企業(yè)經(jīng)營管理制度

企業(yè)經(jīng)營管理制度企業(yè)經(jīng)營管理制度「篇一」經(jīng)營工作在施工企業(yè)活動中起主導(dǎo)和率先的作用，是企業(yè)管理的重要組成部分。為了充分調(diào)動經(jīng)營人員、概（預(yù)）算人員的積極性，完善經(jīng)營體制，理順經(jīng)營工作的運行程序，提高企業(yè)社會和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。一、工作職責(zé)（一）參與工程招、投標(biāo)工作，編制送達(dá)投標(biāo)書。（二）根據(jù)施工圖編制施工預(yù)算，施工主要機(jī)具、設(shè)備、材料數(shù)量、并提出產(chǎn)值計劃。（三）參與各項工程承包、發(fā)包訂貨及增補(bǔ)類的合同文書，并在合同批準(zhǔn)生效后監(jiān)督其執(zhí)行情況。（四）配合有關(guān)部門增補(bǔ)洽商合同事宜。（五）對經(jīng)營文件、臺帳單據(jù)及原始資料的歸檔管理。（六）竣工后，負(fù)責(zé)與建設(shè)單位、審計單位決算審核工作。（七）在公司的領(lǐng)導(dǎo)下探索新的經(jīng)營渠道、運行機(jī)制和發(fā)展新的經(jīng)營理念，努力拓展施工市場。二、工程招、投標(biāo)管理（一）接到招投標(biāo)文件后經(jīng)營科應(yīng)依據(jù)招標(biāo)文件的要求，認(rèn)真審圖。（二）切實加強(qiáng)對招標(biāo)工作的領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)預(yù)算人員提供數(shù)據(jù)，認(rèn)真討論、分析、提出報價方案，由公司領(lǐng)導(dǎo)組織進(jìn)一步研究報價決策，使之最后定案。（三）報價和誤差率（定額、缺項、新工藝、新材料和設(shè)備價，招標(biāo)文件未注明外）不得低于標(biāo)底2%，不得高于標(biāo)底。（四）按招標(biāo)文件的時間，準(zhǔn)時送報招標(biāo)單位。（五）投標(biāo)書字跡要工整（用仿宋體），填寫內(nèi)容齊全，加蓋公章；投標(biāo)文件要有目錄，封袋要規(guī)范，要蓋齊縫章，并派專人送達(dá)在招標(biāo)文書規(guī)定時間之前辦理完畢。（六）工程接到中標(biāo)通知書后由經(jīng)營科起草工程承包范圍，合同條款應(yīng)內(nèi)容齊全，措辭嚴(yán)謹(jǐn)，合同經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對外辦理簽訂。（七）合同簽字生效后，在主管副經(jīng)理的主持下，向各部門及履行合同單位進(jìn)行全面交底。（八）工程承包在總經(jīng)理的授權(quán)下，由經(jīng)營科設(shè)專人對外簽訂，加蓋總公司合同專用合同章，法人代表簽字后生效，項目部無權(quán)對外直接簽定工程承包合同。（九）有些小工程造價在50萬以內(nèi)，項目部可以直接洽談簽訂工程合同，但必須由總公司審查批準(zhǔn)后法人代表簽字，加蓋總公司合同專用章，方為有效合同。三、承包合同管理（一）工程承包合同的基本條件和內(nèi)容：1、工程名稱和地點。2、承包方式，范圍和內(nèi)容。3、開竣工日期。4、工程質(zhì)量、保修期和保修條件。5、工程價款的支付、結(jié)算方式和竣工驗收辦法。6、工程造價。7、設(shè)計文件及預(yù)算技術(shù)資料提供的日期。8、材料、設(shè)備供應(yīng)方式。9、雙方協(xié)作的事項。10、獎懲條款。11、其它。（二）工程中特殊情況需要明確的問題，應(yīng)在承包合同中明確以利雙方共同履行。（三）承包合同必須采取書面形式（合同的附件），合同的附件主要包括：1、工程預(yù)算和中標(biāo)通知書。2、甲方供應(yīng)的材料、設(shè)備的品種、規(guī)格、數(shù)量和到貨的時間表。