預算一體化預算績效講義課件

預算績效管理

主要內容全面實施預算績效管理政策簡述預算績效管理流程績效目標管理

項目庫管理

預算績效主要定義：以預算為對象的績效管理，將績效管理理念和方法貫穿于預算編制，執(zhí)行、監(jiān)督全過程，并實現(xiàn)與預算管理有機融合的一種管理模式。重要性:是黨中央、國務院作出的重大戰(zhàn)略部署，是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內在要求，是深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內容，也是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務質量的關鍵舉措。目標：省級層面到2020年底、市縣層面到2022年底，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。表現(xiàn)形式：事前評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價實施、績效評價結果應用，一環(huán)扣一環(huán)的閉環(huán)。預算績效管理理論事前績效評估績效目標設定基礎績效目標審核績效目標批復結果運用根本績效評價核心績效運行監(jiān)控重要環(huán)節(jié)績效管理流程01

績效目標管理預算績效目標與預算編制工作實行同步申報、同步審核、同步批復、同步公開績效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內達到的產出和效果，是部門預算安排的重要依據?？儯煽?，要完成或完成了多少任務（產出）；效，效果，要取得或取得了什么樣的成效（成果）。產出是指項目資金投入后，需要完成的具體工作任務的數(shù)量和質量。效果是指項目完成后，所產生的社會效益、經濟效益和生態(tài)效益以及社會公眾（項目服務群體）的滿意度。績效目標定義內容：績效目標管理是全過程預算績效管理的基礎，績效指標體系建設是績效目標管理的重要內容。績效指標具體包括績效目標、產出指標、效益指標、滿意度指標等14個管理要素。重要性：是部門預算安排的重要依據。未按要求設定績效目標的項目，不得納入項目庫管理，也不得申請部門預算資金。指標分類：績效指標在結構上一般分為三級，一級指標分為產出指標、效益指標和滿意度指標三大類。二級指標是一級指標的細化。其中，產出指標細化為數(shù)量指標、質量指標、時效性指標和成本指標等；效益指標細化為社會效益指標、經濟效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)發(fā)展指標等。三級指標是二級指標的細化，由財政部門和主管部門根據績效管理需要設置。指標值應盡量細化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。管理流程：一級指標和二級指標由各級財政部門統(tǒng)一設置和維護；其他三級指標由財政部門和主管部門根據管理需要設置。各部門根據預算績效管理的需要，設置、動態(tài)維護更新本部門的三級指標，由同級財政部門予以審核確認。誰申請資金，誰編制績效目標績效目標管理內容

人員類項目是指部門和單位有關人員的工資福利支出、對個人和家庭的補助支出項目。

由系統(tǒng)基礎信息自動生成，不需設定績效目標

運轉類項目是指各部門、各單位為保障其機構自身正常運轉、完成日常工作任務所發(fā)生的公用經費項目和專項用于大型公用設施、大型專用設備、專業(yè)信息系統(tǒng)運行維護等的其他運轉類項目。

公用經費項目由系統(tǒng)基礎信息自動生成，不需設定績效目標，其他運轉類項目需設定績效目標

特定目標類項目是指部門和單位為完成其特定的工作任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出項目。

特定目標類項目均需設定績效目標哪些需設定績效目標設定方法

1．對項目的功能進行梳理，包括資金性質、預期投入、支出范圍、實施內容、工作任務、受益對象等，明確項目的功能特性。2．依據項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標，并以定量和定性相結合，項目實施前后功能對比的方式進行表述。3．對項目支出總體目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現(xiàn)程度的關鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。對于跨年度的中長期績效目標，應分解成年度目標。4．通過收集相關基準數(shù)據，確定績效標準，并結合項目預期進展、預計投入等情況，確定績效指標的具體數(shù)值。績效目標設定方法：績效目標申報要求產出指標數(shù)量指標反映通過項目實施預期提供的產品和服務數(shù)量。如“舉辦培訓的班次”、“培訓學員的人次”、“新增設備數(shù)量”等質量指標反映通過項目實施預期提供的產品和服務質量。如“培訓合格率”、“研究成果驗收通過率”、“項目驗收率”等時效指標反映通過項目實施預期提供的產品和服務及時程度和效率情況。如“培訓完成時間”、“研究成果發(fā)布時間”等成本指標反映通過項目實施預期提供的產品和服務所需成本的控制情況。如“人均培訓成本”、“設備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等績效指標體系：效益指標經濟效益指標反映項目對經濟發(fā)展帶來的影響和效果

