操作規(guī)程SOP財務部

操作規(guī)程SOP財務部

NewlycompiledonNovember23,2020

標準操作程序（SOP）-財務部

（目錄）

1

2-4

5

5

付款程序............................................................6

8

8

驗收工作規(guī)程8

采購工作流程8

收銀工作流程8

部門：財務部實行者職稱：會計

任務號：SOP-01任務的題目：

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

審核單據、填制憑證、根據審核無誤的原始憑證填制記賬審核其原始單據是否符

過賬、對賬、編制報表憑證。合規(guī)定標準，保證數據

外來原始憑證：酒店與其他單位或來源的合法性和準確

個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時，由對性。

方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據

等。

官制憑證：

(1)發(fā)出憑證：由財務稽核進行分

類匯總，核查無誤后，由會計根據

營業(yè)報表填制記賬憑證，送交會計

主管。

(2)0內部憑證：采購申請單、進貨

驗收單(直撥單、出入庫單)、費

用報銷單、收款收據、借款條、各

類費用的計提待攤及分配等。

逐筆輸入金蝶K3進行帳務處理，并

登記打印日記賬和明細分類賬。

會計員對各種原始憑證進行審核，

審核完畢，填制記賬憑證及時交會

計主管進行審核，會計員根據審核

無誤后的記賬憑證登記明細賬。記

賬憑證由專人保管。

根據記賬憑證匯總，登記總分類賬

和明細帳。每月末，會計主管對全

部記賬憑證進行匯總，編制相關報

對京、分類賬與所屬的明細分類賬進

行核對相符，各二級明細賬與有關

三級明細賬及輔助賬進行核對，明

細賬之間的核對。。

1.5.1總賬與明細賬核對借貸方發(fā)

zt新i及?弼f

1.5.、3贏5計對存貨三級賬與倉

庫三級賬進行核對，由會計員根據

存貨明細表與總賬進行余額核對，

核對無誤經雙方確認后，交回會計

主管保管。

1.5.4庫《商品明細賬與商場進行

賬務核對，并結轉商品成本及進銷

差價。

根據總分類賬和明細分類賬，編制

會計報表。

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：審計主管

任務號：SOP-02任務的題目：

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

審核收銀各類賬單，核前臺賬單審核審核營業(yè)點收入是否準

對系統(tǒng)、出具酒店營業(yè)(1)查看賬單所列內容與附件是否確，有無跑單、做弊情

日報表齊全。(附件指：除房租和房間電話況，檢查其營業(yè)點的折

外，其它賬單上所列的如洗衣、迷扣、免單是否答合規(guī)

你吧、賠償等必須有原始單據)定，保證酒店的收入能

(2)查看賬單中所注明的房型與規(guī)夠完整入賬。

定的房價是否一致，如不一樣，看

是否是協(xié)議單位執(zhí)行的協(xié)議價或有

折扣單。

(3)查看賬單中打印的退房時間是

否超過12：00,如超過則須加收半

日房租，否則必須有效人簽免及原

因說明。

(4)賬單中如附有銷售部的預定

單，要查看預定單的內容(包括房

型、房價、房數、要求)與賬單是

否一致。

(5)善看賬單所附每張消費單據是

否準確合理。(例如：賠償標準、租

車時間路程、迷你吧消耗數量名稱

等)

(6)查看掛帳賬單上有效人簽字與

掛帳協(xié)議上所簽是否一樣。

(7)查看結賬的信用卡有效期、簽

字、簽購單、消費限額、授權號碼

等。(8)查看賬單上附的發(fā)票填寫

是否規(guī)范，有無多開。

(9)查看以現金結算退房的賬單中

客人押金單是否收回，賬單上有無

客人的簽字確認。

(10)查看貴重物品保管單，在客

人退房后請客人交還保險箱鑰匙。

餐飲及康樂賬單的審核

(1)查看賬單上的項目與所附

0rder單、卡是否一致。

(2)查看每張。rder單所標價格與

菜譜是否相同。菜譜上沒有的菜價

在賬單中必須有餐飲部經理簽字標

價。

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：審計主管

任務號：SOP-02任務的題目：

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

(3)查看賬單或order單上有作更

改、沖減、作廢的必須有樓面主管

以上人員簽字確認及原因說明。

(作廢賬單必須三聯(lián)齊全).