3、甲方分包工程的質(zhì)量要符合國家、地方規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，時間應(yīng)滿足現(xiàn)場要求，建立應(yīng)明確配合費用。4、《施工法》不允許甲方支解單項工程和提供材料。這是考慮甲、乙雙方關(guān)系，但是要在合同附加協(xié)議中明確，凡支解分包的單項要服從整體的管理。（四）簽定承包合同的原則：1、遵守國家法律、法令，符合國家政策。2、符合平等互利、協(xié)商一致的原則。3、所承包的工程，必須在開工前簽定承包合同。4、當(dāng)事人雙方，均應(yīng)有法人資格和履行合同的能力。5、施工圖和技術(shù)資料要齊全。6、施工的準(zhǔn)備條件基本具備。（五）承包合同工期確定，確定合同工期要根據(jù)工期定額和業(yè)主及總包單位，總工期的要求并確定獎懲條款，搶工期的工程要提出搶工費。（六）延長合同工期的原則：1、凡屬甲方責(zé)任，未按合同規(guī)定提供施工圖、技術(shù)資料、材料、設(shè)備或其它原因，如結(jié)構(gòu)變更、增加面積造成工程拖延，可補(bǔ)辦工期順延手續(xù)。2、發(fā)生不可抗拒力，而造成工期順延的，可辦理延長手續(xù)。（七）在承包合同的實施期間，應(yīng)按職責(zé)分工，將發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出解決問題的建議和辦法，使合同的履行率不斷提高。（八）承包合同正本兩份，副本四份，甲乙雙方各持正本一份，副本兩份，總公司留合同正本一份，由經(jīng)營科存檔，并轉(zhuǎn)財務(wù)科、工程科、項目部各一份副本（或復(fù)印件），便于掌握執(zhí)行。四、分包合同管理（一）施工隊伍的選擇應(yīng)選管理水平較高，技術(shù)力量較強(qiáng)，資質(zhì)合格證件齊全的隊伍，并有兩支以上隊伍參與競標(biāo)，自己家施工，也同樣選擇兩個以上項目經(jīng)理部進(jìn)行競標(biāo)，優(yōu)勝劣汰。（二）人工費應(yīng)由經(jīng)營科根據(jù)定額人工費及市場價格測定，增加管理費用及經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)一次性包死。（三）合同內(nèi)容：1、質(zhì)量要求。2、安全文明施工的現(xiàn)場要求。3、工期要求。4、材料節(jié)約，周轉(zhuǎn)材料使用另行簽訂合同（由計材科施工前辦理），內(nèi)部、外施同樣要求先辦手續(xù)后施工。5、臨設(shè)要明確，采取一次包死，或執(zhí)行定額人工費的辦法。6、違約責(zé)任，獎懲條款。7、爭議的處理。五、預(yù)算編制管理（一）施工安裝工程預(yù)算和施工圖預(yù)算的編制依據(jù)1、工程技術(shù)科、提供的會審施工圖紙（含詳圖和圖集）一次性洽商或初審變更。2、施工組織設(shè)計或施工方案。3、現(xiàn)行的施工安裝預(yù)算定額和材料預(yù)算的價格以及有關(guān)收費定額，并參考市場價格。（二）施工安裝工程的預(yù)算及施工圖預(yù)算的內(nèi)容和形式：1、預(yù)算封面：一般均應(yīng)填寫建設(shè)單位、單位工程名稱、結(jié)構(gòu)類型、施工面積、工程造價、單位造價、編制人、編制日期。2、編制說明：簡述編制依據(jù)、編制過程、工程的主要材料做法、檐高等，說明本概、預(yù)算包含的范圍（外線工程要注明起止樁號，要有附圖），材料調(diào)補(bǔ)價的截止日期及其他需要說明的內(nèi)容。3、工程預(yù)算書。4、工程費用總表。5、經(jīng)濟(jì)分析總表。6、材料大分析及匯總表。7、暫估價的設(shè)備明細(xì)表。8、需訂合同的設(shè)備明細(xì)表。9、單位工程所需的全部材料預(yù)算書。（三）預(yù)算及施工圖預(yù)算的編制要求。