如帶動產值增加、收入利潤增長、居民收入增加等。社會效益指標反映項目對社會發(fā)展帶來的影響和效果。

如吸納就業(yè)、參與扶貧、安全生產、社會穩(wěn)定等。生態(tài)效益指標反映項目對自然環(huán)境帶來的影響和效果。

如節(jié)能減排、區(qū)域環(huán)境改善程度等?？沙掷m(xù)影響指標

反映項目帶來影響的可持續(xù)期限。

如制度和人員持續(xù)保障情況、項目持續(xù)影響等。滿意度指標服務對象滿意度指標

反映項目服務對象的滿意程度。

如周邊群眾滿意度、補助對象滿意度等。績效指標體系審核單位：部門申請——業(yè)務科室初審——績效辦審核——預算科批復

審核內容：（一）完整性審核?？冃繕说膬热菔欠裢暾?，績效目標是否明確、清晰。（二）相關性審核。績效目標的設定與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關，是否對申報的績效目標設定了相關聯(lián)的績效指標，績效指標是否細化、量化。（三）適當性審核。資金規(guī)模與績效目標之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效標準、績效目標是否過高或過低；或者要完成既定績效目標，資金規(guī)模是否過大或過小。（四）可行性審核?？冃繕耸欠窠涍^充分論證和周密測算；所采取的措施是否切實可行，并能確保績效目標如期實現(xiàn)。綜合考慮成本效益，是否有必要安排財政資金。績效目標的批復：批復單位：財政部門；批復時間：與預算同時批復?？冃繕藢徍耍?/p>

為規(guī)范績效目標申報工作，省財政廳編制績效指標庫《安徽省省級財政預算績效指標庫（2020年版）》包括共性項目績效指標體系、分行業(yè)分領域績效指標體系兩部分。共性項目績效指標體系收錄各部門共性項目績效指標，主要包括大型會議、業(yè)務培訓、政策研究、重大規(guī)劃、新聞宣傳、展會展覽、監(jiān)督檢查、基建工程等16類；分行業(yè)分領域績效指標體系涉及16個行業(yè)領域，可根據實際需要進行擴展或優(yōu)化調整。省財政廳指標庫2020\3.共性項目個性匯總6.19.xlsx

財政預算績效指標庫制定績效目標項目績效目標填報范例?1、教育類基建（含改造維修）項目預算績效目標范例?2、信息系統(tǒng)建設（運維）類項目預算績效目標范例?3、培訓專項經費預算績效目標范例?4、宣傳經費預算績效目標范例?5、農產品展銷展示會預算績效目標范例?6、學生資助補助經費（普通高中、中職）預算績效目標范例?7、公共廁所補助專項資金預算績效目標范例?8、秸稈禁燒和綜合利用專項資金預算績效目標范例?9、垃圾處理專項資金預算績效目標范例年度目標

1、完成***新建（購建、改造、維修）建設，滿足****需要。2、符合工程施工質量要求，按時投入使用?？冃е笜艘患壷笜硕壷笜巳壷笜酥笜酥诞a出指標數(shù)量指標建設、改造、維修面積***平米建設、改造、維修地點***處配套設施購建數(shù)量***臺教學設施設備采購數(shù)量***臺質量指標項目竣工驗收合格率≥**%教學及輔助用房生均面積***平米配套設施、教學設備的生均達標率≥**%校園環(huán)境、安全保障、衛(wèi)生設施的達標率≥**%時效指標項目完成時間按批復的項目實施方案或中標合同或立項批復文件中規(guī)定的時限完工。成本指標項目投資完成率（項目實際總投資額÷計劃總投資額×100%）**%預算年度內項目投資***萬元

社會效益指標教學、學習需求是否得到滿足基礎設施的改善滿足了師生教學、學習、生活需求教學質量是否提高明顯提高入學率是否得到明顯提升明顯提升學校知名度是否得到提高明顯提高生態(tài)效益指標建筑垃圾處理情況項目建設、運行過程中，建設、餐廚、生活垃圾及污水處理及時妥當校園環(huán)境改善情況增加了校園綠化率，有益于師生身心健康建筑裝飾材料是否符合環(huán)保要求符合可持續(xù)影響指標項目是否具有較好的發(fā)展前景，是否符合當?shù)卣L遠規(guī)劃***項目后續(xù)運行、維護、管理及安全保障情況***滿意度指標項目主管單位對項目的滿意程度≥**%學生對項目的滿意程度≥**%學生家長對項目的滿意程度≥**%其他社會公眾對項目運行的滿意程度≥**%注：可根據項目特點自行增加或減少指標。教育類基建（含改造維修）項目預算績效目標范例年度目標

