氫能示范應(yīng)用公司風(fēng)險管理評估

氫能示范應(yīng)用公司

風(fēng)險管理評估

XX有限公司

目錄

一、風(fēng)險的含義.....................................................3

二、風(fēng)險的特征.....................................................4

三、風(fēng)險管理的定義.................................................5

四、風(fēng)險管理的目標(biāo).................................................8

五、決策樹分析法...................................................9

六、損失期望值分析法.............................................11

七、內(nèi)部控制制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容.....................................14

八、建立和評價內(nèi)部控制制度的原則.................................18

九、評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估...............................19

十、風(fēng)險管理措施的分類...........................................21

H、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析................................................23

十二、制氫技術(shù)分析................................................24

十三、必要性分析..................................................28

十四、公司基本情況................................................28

十五、SWOT分析說明..............................................30

十六、發(fā)展規(guī)劃....................................................38

法人治理..........................................................41

（一）股東權(quán)利及義務(wù)..............................................41

1、公司股東為依法持有公司股份的人。..............................41

股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股東,

享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。.....................................41

一、風(fēng)險的含義

對于風(fēng)險的定義，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家、決策理論家和保險學(xué)者

并未達(dá)成一個適用于他們各個領(lǐng)域的一致公認(rèn)的結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險，目

前有數(shù)種不同的定義。

（一）損失機(jī)會

把風(fēng)險定義為損失機(jī)會，這表明風(fēng)險是一種面臨損失的可能性狀

況，也表明風(fēng)險是在一定狀況下的概率度。當(dāng)損失機(jī)會（概率）是0

或1時，就沒有風(fēng)險。對這一定義持反對意見的人認(rèn)為，如果風(fēng)險和

損失機(jī)會是同一件事，風(fēng)險度和概率度應(yīng)該總是相等的。但是，當(dāng)損

失概率是1時，損失是確定的，但并沒有風(fēng)險，因為風(fēng)險必須是有些

結(jié)果不確定的。

（二）損失的不確定性

決策理論家把風(fēng)險定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分

為客觀的不確定性和主觀的不確定性?？陀^的不確定性是實際結(jié)果與

預(yù)期結(jié)果的偏差，它可以使用統(tǒng)計學(xué)工具加以度量。主觀的不確定性

是個人對客觀風(fēng)險的評估，它同個人的知識、經(jīng)驗、精神和心理狀態(tài)

在關(guān)，不同的人面臨相同的客觀風(fēng)險時會有不同的主觀的不確定性。

（三）實際與預(yù)期結(jié)果的離差

長期以來，統(tǒng)計學(xué)家把風(fēng)險定義為實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度。

例如，一家保險公司承保10萬幢住宅，按照過去的經(jīng)驗數(shù)據(jù)估計火災(zāi)

發(fā)生的概率是1%,即1000幢住宅在一年中有一幢會發(fā)生火災(zāi)，那么這

10萬幢住宅在一年中就會有100幢發(fā)生火災(zāi)。然而，實際結(jié)果不太可

能正好是100幢住宅發(fā)生火災(zāi)，它會偏離預(yù)期結(jié)果，保險公司估計可

能的偏差域為+10,即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計學(xué)中

的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量這種風(fēng)險。

（四）風(fēng)險是實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率

有的保險學(xué)者認(rèn)為把風(fēng)險定義為一個事件的實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)

果的客觀概率。在這個定義中風(fēng)險不是損失概率。這個定義實際上是

實際與預(yù)期結(jié)果的離差的變換形式。

此外，保險業(yè)內(nèi)人士常把風(fēng)險這個術(shù)語用來指承保的損失原因，

如火災(zāi)是大多數(shù)財產(chǎn)所面臨的風(fēng)險，或者指作為保險標(biāo)的的人或財產(chǎn),

如把年輕的駕駛?cè)藛T看作不好的風(fēng)險，等等。

二、風(fēng)險的特征

風(fēng)險不同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險則是明確的事前概念，

兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風(fēng)險具有如下特

性：

(1)客觀性，它是指風(fēng)險是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于企業(yè)

意志之外的客觀存在，企業(yè)只能采取風(fēng)險管理辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻

