現(xiàn)金管理暫行條例2024

現(xiàn)金管理暫行條例2024演講人：日期：目錄CATALOGUE0102030405現(xiàn)金管理暫行條例概述現(xiàn)金收入與支出管理現(xiàn)金存儲(chǔ)與保管規(guī)定現(xiàn)金使用限制與監(jiān)督檢查條例實(shí)施效果評估及改進(jìn)建議01現(xiàn)金管理暫行條例概述上世紀(jì)80年代，我國現(xiàn)金流通量迅速增加，管理混亂，亟需規(guī)范?，F(xiàn)金管理混亂制定《現(xiàn)金管理暫行條例》旨在改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通。促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通通過規(guī)范現(xiàn)金管理，加強(qiáng)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督條例制定背景與目的010203條例適用范圍及對象適用范圍在我國境內(nèi)所有國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)、企事業(yè)單位等。從事現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人，以及銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。適用對象包括但不限于現(xiàn)金的收付、保管、使用等各個(gè)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)金管理范圍堅(jiān)持“嚴(yán)格管理、合理使用、安全高效”的原則，保障現(xiàn)金安全?；驹瓌t各單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金管理要求嚴(yán)格限制現(xiàn)金使用范圍，鼓勵(lì)使用非現(xiàn)金支付工具，降低現(xiàn)金流通成本。現(xiàn)金使用限制條例基本原則與要求02現(xiàn)金收入與支出管理現(xiàn)金收入來源及渠道銷售收入企業(yè)、個(gè)體工商戶等通過銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)所獲得的現(xiàn)金收入。勞務(wù)收入單位或個(gè)人通過提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)等所獲得的現(xiàn)金收入。利息、股息、紅利收入單位或個(gè)人通過存款、投資等方式獲得的利息、股息、紅利等現(xiàn)金收入。其他收入包括租金、捐贈(zèng)、贊助等其他形式的現(xiàn)金收入?，F(xiàn)金支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼企業(yè)、單位等向職工支付的工資、獎(jiǎng)金、津貼等現(xiàn)金支出。02040301投資支出企業(yè)、個(gè)人進(jìn)行投資活動(dòng)所發(fā)生的現(xiàn)金支出，如購買股票、債券等。采購支出企業(yè)、個(gè)體工商戶等購買商品、接受勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的現(xiàn)金支出。其他支出包括日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等其他形式的現(xiàn)金支出。將現(xiàn)金收入和支出分開管理，分別設(shè)立收入賬戶和支出賬戶，確保收支平衡。根據(jù)實(shí)際需要制定現(xiàn)金預(yù)算，對現(xiàn)金收入和支出進(jìn)行控制，確保收支平衡。定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金短缺或溢余問題。加強(qiáng)對現(xiàn)金收支的監(jiān)管，建立健全內(nèi)部控制制度，防止貪污、挪用等違法行為的發(fā)生?，F(xiàn)金收支平衡措施收支兩條線管理預(yù)算控制定期盤點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)管03現(xiàn)金存儲(chǔ)與保管規(guī)定現(xiàn)金存儲(chǔ)地點(diǎn)選擇各單位應(yīng)選擇堅(jiān)固、安全、通風(fēng)、防潮的地點(diǎn)存儲(chǔ)現(xiàn)金，并設(shè)置保險(xiǎn)柜或金庫等專用存儲(chǔ)設(shè)備。安全設(shè)施要求存儲(chǔ)現(xiàn)金的場所應(yīng)安裝防盜門、窗、報(bào)警系統(tǒng)等安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。對于大額現(xiàn)金，應(yīng)實(shí)行雙人雙鎖管理，鑰匙分別保管?，F(xiàn)金存儲(chǔ)地點(diǎn)選擇及安全設(shè)施要求各單位應(yīng)明確現(xiàn)金保管責(zé)任，落實(shí)到個(gè)人，并實(shí)行崗位輪換和離任審計(jì)制度?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金保管責(zé)任劃分各單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，對現(xiàn)金的保管、使用情況進(jìn)行定期或不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。同時(shí)，應(yīng)接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。