1、計算工程量，工程量是編制工程預(yù)算的原始數(shù)據(jù)，嚴(yán)格按照定額中各有關(guān)規(guī)定計算，計算條理要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，即將廢除定額制，按“工程量清單”，計價辦法，逐步過渡到與國際貫例接軌。2、預(yù)算表格要格式化，專表專用，預(yù)算書的子目內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、正確、清潔、字跡清晰，單價套用事理價位，小計、合計準(zhǔn)確無誤，預(yù)算員要學(xué)習(xí)微機(jī)應(yīng)用，而且熟練，否則不能勝任預(yù)算員崗位。3、按預(yù)算定額計算書，分部工程的材料用量及匯總表，預(yù)算書項目，凡定額范圍已經(jīng)包括的內(nèi)容，不允許單獨列項，既要防止少算、漏算又要防止巧列名目，高估冒算，預(yù)算的誤差率應(yīng)控制在3%以內(nèi)。（四）編制施工預(yù)算的時間要求（以接到被批準(zhǔn)的施工圖時間為準(zhǔn)），按下列時間提預(yù)算（按日歷天數(shù)計算）指全包工程。（五）變更洽商辦理及申報1、為了正確使用反映工程造價，合理及時匯報企業(yè)收入，如有增減必須先辦洽商，有變更洽商必須增減預(yù)算，不簽洽商增減預(yù)算不予施工的原則。2、實行投標(biāo)包干的工程，既做包干以外的洽商增減帳，以及與甲方結(jié)算又要做包干范圍內(nèi)的洽商增減帳，以便內(nèi)部換算。3、變更洽商的記錄要完整，力求詳盡，數(shù)量、規(guī)格尺寸和改變理由，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，必要有附圖，包括由洽商變更引起相關(guān)的其他損失和處理方法，包括現(xiàn)場必須采取保護(hù)措施，所發(fā)生的費用洽商。4、洽商變更要經(jīng)甲方簽認(rèn)后，統(tǒng)一編號，應(yīng)在三日內(nèi)上報公司經(jīng)營科，方便及時編制增減預(yù)算和工料增減數(shù)量，編制要求與施工圖預(yù)算項目。5、經(jīng)營科收到變更洽商后，三日內(nèi)編制完或預(yù)算增減和材料增減分析，并及時將材料增減分析轉(zhuǎn)計材科，以便及時為施工提供材料保證。（六）暫估價的辦理及申報1、凡屬于新技術(shù)、新材料以及材料預(yù)算價格的缺項，編制預(yù)算的可按暫估價（或甲方指定價）列入預(yù)算，待竣工結(jié)算時按實際調(diào)整竣工結(jié)算，不得以暫估作為結(jié)算價。2、凡屬于甲方確認(rèn)的材料設(shè)備價格必須以書面形式取得甲方簽認(rèn)方可購入，并申報經(jīng)營科調(diào)整預(yù)算。（七）材料科應(yīng)提供洽商資料。1、北京市基本建設(shè)材料價格中列入?yún)⒖純r格實際購入價。2、設(shè)計使用的新材料和預(yù)算本內(nèi)缺項的材料市場價格。3、甲方指定廠家加工生產(chǎn)的材料、設(shè)備半成品等價格高于預(yù)算價格的價差洽商。4、當(dāng)?shù)夭牧匣蛟O(shè)備短缺，需從外地條采購的材料或設(shè)備價差洽商。六、竣工結(jié)算（一）竣工結(jié)算是落實企業(yè)收入，決定工程成本的最終階段，各項目部應(yīng)向經(jīng)營科及時提供竣工結(jié)算依據(jù)。（二）竣工結(jié)算應(yīng)具備條件：1、工程項目已取得“單位工程竣工驗收證明書”。2、變更洽商，增減預(yù)算已經(jīng)編完，并達(dá)到建設(shè)單位簽認(rèn)。3、分包工程結(jié)算特殊材料，加工定貨以及調(diào)整鋼筋定額含量等已經(jīng)落實定案。4、概算中的暫估價、暫定價項目已按實際發(fā)生價格調(diào)整，其他應(yīng)收的費用（如：加工費、技術(shù)措施費、現(xiàn)場狹小增加費等）已經(jīng)落實并簽認(rèn)。