1、完成***系統(tǒng)建設、開發(fā)（或運維），軟件、硬件采購，線路租用等。2、保障項目基礎設施、軟硬件正常運轉，為業(yè)務開展提供支撐。3、提高工作效率，提高***社會影響力、認知度?？冃е笜艘患壷笜硕壷笜巳壷笜酥笜酥诞a出指標數(shù)量指標硬件采購（維護）數(shù)量***臺/套軟件采購（維護）數(shù)量***套開發(fā)的功能模塊數(shù)量***個開發(fā)的系統(tǒng)個數(shù)***個質量指標軟、硬件驗收合格率**%系統(tǒng)正常運行率**%時效指標項目完成時間按照項目實施計劃或相關規(guī)定完成該項目所需的時間成本指標線路租用成本**萬元軟、硬件采購成本**萬元功能模塊或系統(tǒng)開發(fā)成本**萬元系統(tǒng)運維成本**萬元效益指標經濟效益指標為群眾、企業(yè)節(jié)約辦事成本和時間成本***擴大資源共享面所帶來的間接經濟效益***拉動當?shù)亟洕呢暙I率**%社會效益指標對提高行政審批效率方面的影響程度***對促進政務信息公開方面的影響程度***對提升數(shù)據共享服務方面的影響程度***生態(tài)效益指標構建環(huán)保型、節(jié)能型綠色數(shù)據中心，降低了能源消耗情況***實現(xiàn)動力智能散熱等技術，降低散熱成本情況***實現(xiàn)虛擬化和服務器整合等技術，降低硬件能耗支出情況***通過場地優(yōu)化、智能冷卻和電源改造等其他優(yōu)化改造技術，實現(xiàn)的節(jié)能減排效益情況***可持續(xù)影響指標對單位或行業(yè)大數(shù)據分析能力的提升程度***信息化系統(tǒng)上線運行后的網絡帶寬利用率、設備利用率以及應用系統(tǒng)實現(xiàn)率***信息化系統(tǒng)后續(xù)可拓展性***信息化系統(tǒng)配置可用性和穩(wěn)定性***信息化系統(tǒng)后續(xù)運行維護的經濟性***滿意度指標社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度≥**%注：可根據項目特點自行增加或減少指標。信息系統(tǒng)建設（運維）類項目預算績效目標范例年度目標做好選派幫扶干部、大學生村官、黨建指導員、基層黨代表、街道黨工委書記、人才工作者、組織人事干部等培訓，加強組織干部隊伍建設。通過項目的實施，提高參訓人員綜合素質和黨性修養(yǎng)，提升干部履職能力?？冃е笜艘患壷笜硕壷笜巳壷笜酥笜酥诞a出指標數(shù)量指標培訓場次**次培訓人次**人質量指標培訓標準符合相關規(guī)定符合培訓考試通過率≥**%學員參訓率≥**%時效指標項目完成及時性培訓計劃完成時間成本指標項目總成本≤預算數(shù)培訓人均費用標準符合培訓費相關規(guī)定課時勞務費標準≤**元/人·節(jié)課效益指標經濟效益指標本指標不適用