率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。

(2)普遍性。在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險，

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險，

且風(fēng)險事故造成的損失也越來越大。

(3)損失性。只要風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險的

存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的

損失和經(jīng)濟(jì)價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險的方法。

(4)可變性，它是指在一定條件下風(fēng)險可轉(zhuǎn)化的特性，世界上任

何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變

化之中，這些變化必然會引起風(fēng)險的變化。

三、風(fēng)險管理的定義

風(fēng)險管理起源于美國。在20世紀(jì)50金代早期和中期，美國大公

司發(fā)生的重大損失使高層決策者認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，其中的一

次工業(yè)災(zāi)難是(1953年8月12日)通用汽車公司在密歇根州得佛尼的

一個汽車變速箱工廠因火災(zāi)損失了5000萬美元，這曾是美國歷史上損

失最為嚴(yán)重的15次重大火災(zāi)之一。自從第二次世界大戰(zhàn)以來，長期的

技術(shù)至上的信仰受到挑戰(zhàn)。當(dāng)人們利用新的科學(xué)和技術(shù)知識來開發(fā)新

的材料、工藝過程和產(chǎn)品時，也面臨著技術(shù)是否會破壞生態(tài)平衡的問

題。由于社會、法律、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的壓力，風(fēng)險管理運(yùn)動在美國迅速

開展起來，

在過去的60余年中，對企業(yè)的人員、財產(chǎn)和自然、財務(wù)資源的適

當(dāng)保護(hù)形成了一門新的管理學(xué)科，這門學(xué)科在美國被稱為風(fēng)險管理。

在20世紀(jì)70年代，風(fēng)險管理的概念、原理和實踐已從它的起源地美

國傳播到加拿大和歐洲、亞洲、拉丁美洲的一些國家。我國在恢復(fù)國

內(nèi)保險業(yè)務(wù)后，也開始重視風(fēng)險管理的研究，并翻譯和編寫出版了數(shù)

本教材。國務(wù)院國資委制定的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》明確指

出，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自己的實際情況，編制風(fēng)險評估、風(fēng)險策略、風(fēng)險

監(jiān)管及預(yù)警流程，明確風(fēng)險管理目標(biāo)，原則、內(nèi)容和方法。

風(fēng)險管理可以定義為有關(guān)純粹風(fēng)險的管理決策，其中包括一些不

可保的風(fēng)險。處理投機(jī)性風(fēng)險一般不屬于風(fēng)險管理的范圍，它由企業(yè)

中的其他管理部門負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理的本質(zhì)是應(yīng)用一般的管理原理去管

理一個組織的資源或活動，并以合理的成本盡可能減少災(zāi)害事故損失

和它對組織及其環(huán)境的不利影響。

風(fēng)險管理既是一門藝術(shù)，也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識別和衡

量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險的知識，以及對付這些風(fēng)險的方法。但風(fēng)險

管理人員還在很大程度上依靠直覺判斷和演繹法做出決策，科學(xué)地使

用數(shù)量方法的風(fēng)險管理仍處在初級階段，在一些國家，專職的風(fēng)險經(jīng)

理的職責(zé)范圍包括以下內(nèi)容：

(1)識別和衡量風(fēng)險，決定是否投保。如果決定投保，擬定免賠

額、保險限額、辦理投保和安排索賠事務(wù)：如果決定自擔(dān)風(fēng)險，則設(shè)

計自保管理方案。

(2)損失管理工程。設(shè)計安全的機(jī)械系統(tǒng)操作程序，以防止或減

輕災(zāi)害事故造成的財產(chǎn)損失。

(3)安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故。

(4)雇員福利計劃，包括安排和管理雇員團(tuán)體人身保險。

(5)損失統(tǒng)計資料的記錄和分析。

從這些活動中可以看出，風(fēng)險經(jīng)理是企業(yè)經(jīng)理隊伍中的重要一員。

風(fēng)險管理不該與保險相混淆，風(fēng)險管理著重識別和衡量純粹風(fēng)險，而

保險只是對付純粹風(fēng)險的一種方法。風(fēng)險管理中的保險主要是從企業(yè)

或家庭的角度講，怎樣購買保險，在現(xiàn)代風(fēng)險管理計劃中也廣泛使用

避免風(fēng)險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和自擔(dān)風(fēng)險等方法。如今，美國大多

數(shù)大公司、政府單位和教育機(jī)構(gòu)都有了自己的風(fēng)險管理計劃。風(fēng)險管

理也不等同于安全管理，雖然安全管理或損失管埋是風(fēng)險管理的重要

組成部分，但風(fēng)險管理的過程包括在識別和衡量風(fēng)險之后對風(fēng)險管理

方法進(jìn)行選擇和決策?？傊?，風(fēng)險管理的范圍大于保險和安全管理。

四、風(fēng)險管理的目標(biāo)

風(fēng)險管理的目標(biāo)可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。

1、損前目標(biāo)

(1)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在的損失。這要求

對安全計劃、保險以及防損技術(shù)的費(fèi)用進(jìn)行財務(wù)分析。

(2)減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮。

(3)遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。例如，政府法規(guī)可以要求

企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個企業(yè)的債權(quán)人可以要求

貸款的抵押品必須被保險。

2、損后目標(biāo)

(1)企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時間

內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或經(jīng)營。為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險管理人員必須識

別風(fēng)險衡量風(fēng)險和選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法。

(2)保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位

有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。

(3)收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性便能實現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標(biāo)，