監(jiān)督機(jī)制建立現(xiàn)金保管責(zé)任劃分及監(jiān)督機(jī)制建立現(xiàn)金遺失或被盜應(yīng)急處理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金遺失或被盜時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門，并保護(hù)好現(xiàn)場。同時(shí)，應(yīng)積極配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理，追回?fù)p失。現(xiàn)金保險(xiǎn)措施各單位應(yīng)購買現(xiàn)金保險(xiǎn)，以減少因現(xiàn)金遺失或被盜造成的損失。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案并辦理理賠手續(xù)?，F(xiàn)金遺失或被盜應(yīng)急處理流程04現(xiàn)金使用限制與監(jiān)督檢查現(xiàn)金使用范圍限制及違規(guī)行為界定違規(guī)行為界定未經(jīng)許可超范圍使用現(xiàn)金、利用現(xiàn)金進(jìn)行非法交易、違反規(guī)定存放和使用現(xiàn)金等行為均被視為違規(guī)。現(xiàn)金使用范圍主要限于個(gè)人消費(fèi)、支付結(jié)算、小額交易等，禁止企業(yè)、單位超范圍使用現(xiàn)金進(jìn)行大額交易。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對全國現(xiàn)金管理進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督檢查，并授權(quán)各地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的具體檢查工作。職責(zé)劃分銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，查處違規(guī)行為；各企事業(yè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部現(xiàn)金管理制度，接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)劃分對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的單位和個(gè)人，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將依法給予警告、罰款、沒收違法所得等處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。處罰措施違規(guī)單位需立即停止違規(guī)行為，采取補(bǔ)救措施，限期整改；同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理和制度建設(shè)，確保不再發(fā)生類似違規(guī)行為。整改要求違規(guī)行為處罰措施與整改要求05條例實(shí)施效果評估及改進(jìn)建議條例實(shí)施效果評估指標(biāo)體系構(gòu)建評估條例實(shí)施后，企業(yè)現(xiàn)金使用是否更加合理、高效，是否存在大量閑置現(xiàn)金或現(xiàn)金使用不足的情況?，F(xiàn)金使用效率評估考察現(xiàn)金在市場上的流通情況，是否出現(xiàn)現(xiàn)金流通不暢或過度沉淀的現(xiàn)象，以及現(xiàn)金交易是否得到有效控制。分析條例實(shí)施后對經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融秩序、企業(yè)效益等方面的綜合影響，以及是否達(dá)到預(yù)期的政策效果?，F(xiàn)金流通狀況評估評估條例各項(xiàng)規(guī)定在企業(yè)的執(zhí)行情況，包括現(xiàn)金管理制度的建立、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。條例執(zhí)行情況評估01020403社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益評估現(xiàn)金使用效率問題部分企業(yè)存在現(xiàn)金使用不當(dāng)、現(xiàn)金利用效率低下的情況，導(dǎo)致資金浪費(fèi)和流動(dòng)性不足。條例執(zhí)行不力問題部分企業(yè)對條例的重視程度不夠，存在違規(guī)行為或執(zhí)行不到位的情況，導(dǎo)致條例的權(quán)威性和效果受到影響。制度缺陷與漏洞條例本身可能存在一些制度缺陷或漏洞，使得一些企業(yè)或個(gè)人能夠規(guī)避監(jiān)管，進(jìn)行不合規(guī)的現(xiàn)金操作?，F(xiàn)金流通狀況問題現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)中存在現(xiàn)金流轉(zhuǎn)不暢、大量現(xiàn)金沉淀等問題，影響了市場的正常運(yùn)行。評估結(jié)果分析與問題診斷01020304完善條例內(nèi)容針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題，對條例進(jìn)行修訂和完善，明確現(xiàn)金使用的規(guī)范和要求，增強(qiáng)條例的針對性和可操作性。加強(qiáng)對企業(yè)及相關(guān)人員的現(xiàn)金管理培訓(xùn)和教育，提高現(xiàn)金管理意識(shí)和水平，營造良好的現(xiàn)金管理氛圍。加大對企業(yè)的