社會效益指標對進一步提高參訓人員綜合素質和黨性修養(yǎng)，提升干部履職能力的影響程度程度較高生態(tài)效益指標本指標不適用

可持續(xù)影響指標對提升干部綜合素質，健全全市干部隊伍建設的持續(xù)影響程度程度較高滿意度指標參訓學員滿意度≥**%培訓專項經費預算績效目標范例年度目標加大****宣傳力度，營造全社會重視、支持***，參與***的深厚氛圍，從而促進我市***工作開展。績效指標一級指標二級指標三級指標指標值產出指標數(shù)量指標組織開展大型***集中宣傳活動**場組織開展專題演出**場舉辦***知識競賽**場在電視臺開辦***欄目**次在**級媒體開展專題宣傳**次質量指標大型主題宣傳及媒體宣傳活動內容及頻次符合合同約定時效指標大型集中宣傳活動完成期限按照年度宣教工作計劃組織實施，其中：上半年組織開展大型集中宣傳活動不少于3場（計劃3月份開展1次、6月份開展1次、7月份開展1次）完成專題演出時限**月在電視臺開辦***欄目時限**月至**月完成全市知識競賽活動時限**月在**級媒體開展專題宣傳時限**月成本指標組織開展大型***集中宣傳活動**萬元組織開展專題演出**萬元舉辦***知識競賽**萬元在電視臺開辦***欄目**萬元在**級媒體開展專題宣傳**萬元效益指標社會效益指標社會公眾參與度較上年明顯增加社會公眾知曉率較上年明顯增加可持續(xù)影響指標通過持續(xù)有效的環(huán)保宣傳活動，潛移默化地增強社會公眾的***意識，推進我市***工作開展。效果顯著滿意度指標社會公眾對**宣傳教育的滿意度≥**%宣傳經費預算績效目標范例年度目標做好中國安徽名優(yōu)農產品暨產業(yè)化交易會（2019·合肥）、中國安徽名優(yōu)農產品暨產業(yè)化交易會（2019·上海）、第十七屆中國國際農產品交易會（農業(yè)部）以及其他省內外有影響力的農展的組織參展工作，提升**市優(yōu)質農產品知名度，拓寬企業(yè)銷售渠道，帶動參與農業(yè)產業(yè)化經營的農戶增收?？冃е笜艘患壷笜硕壷笜巳壷笜酥笜酥诞a出指標數(shù)量指標合肥農交會面積**平方米上海農交會參展展位**個組織經營主體參展數(shù)量**家質量指標合肥農交會布展工程質量滿足合同要求符合上海農交會布展工程質量滿足合同要求符合時效指標項目完成及時性根據組委會安排時間成本指標項目總成本≤預算數(shù)合肥農交會展位費用成本

**元/平方米中國國際農產品交易會展位費用成本

**元/個效益指標經濟效益指標對拓展農產品企業(yè)銷售渠道的促進作用效果明顯對帶動參與農業(yè)產業(yè)化經營的農戶增收的促進作用效果明顯展會展覽對地方經濟的影響程度影響程度較高對客商投資率的影響程度預計實現(xiàn)XX元、效益程度顯著參展主體實現(xiàn)經濟收入預計實現(xiàn)XX元、效益程度顯著展會展覽門票收入預計實現(xiàn)XX元、效益程度顯著社會效益指標對提升農產品企業(yè)和社會公眾對展會知曉度的影響程度程度較高對提高安徽名優(yōu)農產品知名度的影響程度程度較高對促進農產品生產、加工行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的影響程度程度較高生態(tài)效益指標對推動我市生態(tài)循環(huán)農業(yè)發(fā)展的影響程度程度較高可持續(xù)影響指標對活躍農產品流通、促進貿易合作的影響程度程度較高對促進我市農民增收的影響程度程度較高對促進農業(yè)農村經濟發(fā)展的影響程度程度較高滿意度指標社會公眾、參展企業(yè)滿意度≥**%農產品展銷展示會預算績效目標范例年度目標1、高中階段教育各項國家資助按規(guī)定落實。2、中職教育各項國家資助按規(guī)定落實。3、教育公平顯著提升，滿足家庭困難學生基本學習生活需要。4、提升中職教育吸引力。績效指標一級指標二級指標三級指標指標值產出指標數(shù)量指標普通高中助學金受助學生人數(shù)約****人中職助學金受助學生人數(shù)約****人普通高中免學雜費受助學生人數(shù)約****人中職免學雜費受助學生人數(shù)約****人質量指標普通高中助學金應受助學生享受資助比例***%中職助學金應受助學生享受資助比例***%普通高中免學雜費應受助學生享受資助比例***%中職免學雜費應受助學生享受資助比例***%資助范圍的界定符合資助工作實施方案的各項要求，組織認定公開公正、評判標準科學有據時效指標春季助學金發(fā)放時限*月前秋季助學金發(fā)放時限*月前成本指標普通高中助學金標準****元/生.年中職助學金標準****元/生.年效益指標經濟效益指標減輕困難學生家庭經濟負擔，促進社會公平與穩(wěn)定成效明顯社會效益指標減輕普通高中、中職學生經濟壓力接受資助的學生不困家貧而失學生態(tài)效益指標不適用