從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長。

（4）社會責(zé)任。盡可能減輕些受損對他人和整個社會的不利影響,

因為企業(yè)遭受一次嚴(yán)重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權(quán)人、

稅務(wù)部門乃至整個社會的利益。

為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險管理人員必須識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險和選

擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法，以最小的風(fēng)險管理成本獲得最大的安

全保障，從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位價值最大化。

五、決策樹分析法

在風(fēng)險管理措施多階段決策問題中，前一個階段的決策會產(chǎn)生一

些附帶結(jié)果，這些結(jié)果對下一個階段的風(fēng)險管理決策會產(chǎn)生影響。此

時需要利用這些新的信息再次進(jìn)行決策，這樣又會產(chǎn)生一些新的情況,

又需要決策。這樣，決策、新情況、決策、新情況構(gòu)成一個按時間先

后順序相互依賴的風(fēng)險管理多階段序列決策。描述以及用于這種序列

的有效工具就是決策樹分析。它是利用決策樹描述風(fēng)險管理多階段序

列決策問題，并直接利用決策樹進(jìn)行計算與決策的一種方法。

具體而言，決策樹分析法是指分析每個決策或事件（即自然狀態(tài)）

時，都引出兩個或多個事件和不同的結(jié)果，并把這種決策或事件的分

支畫成圖形，這種圖形很像一棵樹的枝干，故稱決策樹分析法。一般

都是自上而下生成的。每個決策或事件（即自然狀態(tài)）都可能引出兩

個或多個事件，導(dǎo)致不同的結(jié)果，把這種決策分支畫成圖形很像一棵

樹的枝干，故稱決策樹。

決策樹分析法通常有五個步驟。

第一步，明確決策問題，確定備選方案。對要解決的問題應(yīng)該有

清楚的界定，應(yīng)該列出在不同決策時點(diǎn)的所有可能的備選方案。

第二步，繪出決策樹圖形。決策樹用三種不同的符號分別表示決

策點(diǎn)、狀態(tài)點(diǎn)、結(jié)果點(diǎn)。決策點(diǎn)用方框表示，放在決策樹的左端，每

種備選方案即狀態(tài)用從該結(jié)引出的樹枝（線條）表示；實施每一個備

選方案時都可能發(fā)生一系列風(fēng)險事件，用圖形符號圓圈表示，券為機(jī)

會點(diǎn)，每一個機(jī)會點(diǎn)可能會有多個直接結(jié)果，例如，某種治療方案有

三個結(jié)果狀態(tài)（治愈、改善、藥物毒性致死），則狀態(tài)點(diǎn)有三個枝。

中間結(jié)果與最終結(jié)果都用有圓心的圓形節(jié)點(diǎn)表示，稱為結(jié)果點(diǎn)，總是

放在決策樹每一枝的最右端。初始狀態(tài)點(diǎn)在整個決策樹的最左端，最

終結(jié)果點(diǎn)放在整個決策樹的最右端，從左至右狀態(tài)點(diǎn)的順序應(yīng)該依照

事件發(fā)生的時間先后關(guān)系而定。但不管狀態(tài)點(diǎn)有多少個結(jié)果，從每個

狀態(tài)點(diǎn)引出的結(jié)果必須是互相排斥的狀態(tài)，不能互相包容和交叉。

第二步，確定并注明各種結(jié)果可能出現(xiàn)的概率及損益值。所有這

些概率都要在決策樹上標(biāo)示出來，在為每一個狀態(tài)點(diǎn)引出的結(jié)局枝標(biāo)

記發(fā)生概率時，必須注意各概率相加之和必須為L0.運(yùn)用期望效用準(zhǔn)

則還要對中間結(jié)果及最終結(jié)局標(biāo)注適宜的效用值賦值。

第四步，計算每一種備選方案的決策變量值。計算期望值的方法

是從“樹枝末端”開始向“樹根”的方向進(jìn)行計算，將每一個狀態(tài)點(diǎn)

上所有風(fēng)險狀態(tài)的損益值或效用值與其發(fā)生概率分別相乘，其總和為

該狀態(tài)點(diǎn)的期望值或期望效用值。在每一個決策點(diǎn)中，將各狀態(tài)點(diǎn)的

期望值或期望效用值分別與其發(fā)生概率相乘，其總和為該決策方案

的期望效用值，選擇期望值或期望效用值最高的備選方案為最優(yōu)

