做賬實(shí)操-費(fèi)用預(yù)算報表模板

做賬實(shí)操1/13會計實(shí)操文庫做賬實(shí)操-費(fèi)用預(yù)算報表模板20XX年部門別:(單位:千元)月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計備注會計科目用人費(fèi)用工資0000000000000.0伙食費(fèi)0.50.54.54.58.58.513.313.319.219.238.538.5169.1加班費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0職工福利金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0人事招募費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0實(shí)習(xí)生工資0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0獎金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0養(yǎng)老保險金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0醫(yī)療保險金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0員工公積金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0工會經(jīng)費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0教育經(jīng)費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0培訓(xùn)費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0工傷保險金0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0生育保險費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0失業(yè)保險費(fèi)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0其他0.0小計114.54.58.58.513.313.319.219.238.538.5169.1設(shè)備費(fèi)用租金支出10101181181541541541541541591591591503折舊0修繕費(fèi)0保險費(fèi)0低值易耗品------------0什項(xiàng)購置00000000000小計10101181181541541541541541591591591503事務(wù)費(fèi)用文具用品222.22.42.72.93.23.53.94.34.75.239.1書報雜志0.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.11.2印刷費(fèi)40303303303040403050326郵電費(fèi)101020202030303030505050350差旅費(fèi)505015015015015015010010010050501250交通費(fèi)1.21.210.210.219.419.430.230.243.643.687.687.6384.4燃料費(fèi)88888888888896交際費(fèi)282828282828282828282828336顧問費(fèi)1501508080460保安費(fèi)3333333333151560保潔費(fèi)1111111111202050水電費(fèi)3.83.83.83.83.83.83.83.83.83.8129612962630運(yùn)費(fèi)1033331032無型資產(chǎn)攤銷0開辦費(fèi)0制服費(fèi)438438裝修費(fèi)攤銷120120小計267.05297.05259229269249370438264720159916106572營銷費(fèi)用廣告費(fèi).505050501003005001100活動費(fèi)10010010010030080020003500售后服務(wù)費(fèi)0小計00150015001500150400110025004600其他費(fèi)用稅捐3636雜費(fèi)2020小計560000000000056合計3343085323525814126886055881,2982,8974,30712,900租金1辦公室租金300m250rmb/m215千rmb2住房補(bǔ)貼總經(jīng)理10千rmb/月副總10千rmb/月協(xié)理6千rmb/月處長5千rmb/月經(jīng)理5千rmb/月交通0.2千rmb/月/人1~12月合計(開募前)5,696千rmb/月/人會計做賬流程原始憑證的收集與審核1.收集原始憑證：原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、報銷單、入庫單、出庫單等。例如，企業(yè)購買辦公用品，會取得辦公用品銷項(xiàng)；員工出差回來，會提交差旅費(fèi)報銷單及相關(guān)車票、住宿發(fā)票等。2.審核原始憑證：審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性和正確性。檢查發(fā)票上的發(fā)票專用章是否清晰、發(fā)票金額與實(shí)際業(yè)務(wù)是否相符等；查看報銷單填寫是否完整，相關(guān)人員簽字是否齊全等。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，會計人員有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告。記賬憑證的編制1.確定會計分錄：根據(jù)審核無誤的原始憑證，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的會計科目，確定應(yīng)借應(yīng)貸的方向和金額，編制會計分錄。例如，企業(yè)銷售產(chǎn)品收到貨款，應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目。2.填制記賬憑證：將確定好的會計分錄填寫在記賬憑證上，包括憑證日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并由制單人、審核人、記賬人等相關(guān)人員簽字蓋章。賬簿登錄1.設(shè)置賬簿：根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿?？傎~用于總括反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明細(xì)賬用于詳細(xì)記錄某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，日記賬如現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬用于序時記錄現(xiàn)金和銀行存款的收支情況。2.登錄賬簿：根據(jù)記賬憑證，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登錄到相應(yīng)的賬簿中。登錄總賬時，可以根據(jù)記賬憑證匯總表進(jìn)行登錄；登錄明細(xì)賬時，要按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生時間和明細(xì)科目進(jìn)行逐筆登錄。例如，將銷售產(chǎn)品的業(yè)務(wù)登錄到主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬和總賬的“主營業(yè)務(wù)收入”科目下。成本計算與核算1.確定成本計算對象：根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，確定成本計算對象，如產(chǎn)品品種、批次、步驟等。2.歸集和分配成本費(fèi)用：將生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用，按照一定的方法歸集和分配到各個成本計算對象中。例如，對于生產(chǎn)企業(yè)，要將原材料、人工、制造費(fèi)用等成本分配到不同的產(chǎn)品中。3.計算成本：根據(jù)成本計算對象和歸集的成本費(fèi)用，計算產(chǎn)品或服務(wù)的成本。財產(chǎn)清查1.確定清查范圍：對企業(yè)的各項(xiàng)財產(chǎn)物資、貨幣資金、往來款項(xiàng)等進(jìn)行全面或局部的清查。例如，定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對銀行存款進(jìn)行對賬等。2.進(jìn)行清查盤點(diǎn)：通過實(shí)地盤點(diǎn)、核對賬目等方法，確定各項(xiàng)財產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)，并與賬面數(shù)進(jìn)行核對。3.處理清查結(jié)果：對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，調(diào)整賬簿記錄，使賬實(shí)相符。財務(wù)報表編制 1.編制調(diào)整分錄：在結(jié)賬前，需要對一些跨期攤配項(xiàng)目、預(yù)提項(xiàng)目、折舊計提等進(jìn)行調(diào)整，編制調(diào)整分錄，以確保會計信息的準(zhǔn)確性和及時性。2.結(jié)賬：將本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登錄入賬后，結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。3.編制財務(wù)報表：根據(jù)總賬和明細(xì)賬的記錄，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況，利潤表反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定會計期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況。 納稅申報與稅