(4)根據宴請賬單查看有無按宴請

規(guī)定辦理或超標的。

(5)查看各部門工作餐賬單及累計

數，接近限額給予提醒。

(6)查看房包餐賬單與預定單或前

臺實際入住人數、房數是否相符。

打折單有無越權。

(7)查看結賬的信用卡有效期、簽

字、簽購單、消費限額、授權號碼

等。

(8)查看結賬掛賬賬單上有效人簽

字與掛賬協(xié)議上所簽是否一樣

(9)對于“待處理賬單”須查明原

因，跟蹤解決。

(10)查看每張order單上是否有

餐廳收銀員的簽字、蓋章。

報表單據審核

(1)客房部送來的酒水、洗衣、賠

償、麻將出租報表與電腦數核對，

看有無單據漏輸。

(2)根據每班營業(yè)日報表核對與其

所附的原始賬單、票據是否齊全一

致，以及投款記錄情況，確保賬款

相符。

(3)通過營業(yè)部門報表與前臺收銀

核對房租、房態(tài)情況。

(4)檢查帳表，對出現已退房帳結

的帳必須查明原因，確定責任并記

錄，及時督促解決。

(5)通過電腦房價表檢查入住房價

是否正確合理，有無漏輸或多輸，

注意加床、免費房、團隊會議減免

等情況。

(6)通過客人離店表核對12：00

后退房半日租收/免情況。

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：審計主管

任務號：SOP-02任務的題目：

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

(7)根據每日營業(yè)明細表查看每筆

營業(yè)收入明細及核對各營業(yè)點住客

賬與該表所掛賬是否一致。

(8)酒水單、酒水報表與酒水收入

三方核對。

(9)點菜單廚房聯(lián)與送審賬單中的

財務聯(lián)核對。

分析報告：每天出具營業(yè)日報表、

每月4日前做好上月的所有審計報

告，詳細分析收入狀況和應收帳回

款率等。

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：總出納

任務號：SOP-03任務的題目：收投款流程

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

收取營業(yè)現金1.審計到保安部拿取保險柜鑰匙規(guī)范收投款管理，保證

2.審計、保安、出納至前廳辦公資金安全。

室，由出納打開保險柜

3.檢查保險柜內投款袋的數量是

否與投款本登記的一致，不一

致時應通知各部門負責人進行

調查

4.檢查投款袋中的現金是否與投

款單上的金額相一致，不一致

時應通知各部門負責人進行調

查

5.對投款單進行分類并根據投款

單制作現金明細表

6.對投款袋數量和登記本進一步

核查

7.對投款金額和投款單進一步核

查

8.對投款金額和投款單及投款金

額和投款單不符原因作出處理

意見

9.將信用卡單及銀行信用卡進賬

單交由應收做賬

10.將現金投款單及營業(yè)款現金解

款單交由明細做賬

H.將現金明細表交由審計審查

12.月底對相關單據裝訂存檔

（下附流程圖）

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

收投款流程圖

部門：財務部實行者職稱：總出納

任務號：SOP-04任務的題目：備用金管理

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

現金的提取、支付、盤1、酒店財務總出納核定酒店需控制好備用金的使用管

點要理

備用金金額，向財務總監(jiān)一總經理

申請批準，填寫現金支票到XX銀行

酒店基本賬戶提取。

2、支付個人各種獎金、勞保、福

利、差旅費，員工食堂每天菜款，

各部門零星報銷，在1000元內的現

金報銷，超過1000元以上的一律轉

賬。

3、根據財務指定報銷時間，憑各部

門填寫現金報銷單有報批手續(xù)的單

據，由財務指定人員出具付款憑

證，出納核實報銷金額無誤后報

銷，按定額補足報銷的備用金。

4、為了避免每天現金報銷收付過程

中發(fā)生錯誤，每天下班前出納應清

