料來源資料標準名稱資料要求份數

22《付款確認書》或其他增信文件（適用于向供應商出具）原件1

《應收賬款債權轉讓通知書回執(zhí)》（適用于向供應商出具，

23核心企業(yè)信用原件1

并抄送商業(yè)保理公司）

支持提供方

《應收賬款債權轉讓通知書回執(zhí)》（適用于向商業(yè)保理公

24原件1

司出具，并抄送計劃管理人）

表A.2具體資產審核標準

序號文件審核點審核標準

項目要求提供營業(yè)執(zhí)照的，營業(yè)執(zhí)照樣式為三證合一版，未三證合一

1營業(yè)執(zhí)照樣式

的，提供因特殊領域而未辦理三證合一的證明文件

與保理系統(tǒng)的供應商/項目公司名稱一致

與業(yè)務資料涉及的信息一致

2企業(yè)名稱

與全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或第三方工商信息數據服務商的企業(yè)名

稱一致

與全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或第三方工商信息數據服務商的公司住

301營業(yè)執(zhí)照住所

（供應商/項所一致，且住所在中國境內（此處中國境內不包括港澳臺地區(qū)）

目公司，如標準化產品中，企業(yè)類型為法人或其他機構（非法人組織），不為自

然人、個體工商戶

4需）企業(yè)類型

非標準化產品，企業(yè)類型為法人或其他機構（非法人組織）或個體工

商戶，不為自然人

在有效期內

5營業(yè)期限

成立日期不晚于合同簽署日

6登記狀態(tài)合法存續(xù)