5、竣工調(diào)價文件應(yīng)齊全，方法明確。（三）單位工程結(jié)算書應(yīng)包括土建、水電、公路等全部內(nèi)容，結(jié)算書封面、造價明細(xì)表、土建預(yù)算及增減帳，水電預(yù)算及增減帳，公路預(yù)算及增減帳變更洽商原始記錄等應(yīng)由經(jīng)營科歸檔存查。（四）竣工結(jié)算的時間應(yīng)可參考預(yù)算時間減半完成。七、計劃統(tǒng)計及臺帳管理（一）經(jīng)營科根據(jù)下達(dá)項目部指令性形象進(jìn)度向項目部下達(dá)完成產(chǎn)值計劃。（二）審核每25號項目部上報實際產(chǎn)值完成情況，并匯總?cè)緦嶋H完成產(chǎn)值情況，按定額其它直接費和取費做出分析后，按單位工程每月30號前轉(zhuǎn)財務(wù)科核算，并定期向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）按分包的勞動合同內(nèi)容，審核每月25號各項目部的人工費結(jié)算，人工費結(jié)算的手續(xù)齊全，并由質(zhì)量科、安全科簽字，報經(jīng)營科核準(zhǔn)方可結(jié)算，審核無誤由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)財務(wù)科核發(fā)勞務(wù)費。（四）為加強(qiáng)統(tǒng)計管理，設(shè)立以下臺帳：1、投標(biāo)工程臺帳。2、預(yù)算編制及洽商增減臺帳。3、材料預(yù)算臺帳。4、工程合同臺帳。5、勞務(wù)（分包）合同臺帳。6、勞務(wù)預(yù)算、結(jié)算臺帳。7、收發(fā)登記臺帳。八、獎罰細(xì)則（一）經(jīng)營部門員工直接投標(biāo)，竣工決算追索臺帳，工作中努力進(jìn)取，成果顯著，由公司經(jīng)理辦公會議決定，予以通報表彰，并獎勵有功人員300-1000元。（二）利用合法的經(jīng)營渠道，為公司開拓市場，贏得活源，公司按工程造價獎勵有功人員。（三）向領(lǐng)導(dǎo)提出經(jīng)營合理化建議，經(jīng)采用取得顯著效益，獎勵建議人員100-500元獎金。（四）利用預(yù)算技巧捕捉戰(zhàn)機(jī)，通過其他部門的配合取得預(yù)算外的合理收入，通過主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)提取一定的獎金，其比例可控制在增收額的5%，最高不得超過10%。（五）認(rèn)真做好業(yè)內(nèi)工作，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)的員工，由公司年末予以一次性獎勵。（六）由于工作失職，在工程招投標(biāo)、竣工決算、合同簽訂中，給公司帶來聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)損失，處予責(zé)任人100-300元罰款。（七）在合同編制、簽定、履行中能堅持原則、嚴(yán)格把關(guān)，維護(hù)企業(yè)的利益，視其程度，由公司給予一次性獎勵。（八）對出工不出力，不能及時、準(zhǔn)確完成領(lǐng)導(dǎo)交與的任務(wù)，處罰責(zé)任人100元罰金，并降職使用。企業(yè)經(jīng)營管理制度「篇二」公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用。第一章總則第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。企業(yè)經(jīng)營管理制度「篇三」第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第五條出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總