方案。如果多階段的時間跨度大，就還要考慮時間價值。

第五步，應(yīng)用敏感性試驗對決策分析的結(jié)論進(jìn)行測試。敏感分析

的目的是測試決策分析結(jié)論的真實性，敏感分析要回答的問題是當(dāng)概

率及結(jié)果效用值等在一個合理的范圍內(nèi)變動時，決策分析的結(jié)論會不

會改變。

六、損失期望值分析法

損失期望值法，首先要分析和估計項目風(fēng)險概率和項目風(fēng)險可能

帶來的損失（或收益）大小，然后二者相乘求出項目風(fēng)險的損失（或

收益）期望值，并使用項目損失期望值（或收益）去度量項目風(fēng)險。

在使用項目風(fēng)險損失期望值作為項目風(fēng)險大小的度量時，需要確

定的項目風(fēng)險概率和項目風(fēng)險損失大小的具體描述如下:

1、項目風(fēng)險概率

項目風(fēng)險概率和概率分布是項目風(fēng)險度量中最基本的內(nèi)容，項目

風(fēng)險度量的首要工作就是確定項目風(fēng)險事件的概率分布。一般說來，

項目風(fēng)險概率及其分布應(yīng)該根據(jù)歷史信息資料來確定。

當(dāng)項目管理者沒有足夠歷史信息和資料來確定項目風(fēng)險概率及其

分布時，也可以利用理論概率分布確定項目風(fēng)險概率。由于項目的一

次性和獨(dú)特性，不同項目的風(fēng)險彼此相差很遠(yuǎn)，所以在許多情況下人

們只能根據(jù)很少的歷史數(shù)據(jù)樣本對項目風(fēng)險概率進(jìn)行估計，甚至有時

完全是主觀判斷。

因此，項目管理者在很多情況下要運(yùn)用自己的經(jīng)驗，要主觀判斷

項目風(fēng)險概率及其概率分布，這樣得到的項目風(fēng)險概率被稱為主觀判

斷概率。雖然主觀判斷概率是憑人們的經(jīng)驗和主觀判斷估算或預(yù)測出

來的，但它也不是純粹主觀隨意性的東西，因為項目管理者的主觀判

斷是依照過去的經(jīng)驗做出的，所以它仍然具有一定的客觀性。

2、項目風(fēng)險損失

項目風(fēng)險造成的損失或后果大小需要從三方面來衡量：

（1）項目風(fēng)險損失的性質(zhì)。項目風(fēng)險損失的性質(zhì)是指項目風(fēng)險可

能造成的損失是經(jīng)濟(jì)性的，還是技術(shù)性的，還是其他方面的。

（2）項目風(fēng)險損失的大小與分布。項目風(fēng)險損失的大小和分布包

括是指項目風(fēng)險可能帶來的損失嚴(yán)重程度和這些損失的變化幅度，它

們需要分別用損失的數(shù)學(xué)期望和方差表示。

（3）項目風(fēng)險損失的時間與影響。項目風(fēng)險損失的時間分布是指

項目風(fēng)險是突發(fā)的，還是隨時間的推移逐漸致?lián)p的，項目風(fēng)險損失是

在項目風(fēng)險事件發(fā)生后馬上就能感受到，還是需要隨時間的推移而逐

漸顯露出來以及這些風(fēng)險損失可能發(fā)生的時間等，項目風(fēng)險影響是指

項目風(fēng)險會給哪些項目相關(guān)利益者造成損失，從而影響它們的利益。

3、項目風(fēng)險損失期望值的計算

項目風(fēng)險損失期望值的計算一般是將上述項目風(fēng)險概率與項目風(fēng)