完整清晰且信息齊全

7完整及清潔性

未限制使用途，或者實際使用途徑與限制途徑一致

完整清晰且信息齊全

8完整及清潔性

未限制使用途，或者實際使用途徑與限制途徑一致

統(tǒng)一社會信用代與保理系統(tǒng)的供應商/項目公司名稱一致

902民辦非企碼、名稱、法定代與業(yè)務資料涉及的信息一致

業(yè)單位登記表人與第三方信息數據服務商（如有）的單位名稱一致

證書（如需）與第三方信息數據服務商（如有）的單位住所一致，且住所在中國境

10住所

內（此處中國境內不包括港澳臺地區(qū)）

發(fā)證日期、有效期在有效期（如有）內

11

（如有）發(fā)證日期不晚于合同簽署日

03公開型無與保理系統(tǒng)顯示的供應商名稱一致

12賣方/轉讓方

追索權國內與《付款確認書》的供應商名稱一致

保理合同（適

商業(yè)保理公司/受

13用于應收賬為具體敘做保理業(yè)務的商業(yè)保理公司

讓方

款轉讓業(yè)務）

8

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表A.2具體資產審核標準（續(xù)）

序號文件審核點審核標準

基礎交易合同名稱/編

14與基礎交易合同上的合同名稱、合同編號一致

號

項目公司名稱（或買方

與保理系統(tǒng)顯示的項目公司名稱、供應商名稱一致

15名稱）、供應商名稱（或

與基礎交易合同的雙方主體名稱一致

賣方名稱）

16發(fā)票編號與供應商提供的發(fā)票上的發(fā)票編號保持一致

發(fā)票金額與供應商提供的發(fā)票上的發(fā)票金額（即價稅合計金額，下

發(fā)票金額、發(fā)票金額合同）保持一致

17

計（幣種/小寫）發(fā)票金額合計與保理系統(tǒng)顯示的發(fā)票金額合計保持一致

“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

03公開型無

轉讓金額、轉讓金額合轉讓金額/轉讓金額/應收賬款債權金額合計與保理系統(tǒng)顯示的應收

追索權國內

18計/應收賬款債權金額賬款債權金額/應收賬款債權合計

保理合同（適

（幣種/小寫）“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

用于應收賬

19應收賬款債權到期日有到期日的約定（具體日期或約定條款）

款轉讓業(yè)務）

20折價率與保理系統(tǒng)顯示的費率一致

為從商業(yè)保理公司向賣方指定的銀行賬戶實際支付應收賬款轉讓價

21折現期款之日起算（含該日），至應收賬款債權到期日（以《付款確認書》

上列明的到期日為準）止（不含該日）

賣方指定收款人銀行

22戶名、賬戶、開戶銀行與保理系統(tǒng)顯示的收款人銀行賬戶信息一致

賬戶信息（如適用）

線下簽署的，蓋有清晰可見的供應商和商業(yè)保理公司公章或合同專

用章，兩頁以上的已加蓋騎縫章

23簽約方落款

線上簽署的，供應商和商業(yè)保理公司使用合法取得的電子簽名，并

能通過查驗軟件驗明電子簽名者身份

與保理系統(tǒng)顯示的付款確認書編號一致

24付款確認書編號

與《付款確認書》的編號一致

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業(yè)信用支持提供方）的抬

頭與核心企業(yè)信用支持提供方名稱一致

2504應收賬款抬頭

《應收賬款債權轉讓通知書》（致項目公司）的抬頭與保理系統(tǒng)顯

債權轉讓通

示的項目公司名稱一致

知書（致核心

基礎交易合同名稱/編

26企業(yè)信用支與基礎交易合同上的合同名稱、合同編號一致

號

持提供方/項

項目公司名稱（或買方

目公司，適用與保理系統(tǒng)顯示的項目公司名稱、供應商名稱一致

27名稱）、供應商名稱（或

于供應商通與基礎交易合同的雙方主體名稱一致

賣方名稱）

知）

28發(fā)票編號與供應商提供的發(fā)票上的發(fā)票編號保持一致

發(fā)票金額與供應商提供的發(fā)票上的發(fā)票金額保持一致

發(fā)票金額、發(fā)票金額合

29發(fā)票金額合計與保理系統(tǒng)顯示的發(fā)票金額合計一致，“幣種/小寫”

計（幣種/小寫）

為“人民幣/￥”

9

DB4403/T413—2023

表A.2具體資產審核標準（續(xù)）

序號文件審核點審核標準

04應收賬款轉讓金額、轉讓金額

轉讓金額/轉讓金額合計/應收賬款債權金額與保理系統(tǒng)顯示的應收

30債權轉讓通合計/應收賬款債權

賬款債權金額/應收賬款債權合計，“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

知書（致核心金額（幣種/小寫）

企業(yè)信用支應收賬款債權到期

31有到期日的約定（具體日期或約定條款）

持提供方/項日

目公司，適用線下簽署的，蓋有清晰可見的供應商印章，兩頁以上的已加蓋騎縫章

32于供應商通具函方落款線上簽署的，供應商使用合法取得的電子簽名，并能通過查驗軟件驗

知）明電子簽名者身份

與保理系統(tǒng)顯示的付款確認書編號一致

33付款確認書編號

與《付款確認書》的編號一致

《應收賬款債權轉讓通知書》（致核心企業(yè)信用支持提供方）的抬頭

與核心企業(yè)信用支持提供方名稱一致

34抬頭

《應收賬款債權轉讓通知書》（致項目公司司）的抬頭與保理系統(tǒng)顯

示的項目公司名稱一致

基礎交易合同名稱/

35與基礎交易合同上的合同名稱、合同編號一致

編號

05應收賬款項目公司名稱（或買

與保理系統(tǒng)顯示的項目公司名稱、供應商名稱一致

36轉讓通知書方名稱）、供應商名

與基礎交易合同的雙方主體名稱一致

（致核心企稱（或賣方名稱）

37業(yè)信用支持發(fā)票編號與供應商提供的發(fā)票上的發(fā)票編號保持一致

提供方/項目發(fā)票金額與供應商提供的發(fā)票上的發(fā)票金額保持一致

發(fā)票金額、發(fā)票金額

38公司，適用于發(fā)票金額合計與保理系統(tǒng)顯示的發(fā)票金額合計一致，“幣種/小寫”

合計（幣種/小寫）

商業(yè)保理公為“人民幣/￥”

司通知）轉讓金額、轉讓金額

轉讓金額/轉讓金額合計/應收賬款債權金額與保理系統(tǒng)顯示的應收

39合計/應收賬款債權

賬款債權金額/應收賬款債權合計，“幣種/小寫”為“人民幣/￥”