點現金。每月最后一天在總賬會計

監(jiān)督下盤點庫存現金，出納應按券

別（壹角、貳角、伍角、壹元、伍

元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別

清點其數量，然后加總，即可得出

當月的實存數。將盤存得出的實存

數和賬面余額進行核對，如發(fā)現有

長短款，應進一步查明原因，及時

處理。

5、審計、出納應每月不定時對各收

銀點及部門的備用金抽查2次，每

月底在現金盤存表上各收銀點及部

門的備用負責人簽名。

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：總出納

任務號：SOP-05任務的題目：付款程序

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

部著支付財務部1、付款方式有：I除村賽職撇賬彳t總會I郵管理

任務號：SOP一部。各部門確定發(fā)葷麟^^自：由員工1艮銷流程

需要使用的工部

具：門文員填制付款憑證。

效益/質量標準：2、各部門根據業(yè)務需要，現金付款

做什么怎么做為什么

員工各類費用報銷工魁蝸轆嶂踴怛矍融規(guī)范管理、權責分清、

上的豁項進行收付時，必須通過銀防止浪費。

行N疊。轉賬付款的填制轉賬付款

制,椰門經理一會計一財務總監(jiān)一

4、儻窿第f例瞬整的的單據憑證

⑵4褊整稷付供應商貨款時，

⑶串嵋智愁娥脯巍額

史^^翻罌晶翻矗翳

⑸鼐鼐1藥臉欠、差旅費的支付

6.

7.蝌幅金額超過備用金或借

駕制霞獎

祥?？傎~人員進行標準會計維護

§.、金凱?鰭腌讖賭簫卜貝顰

理喘婀蚯籟纏簽名

城務蛉蹙鮑而蜂野護

草者：（下附流程圖）批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總j簽字/日期：

起草者：批準者：

職稱：總會計師簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

員工報銷流程圖

部門：財務部實行者職稱：成本主管

任務號：SOP-04任務的題目：成本核算管理規(guī)程

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

成本核算管理規(guī)程1、物品申購：審核倉管員填寫的物

品補庫申購單及各使用部門申購單

的規(guī)格、數量是否合理，盡可能內

部調撥，并簽名認可。

2、物品詢價和定價：月底與相關部

門人員到市場詢價并記錄，經與相

關部門及供應商協(xié)商后對進行定

價，如市場價格有較大變動時，再

詢價重新調整。

3、物品采購：將手續(xù)完備的申購單

交采購員進行采購。

4、物品驗收：將收貨人員驗收過程

中發(fā)現的不合規(guī)格、質量、數量的

問題及時通知采購或供應商，及時

進行更換或退貨，保證供應。

5、物品入庫：審核收貨人員開出的

驗收記錄價格、數量、金額是否正

確，并做出相應的帳務處理。

6、物品領用：各部門根據使用情況

填寫的領料單，由成本會計審批后

方可發(fā)貨。

7、物品發(fā)放：倉管員根據手續(xù)完善

的領料單發(fā)放貨物，并將領料單財

務聯(lián)交成本會計做帳務處理。

8、物品盤點：月末對倉庫及各部門

的庫存物品進行盤點、核對，對盤

盈盤虧結果須查明原因，明確責

任，做相應的帳務處理。

9、分析報告：每月5日前做好上月

的所有成本報告，詳細分析成本狀

況和成本率高低原因等。

起草者：批準者：

職稱：成本主管簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：倉庫管理員

任務號：SOP-04任務的題目：驗收工作規(guī)程

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

驗收工作規(guī)程1、進貨檢查

在驗收貨物時，要檢查貨物是

否和申購單上所填寫的相符，凡是

申購單沒有的物品，應查明原因并

完備有關手續(xù)才給予受理；對手續(xù)