險損失估計相乘得到，然后以此作為決策的依據(jù)，即選取損失期望值

最小的風(fēng)險管理方案。

但是在實際操作中，即使自留風(fēng)險方案的損失期望值小于投保方

案，很多人仍寧愿選擇購買保險作為風(fēng)險管理決策方案。對這種行為

的一種解釋就是由于不確定性存在的隱性戌本憂慮因素的影響。

不論選擇哪一個風(fēng)險管理方案，風(fēng)險的不確定性都是客觀存在的。

即風(fēng)險事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生：損失程度可能很大，也可能很

小。風(fēng)險管理人員對于可能出現(xiàn)的最壞后果心存憂慮，這種憂慮無論

未來風(fēng)險事件是否發(fā)生都將存在。在運(yùn)用數(shù)量方法選擇風(fēng)險管理決策

的過程中，需要把憂慮因素的影響代之以某個貨幣價值，從而產(chǎn)生了

風(fēng)險管理方案的憂慮成本。

憂慮成本的確定是非常困難的，因為憂慮成本是一個極為主觀的

因素，然而仍然可以從分析影響憂慮成本的因素入手尋求估計憂慮成

本的可行途徑。

首先，損失的概率分布，尤其是程度嚴(yán)重的損失和發(fā)生概率高的

損失對風(fēng)險管理人員的心理反應(yīng)有直接的影響。其次，風(fēng)險管理人員

對未來損失的不確定性的把握程度也對憂慮心理的產(chǎn)生有直接影響。

由于憂慮成本的加入，各種風(fēng)險管理方案的損失期望值增加。對

于投保方案而言，付出較凈損失期望值更多的保險費(fèi)后，將損失的不

確定性化為確定性支出，能夠大大減少管理者的憂慮心理，一般此時

的憂慮成本為零，如果企業(yè)決定部分或全部自留風(fēng)險，即使采取必要

的安全措施，也只能減輕而無法消除憂慮戌本。憂慮成本的確定可以

用調(diào)查問卷的辦法，詢問風(fēng)險管理人員愿意付出多大的經(jīng)濟(jì)代價來消

除由于損失的不確定性而造成的憂慮心理。

七、內(nèi)部控制制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容

在建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和深化會計改革過程中，企業(yè)在遵

守會計準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，應(yīng)以本單位會計工作實際出發(fā)，建立健全和強(qiáng)

化自身合理的會計政策和會計控制制度，對這些會計政策和會計控制

制度，應(yīng)做出書面文字規(guī)定，這樣，不僅有利于企業(yè)有關(guān)人員了解處

理日常會計事項的政策和方法，也有利于企業(yè)會計政策的前后連貫。

1、明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法

企業(yè)要健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行計劃、

指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問題是合理的職責(zé)分工，在一般情況

下，處理每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都

規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)

責(zé)，起到相互制約的作用。如匯出一筆采購貨款，規(guī)定要由采購經(jīng)辦

人填寫請款單，供應(yīng)計劃員（或供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人）審查請款數(shù)額、內(nèi)

容及收款單位是否符合合同和計劃，會計員審核請款單的內(nèi)容并核對

采購預(yù)算后編制付款憑證，最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理

匯款結(jié)算（出納員開出匯款結(jié)算憑證，還要通過會計員審核），前后

須經(jīng)四人分工負(fù)責(zé)處理。而采購匯款的報賬業(yè)務(wù)，則規(guī)定要經(jīng)過采購

經(jīng)辦人填寫報賬單，貨物提運(yùn)人員提貨，倉庫保管員驗收數(shù)量，檢查

員驗收質(zhì)量，以及會計員審核發(fā)票、賬單及驗收憑證，編制轉(zhuǎn)賬憑證

報銷。

2、明確資產(chǎn)記錄與保管的分工

規(guī)定管錢、管物、管賬人員的相互制約關(guān)系，旨在保護(hù)資產(chǎn)的安

全完整。如出納員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)

債務(wù)賬目的登記工作；銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒，必須有兩人分別掌管；

向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，必須由兩人以上，對領(lǐng)款、點(diǎn)驗安全入

庫的全過程共同負(fù)責(zé)；倉庫材料明細(xì)賬要設(shè)專人稽核或另設(shè)記賬員記

賬：管錢、管物、管賬人員因故離開工作崗位或調(diào)動工作時，要由主

管領(lǐng)導(dǎo)指定專人代理或接替，并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交

清單。另外，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點(diǎn)制等，也

都是防錯防弊的內(nèi)部控制制度。

3、明確規(guī)定，保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

如對各種自制原始憑證，在格式、份數(shù)、編號、傳遞程序、各聯(lián)

的用途、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人簽章、明細(xì)數(shù)同合計數(shù)及大小寫數(shù)字一致

等方面做出規(guī)定；對各種賬簿記錄，要求賬證的一致或保持一定統(tǒng)馭

關(guān)系的規(guī)定：還有會計核算中規(guī)定的雙線核對、余額明細(xì)核對、各種

報表相關(guān)數(shù)字核對，以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽核制度等。

4、明確規(guī)定，建立財產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度

如為了保證財產(chǎn)物資的安全和完整，除規(guī)定物資保管員對每項物

資進(jìn)行收付后，都要實行永續(xù)盤存辦法核對庫存賬實外，還要規(guī)定財

產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度，以保證賬卡物相符或及時處理發(fā)

生的差錯。又如現(xiàn)金出納員每日下班前要結(jié)賬清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，遇有差

錯要及時報告，會計主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作，定期或不定

期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責(zé)任。

5、明確規(guī)定計算機(jī)財務(wù)管理系統(tǒng)操作權(quán)限和控制方法

（1）計算機(jī)代替手工填制記賬憑證是相當(dāng)容易的，并且比手工制

作的憑證更規(guī)范、效率更高。但是難以給查賬和審計工作提供可靠的

依據(jù)。為了解決這一矛盾，可以先由計算機(jī)填制輸出記賬憑證，然后

由有關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)后簽名或蓋章，無簽名或蓋章的視作無效憑證，不

得進(jìn)行賬務(wù)處理。設(shè)置主輔操作員進(jìn)行兩次輸入，僅僅是為了防止數(shù)