可持續(xù)影響指標對貧困家庭學生持續(xù)資助保障其圓滿完成學業(yè)，后續(xù)做好對貧困生的持續(xù)關注。成效明顯滿意度指標滿意度指標家長和學生滿意度≥**%注：可根據項目特點自行增加或減少指標。學生資助補助經費（普通高中、中職）預算績效目標范例年度目標完成公廁新建改造任務，實現(xiàn)數(shù)量向質量提升的轉變績效指標一級指標二級指標三級指標指標值產出指標數(shù)量指標新建城市公廁數(shù)量**新建鄉(xiāng)鎮(zhèn)公廁數(shù)量**質量指標新建城市鄉(xiāng)鎮(zhèn)公廁改造提升**%補助資金兌現(xiàn)流程合規(guī)性是/否時效指標計劃補助完成時間**月底前完成成本指標新建城市公廁財政資金補助標準**萬元/個新建鄉(xiāng)鎮(zhèn)公廁財政資金補助標準**萬元/個效益指標經濟效益指標對減輕群眾家庭經濟負擔的改善或影響程度**%對撬動社會資金、發(fā)揮財政資金杠桿的影響程度**%社會效益指標公共服務便捷、環(huán)境明顯提升程度效果明顯城鎮(zhèn)旱廁消除率效果明顯對提高群眾生活水平，促進和諧社會建設的改善或提升程度效果明顯生態(tài)效益指標對美化環(huán)境、保護資源的改善或影響程度效果明顯對減少污染排放物數(shù)量的改善或影響程度效果明顯可持續(xù)影響指標健全的補助制度，為政策執(zhí)行提供可持續(xù)保障效果明顯補助政策為公共服務、保障人民利益提供長期保障效果明顯滿意度指標受益群眾滿意程度≥**%注：可根據項目特點自行增加或減少指標。公共廁所補助專項資金預算績效目標范例年度目標持續(xù)做好秸稈綜合利用和禁燒工作，按照全市污染防治攻堅戰(zhàn)總體要求，以持續(xù)改善環(huán)境空氣質量為目標，切實抓好秸稈禁燒工作，妥善應對重污染天氣?？冃е笜艘患壷笜硕壷笜巳壷笜酥笜酥诞a出指標數(shù)量指標實施秸稈離田還田面積**畝數(shù)實施秸稈還田深翻作業(yè)面積**畝數(shù)秸稈肥料化數(shù)量或規(guī)模***公斤秸稈原料化數(shù)量或規(guī)模***公斤秸稈燃料化數(shù)量或規(guī)模***公斤秸稈飼料化數(shù)量或規(guī)模***公斤秸稈基料化數(shù)量或規(guī)模***公斤建立秸稈禁燒管理網格數(shù)量***個數(shù)質量指標秸稈綜合利用率**%秸稈產業(yè)化利用量占利用總量比**%秸稈焚燒火點控制符合省定目標符合/不符合經費支出合規(guī)性符合/不符合時效指標計劃完成時間**月底前完成成本指標項目實施成本≤總成本預算數(shù)秸稈離田還田補助**元/畝秸稈產業(yè)化利用補貼≤**元/項效益指標經濟效益指標對農民收入的提升程度或增收額提升**元以上，效果（顯著、明顯、一般）對企業(yè)營業(yè)收入或經營成本的影響程度提升**元以上，效果（顯著、明顯、一般）秸稈等生物資源的產業(yè)化利用所帶來的經濟收益≥**元社會效益指標提高或改善農民對秸稈禁燒和綜合利用政策的知曉程度效果明顯對全民環(huán)境意識的提高或改善程度效果明顯對建設資源節(jié)約型社會的影響程度效果明顯生態(tài)效益指標減少露天焚燒農作物秸稈產生的煙塵污染效果明顯對減輕大氣污染，保護農村生態(tài)環(huán)境的改善或影響程度效果明顯對村容村貌整潔的改善或影響程度效果明顯可持續(xù)影響指標對建立健全秸稈禁燒和綜合利用相關機制提供長期保障效果明顯項目對農業(yè)可持續(xù)發(fā)展的影響程度效果明顯滿意度指標社會公眾或服務對象對相關政策的滿意程度≥**%注：可根據項目特點自行增加或減少指標。秸稈禁燒和綜合利用專項資金預算績效目標范例年度目標通過開展生活垃圾無害化處理設施運營補助項目，支持生活垃圾處理設施整治和運營以及配套設施完善、升級改造。建立完善生活垃圾處理設施運營管理機制，推動生活垃圾處理設施規(guī)范化運營，不斷提高生活垃圾無害化處理能力，不斷提升生活垃圾處理水平?？冃е笜艘患壷笜硕壷笜巳壷笜酥笜酥诞a出指標數(shù)量指標餐廚垃圾的收運、處理數(shù)量**噸數(shù)生活垃圾運輸數(shù)量**噸數(shù)填埋區(qū)增設防垃圾刺穿防滲層的保護層面積**平方米垃圾焚燒和規(guī)范化處理量**噸數(shù)質量指標生活垃圾的運輸符合相關標準符合/不符合餐廚垃圾的收運、處理符合相關標準符合/不符合增設防護層工程質量合格并通過驗收符合/不符合垃圾焚燒和規(guī)范化處理符合相關要求符合/不符合經費支出合規(guī)性是