金額（幣種/小寫）

應收賬款債權到期

40有到期日的約定（具體日期或約定條款）

日

線下簽署的，蓋有清晰可見的商業(yè)保理公司印章，兩頁以上的已加蓋

騎縫章

41具函方落款

線上簽署的，商業(yè)保理公司使用了合法取得的電子簽名，并能通過查

驗軟件驗明電子簽名者身份

42發(fā)票查詢發(fā)票信息與國家稅務總局查詢信息一致

43發(fā)票編號與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的發(fā)票編號一致

與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的供應商名稱一致或為曾用名

44銷售方

06發(fā)票與基礎交易合同的賣方一致或為曾用名

與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的項目公司名稱一致或為曾用名

45購買方

與基礎交易合同的買方一致或為曾用名

46密碼區(qū)密碼區(qū)不為空白或發(fā)票查驗為真

10

DB4403/T413—2023

表A.2具體資產審核標準（續(xù)）

序號文件審核點審核標準

與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的發(fā)票金額一致

47發(fā)票金額發(fā)票金額合計≤基礎交易合同的合同金額

發(fā)票金額合計≥該筆應收賬款債權轉讓金額

發(fā)票備注的工程名稱、施工地點與基礎交易合同、進度款申請書/審

06發(fā)票批表、材料三方驗收單等基礎交易要素（如工程名稱、施工地點等）相

48備注欄信息

互匹配

與轉讓資料的信息具有關聯(lián)性及匹配度

印有監(jiān)制章

49印章

發(fā)票為紙質的，發(fā)票聯(lián)印有發(fā)票專用章或代開發(fā)票專用章

合同封面、協(xié)議書、標的頁造價頁、付款條件及支付頁、生效條款頁

基礎交易合同完整及雙方簽章頁完整且清晰

50

性與清晰性屬于采購框架協(xié)議（集采協(xié)議）的，提供與之相配套的收料單/三方

驗收單/報價單/采購訂單（視情況而定）

合同封面的合同名稱與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的合同名稱一致

合同封面的合同編號與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的合同編號一致

合同封面的買方與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的項目公司名稱一致或為曾

51合同封面用名

合同封面的賣方與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的供應商名稱一致或為曾用

名

基礎交易合同為補充合同的，已確認是否存在原合同

52合同類型符合標準條款和入池標準要求

基礎交易合同為法定招投標的項目的，提供中標文件，且簽署日期/

開工日期不早于中標確認時間

5307基礎交易簽署日期、開工日期

供應商/項目公司營業(yè)執(zhí)照上的成立日期不晚于合同簽署日期與開工

合同

日期

標的頁中清晰列明合同金額/標的，包括但不限于工程范圍、建筑高

度、建筑面積等

基礎交易合同載明的工程內容如需要供應商具備工程施工資質、設計

協(xié)議書/標的頁/造

54資質等，應與供應商已提供的資質文件相匹配

價頁

合同標的/造價金額≥應收賬款債權金額

合同標的/造價金額≥發(fā)票合計金額

合同金額的大小寫金額一致

不涉及預付款、定金、訂金、融資補貼款

55付款條件及支付頁屬于勞務施工費的，則不包括建筑材料款、周轉材料款及大中型施工

機械設備費用

線下鮮章簽約的，雙方簽章頁甲乙方蓋章與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的

56簽約方落款項目公司名稱和供應商名稱一致，雙方蓋章清晰可見

線上簽約的，能通過查驗軟件驗證電子章的有效性

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DB4403/T413—2023

表A.2具體資產審核標準（續(xù)）

序號文件審核點審核標準

與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的項目公司名稱一致

57項目公司名稱

與基礎交易合同的買方名稱一致

供應商名稱（施工與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的供應商名稱一致

58

單位）與基礎交易合同的賣方名稱一致

合同名稱/項目名

59與基礎交易合同的合同名稱/項目名稱/工程名稱相匹配

稱/工程名稱

60合同編號與基礎交易合同上的合同編號一致

第X期（20XX年X

61與其他履約證明材料保持一致，或資料交叉驗證能判斷相互匹配

月工程款）

不超過產值的100%支付

本期應付進度款金額依據本期產值計算的，本期已完成工程造價≥本

62支付比例期應付進度款金額；

本期應付進度款金額包含往期未付金額的或調高支付比例的，本期累

積已完成工程造價-至上期累積已付款金額≥本期應付進度款金額

08產值確認

本期累計完成工程

63文件&付款審本期累計完成工程造價≥本期累積應付金額

造價

批文件（進度

本期已完成工程造本期已完成工程造價≥本期應付進度款金額（存在此前累計的應付未

64款審批表）

價付的工程造價于本期支付情況的除外）

本期調整后的實付進度款金額=本期實付進度款金額+本期價格調整金

額=本期應付進度款金額-罰金及相關扣款+本期價格調整金額

本期調整后的實付

65本期調整后的實付進度款金額≥該筆業(yè)務申請的應收賬款債權金額

進度款金額

本期調整后的實付進度款金額包含“本期價格調整金額”的，提供基

礎交易合同關于價格調整的條款頁面或者價格調整補充協(xié)議

審批記錄中的應付及實付工程款金額信息與支付情況明細表的數據保

持一致

66審批記錄（如有）

審批記錄中審批通過金額≤本期調整后的實付進度款金額

有完整的審批流程完成或有文件走完審批的標志

請款依據（款項性結合合同支付條款判斷本次申請應收賬款債權金額不涉及預付款/定

67

質）金/訂金/保理貼息款

68日期晚于合同簽署日期并早于發(fā)票開具日期

69信息涂改已加蓋涂改方印章，并與其他資料進行匹配度核實

與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的項目公司名稱一致

70項目公司名稱

與基礎交易合同的買方名稱一致

供應商名稱（施工與保理系統(tǒng)/轉讓資料中的供應商名稱一致

7109形象進度

單位）與基礎交易合同的賣方名稱一致

表（工程類需

合同名稱/項目名

72提供）與基礎交易合同的合同名稱/項目名稱/工程名稱相匹配

稱/工程名稱

與基礎交易合同中的合同編號一致

73合同編號（如有）

與其他履約證明材料的合同編號一致

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