據(jù)輸入時錯誤，對于原始憑證與記賬憑證中的差錯卻無法校正，連事

后控制的作用也發(fā)揮不了。因此，可直接由主辦會計根據(jù)審核無誤的

原始憑證操作計算機(jī)制作記賬憑證，并將數(shù)據(jù)存入一個臨時數(shù)據(jù)庫中,

以便調(diào)出修改。同時應(yīng)對輸出的記賬憑證確認(rèn)后簽名或蓋章，然后交

稽核員稽核。對于審核無誤的記賬憑證，稽核員交出納進(jìn)行收、付款,

并操作計算機(jī)將主辦會計存入臨時庫存中的憑證數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式數(shù)據(jù)存

中，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。

（2）電算化可以大大提高會計工作效率和會計工作的水平。但是,

不能以此代替原手工會計處理中已建立起來的內(nèi)部控制制度和管理制

度，同時，還應(yīng)加強(qiáng)對電算化系統(tǒng)的管理，這是會計系統(tǒng)安全、正常

運(yùn)行的前提。要明確系統(tǒng)管理人員、維護(hù)人員不得兼任出納、會計工

作，任何人不得利用工具軟件直接對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。程序設(shè)計人員

還應(yīng)對數(shù)據(jù)庫采用加密技術(shù)進(jìn)行處理，嚴(yán)格按會計電算化系統(tǒng)的設(shè)計

要求配置人員，健全數(shù)據(jù)輸入、修改、審核的內(nèi)部控制制度，保障系

統(tǒng)設(shè)計的處理流程不走樣變形。

（3）對會計電算化進(jìn)行內(nèi)部控制，主要是對存取權(quán)限進(jìn)行控制。

設(shè)立多級安全保密措施，系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼，應(yīng)置于嚴(yán)格

保密之下，從計算機(jī)系統(tǒng)處理方面對信息提供保護(hù)，通過用戶密碼口

令的檢查，來識別操作者的權(quán)限；利用數(shù)值項防用戶利合法查詢推出

該用戶不應(yīng)了解的數(shù)據(jù)。操作權(quán)限（密級）的分配，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人

統(tǒng)一專管，以達(dá)到相互控制的目的，明確各自的責(zé)任。

八、建立和評價內(nèi)部控制制度的原則

公司內(nèi)部控制的設(shè)計需要有一定的指導(dǎo)原則，保證內(nèi)部控制內(nèi)容

的邏輯性、條理性和有效性。同時，還需要建立和評價內(nèi)部控制制度

的原則，這主要包括以下四點(diǎn)：

（1）要起到既有防錯防弊，又有促進(jìn)經(jīng)營管理效果的作用。

（2）要起到事前預(yù)防和能在事中或事后及時發(fā)現(xiàn)工作漏洞的作用。

（3）要在認(rèn)真總結(jié)、科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，設(shè)計手續(xù)安全度、業(yè)務(wù)

分工合理的制約方法，切忌過于煩瑣。

（4）要根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題（如電算化管理）對相應(yīng)的

內(nèi)部控制制度做出及時修正或建立新的內(nèi)部控制制度。

九、評價應(yīng)對方案以及實施成本的評估

分析固有風(fēng)險和評價應(yīng)對方案的目的在于使剩余風(fēng)險水平與主體

的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)。通常，任何一個應(yīng)對方案都將帶來與風(fēng)險容限相

一致的剩余風(fēng)險，而有時應(yīng)對方案的組合能帶來最優(yōu)效果。在分析應(yīng)

對方案的過程中，管理者可以考慮過去的事項和趨勢以及潛在的未來

情景。在評價備選的應(yīng)對方案時，管理者通常要利用與衡量相關(guān)目標(biāo)

相同的或適合的計量單位。

公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公

司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，

并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度

時，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片

面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大收益越高的觀念和做法;

同時也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機(jī)遇的做法。這樣，在確定

風(fēng)險評價管理措施之后，公司管理者可以對單個風(fēng)險和應(yīng)對方案措施

以及他們的相應(yīng)容限的一致性有一個合理的評價。

公司應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理措施的有效性和合理性,

并結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，公司應(yīng)重點(diǎn)檢查風(fēng)險偏好、風(fēng)險