不全的物品不予受理。

2、驗收

凡發(fā)票或送貨清單與實物名

稱、型號、規(guī)格、數量不相符的不

予簽收。食品的質量檢驗可請相關

人員進行鑒別。其他物品進貨要有

使用部門人員在場檢驗。

3、入庫或直拔使用

對于驗收合格的物品根據情

況，采取直拔或入總庫的方法進行

管理。一般鮮貨都采用直撥的方

式。

4、記錄

及時填寫收貨記錄，便于管理

人員了解進貨及庫存情況，作為控

制進貨的依據。填寫好的收貨記

錄，要妥善保管，及時送交成本會

計、供應商、使用部門。

（下附流程圖）

起草者：批準者：

職稱：成本主管簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

驗收流程圖:

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

1、填寫采購申請單各部門填寫所需物品采購申請單規(guī)范采購流程，杜絕私

2、審批采購申請單（名稱、規(guī)格型號及數量部門須填自采購，保證物資正常

3、采購申請單審批完寫清楚，個別物品沒有規(guī)格型號須供給

畢，采購部負責采購事提供樣品給采購部）

宜。按照部門經理、采購經理、成本經

4、物品驗收理、財財務總監(jiān)、總經理的順序依

5、報帳、結算次審批（采購物品須采購部通過三

6、單據整理家報價后選定采購價格）

7、每日廚房原材料報采購部根據審批完畢的采購申請單

單安排采購事宜。

物品到貨后通知收貨部、使用部門

按照規(guī)定驗收

采購完畢后根據相關單據及時填寫

會計報銷憑據匯總單和付款通知單

報帳、付款。

每月月底對采購申請單、采購合同

及收貨單等進行裝訂歸檔。

每日廚房所需的蔬菜、鮮活類原材

料，由廚師長或指定專人開具“廚房

每日申購單”，經廚師長簽字后交采

購部，采購部通過傳真、電話形式

通知供應商，供應商按要求送貨。

起草者：批準者：

職稱：采購經理簽字/日期：職稱：財務總監(jiān)簽字/日期：

部門：財務部實行者職稱：收銀員

任務號：SOP-05任務的題目：收銀工作規(guī)程

需要使用的工

具：

效益/質量標準：

做什么怎么做為什么

I

部用L乍現隼財務部1、前臺收銀實行者職稱：跟

一礴前準備

任務號：SOP任務的題目：k銀:匚作規(guī)程

需要使用的工(1)刖臺收款員依照排班表，準時到

具：崗簽到，由前臺收銀主管或領班監(jiān)

效益/質量標準：督、并編制考勤表。

做什么怎么低’為什么

收銀工作規(guī)程卿坤翅威舜弱域:段生

靄藕傕醺看德單的情況。

輟撞意曼嬸愛的賽簿美考姓房人矍

輯客致流氯匏度稔意把伸番逼霜的

此菌俵用。

(4)領前掇翼皤售部檢的顆鹿梁其號

碼團娥有戰(zhàn)隔右腺聯(lián)族既般遍甄、

木皴時用康徽用居埃粟最理移袋手

粟。

詢雪德康蕤鍍昭泰隹能毋霜昊重與

裨訂單一致。

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口癩界鞫遭取酸姓名、

挪用甲金500元，房價300元，住

《彈碼礴修前-

場腐肉的姓名30糖址、電話、身份

通獺腳信用卡如超限額，應及時通

知酎租金x天數x2=應收取的押

麓店鈉賬300房價1天交600元。

(6)摘盤餐收銀煮期客噓法客次椽宛

涌府領翱款，可先付2-3天，如客

契幡期螂獻滕＜香鬣

爹字咦附房費押金。

(3)寤賬時，若客人押金單遺

起草者：天，信各人也不身份1

職稱：簽密鑰翻單”是否該:朗耶。歡榜總」監(jiān)簽字/日期：

請客人在賬單上注明押金單已遺

失，聲明作廢并簽名、標日期，然

后核對客人簽名字樣同收銀聯(lián)押金