承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性和定量的

有效性標(biāo)準(zhǔn)。

資源總是有限的，因而主體必須考慮選備風(fēng)險管理方案的相關(guān)實

施成本與效益。這些成本要對照它們所創(chuàng)造的收益來衡量，設(shè)計和實

施一個應(yīng)對方案（過程、人和技術(shù)）的初始成本要考慮，維持應(yīng)對方

案的成本也要考慮。

成本和相應(yīng)的收益可以定量或定性地度量，使用的度量單位通常

與確定相關(guān)目標(biāo)和風(fēng)險容限所使用的一致。對實施風(fēng)險管理所做的成

本與效益計量的精確度水平各不相同。一般來說，處理方程式的成本

計量比較容易，在很多情況下可以非常精確地予以量化。主體通常要

考慮與開展一項應(yīng)對方案相關(guān)的所有直接戌本，以及可以實際計量的

間接成本。與使用資源相關(guān)的機(jī)會成本偶爾也會納入考慮的范圍。

主體在某些情況下很難量化風(fēng)險管理的成本。量化的挑戰(zhàn)來自估

計與一個特定應(yīng)對方案相關(guān)的時間和效果，如獲取有關(guān)客戶偏好的變

化、競爭者的行動等市場信息或其他外部生成的信息就是這種情況。

效益通常涉及更多的主觀評價。例如，有效培訓(xùn)計劃的效益一般

很明顯，但是難以量化。然而在許多情況"一項風(fēng)險管理的效益可

以在與實現(xiàn)相關(guān)目標(biāo)有關(guān)的效益的背景下予以評價。

在考慮成本-效益關(guān)系時，把風(fēng)險看作是相互關(guān)聯(lián)的，有助于管理

者匯集和降低主體的風(fēng)險，制度風(fēng)險分擔(dān)應(yīng)對方案。舉例來說，在通

過保險分擔(dān)風(fēng)險時，管理者把風(fēng)險組合到一個險種之下可能是有利的,

因為把組合后的風(fēng)險投保到一個財務(wù)協(xié)議之下通常可以降低定價。

十、風(fēng)險管理措施的分類

風(fēng)險管理措施可以歸納為3大類11種。

1、控制型風(fēng)險管理措施

控制型風(fēng)險管理措施是通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)

會以及控制損失幅度來減少期望損失成本?？刂菩惋L(fēng)險管理措施主要

包括風(fēng)險回避、損失控制（降低）和控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移（分擔(dān)）.

風(fēng)險回避就是退出會產(chǎn)生風(fēng)險的活動。風(fēng)險回避可能包括退出一

條產(chǎn)品線、拒絕向一個新的地區(qū)市場拓展，或者賣掉一個分部等。損

失控制就是采取措施降低風(fēng)險的可能性或影響，或者同時降低兩者。

它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營決策，控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是通過轉(zhuǎn)移來降

低風(fēng)險的可能性或影響，或者分擔(dān)一部分風(fēng)險，常見的技術(shù)包括購買

保險產(chǎn)品、從事避險交易或外包一項業(yè)務(wù)活動。

2、融資型風(fēng)險管理措施

融資型風(fēng)險管理措施的著眼點(diǎn)在于風(fēng)險損失一旦發(fā)生后，獲得用

于彌補(bǔ)損失的資金，其核心在于將消除和減少風(fēng)險的成本分?jǐn)傇谝欢?/p>

時期內(nèi)，以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。其中，

風(fēng)險自留（承受）是指不采取任何措施去干預(yù)風(fēng)險的可能性或影響，

將風(fēng)險的影響在公司內(nèi)部的財務(wù)上分?jǐn)?。而保險、套期保值和其他合

約化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他方。

3、內(nèi)部風(fēng)險抑制

控制型風(fēng)險管理措施和融資型風(fēng)險管理措施都是從降低期望損失

的角度來控制風(fēng)險的，而內(nèi)部風(fēng)險抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變

動程度，即降低方差，這使得風(fēng)險管理者對未來的判斷更有把握。

對于重大風(fēng)險，公司通常要根據(jù)風(fēng)險的類型和成因，從一系列應(yīng)

對方案中選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略組合，來控制和防范對應(yīng)的風(fēng)險。

一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險

規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等

金融手段進(jìn)行管理的風(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償

等方法?；乇軕?yīng)對方案意味著所確定的應(yīng)對方案都不能把風(fēng)險的影響

和可能性降低到一個可接受的水平，降低和分擔(dān)應(yīng)對方案把剩余風(fēng)險

降低到與期望的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)的水平，而承受應(yīng)對方案則表明固有

風(fēng)險已經(jīng)在風(fēng)險容限之內(nèi)。

在實踐中，風(fēng)險管理者通常將各種風(fēng)險管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化

組合，使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險管理效果。對于許多

風(fēng)險而言，適當(dāng)?shù)膽?yīng)對方案是很明顯的和很好接受的。例如，對于不

能計算可利用性的風(fēng)險，一個典型的應(yīng)對方案就是實施一項業(yè)務(wù)持續(xù)

性計劃。對于其他的風(fēng)險，可采用的方案可能不那么明顯，且需要調(diào)

查和分析，例如，對于降低競爭者在品牌價值方面活動的影響的應(yīng)對

方案可能需要管理當(dāng)局進(jìn)行市場調(diào)研和分析。

在確定風(fēng)險管理的過程中，風(fēng)險管理者應(yīng)該考慮以下幾個方面的

問題：

（1）潛在應(yīng)對方案措施對風(fēng)險的可能性和影響的效果，以及哪個

應(yīng)對方案與主體的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)。

（2）潛在應(yīng)對方案措施的成本與效益。

（3）除了應(yīng)付具體的風(fēng)險之外，實現(xiàn)主體目標(biāo)可能的機(jī)會。

（4）對于重大風(fēng)險，主體通常從一系列應(yīng)對方案中考慮潛在的應(yīng)

對方案，它使應(yīng)對方案的選擇更具深度，并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。

十一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

（一）推動管理創(chuàng)新

系統(tǒng)推進(jìn)全面創(chuàng)新改革試驗。以統(tǒng)籌科技資源改革為主攻方向，

以資本為紐帶、企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向，力爭在軍民深度融合、科

技成果轉(zhuǎn)化、金融創(chuàng)新、人才培養(yǎng)和激勵、開放創(chuàng)新等方面取得重大

突破。

（二）加強(qiáng)科技創(chuàng)新

強(qiáng)化知識創(chuàng)新。加強(qiáng)管理、信息與通訊、材料、航空、航天等重

點(diǎn)學(xué)科建設(shè)，建設(shè)一批基礎(chǔ)研究品牌學(xué)科和精品專業(yè)。依托國家重點(diǎn)

實驗室、國家工程中心及重點(diǎn)龍頭企業(yè)，建設(shè)國家實驗室。加大基礎(chǔ)

和應(yīng)用基礎(chǔ)研究，圍繞可能產(chǎn)生顛覆性突破的重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行戰(zhàn)略布局。

增強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。依托國家重大技術(shù)創(chuàng)新工程，組織實施省級重大

科技專項。吸引世界知名跨國公司和創(chuàng)新型企業(yè)來陜設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)，

鼓勵省內(nèi)企業(yè)、高校、科研院所與國內(nèi)外機(jī)構(gòu)建立科技合作機(jī)制。

（三）強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新

圍繞產(chǎn)業(yè)鏈部署創(chuàng)新鏈，圍繞創(chuàng)新鏈拓展產(chǎn)業(yè)鏈，推進(jìn)創(chuàng)新鏈與

產(chǎn)業(yè)鏈雙向互動，實現(xiàn)技術(shù)鏈、資金鏈、服務(wù)鏈融合發(fā)展。

十二、制氫技術(shù)分析

盡管氫是自然界最豐富的元素之，但是天然的氫在地面上卻很少

有，所以只能依靠人工制取。通常制氫的途徑有：從豐富的水中分解氫:

從大量的碳?xì)浠衔镏刑崛?從廣泛的生物資源中制取氫：或利用微生

物去生產(chǎn)氫等等。各種制氫技術(shù)均可掌握。但是作為能源使用，特別

是普通的民用燃料，首先要求產(chǎn)氫量大，同時要求造價較低，即經(jīng)濟(jì)

上具有可行性，這是今后制氫技術(shù)的選擇標(biāo)準(zhǔn)。就長遠(yuǎn)和宏觀而言，

氫的主要來源是水，以水裂解制氫應(yīng)是當(dāng)代高技術(shù)的主攻方向。以下

簡述幾種制氫方法。

（一）化石燃料制氫

這是目前大量化工用氫的生產(chǎn)方法，如化肥生產(chǎn)的造氣，即以煤

在氣化爐中燃燒，通過水蒸氣還原反應(yīng)，獲得氫氣。同樣，石油、天

然氣或生物質(zhì)燃料，均可用類似的方法制取氫。但是，這樣的造氣效

率不高，需要消耗大量能源，并對環(huán)境污染較大。以能源換燃料，是

得不償失的。鑒于化石能源的有限性，應(yīng)盡可能滿足有機(jī)原料的需要,

而不能作為產(chǎn)生氫能的依靠。

（二）電解水制氫

人們最早的制氫方法就從電解水開始，至今它仍然是工業(yè)化制氫

的重要方法。盡管改進(jìn)型的電解槽已把電耗壓到了相當(dāng)?shù)?，但還是工

業(yè)生產(chǎn)中的電老虎。而且電本屬二次能源，除了水電，電是用大量燃

料換來的，其中經(jīng)過熱能、機(jī)械能、電能的轉(zhuǎn)換，本來能耗就不小，

再經(jīng)電解水制成氫，總的能源效率實在太低，以此將氫作能源，無疑

也是不可取的。不過現(xiàn)在正繼續(xù)改進(jìn)電解水制氫的工藝，并使用豐水

期的水電，或利用風(fēng)能、太陽能等可再生能源來電解水制氫作為這些

新能源的貯存手段，自當(dāng)別論，不能不說是有可取之處。

（三）硫化氫制氫

在石油煉制、煤和天然氣脫硫過程中都有硫化氫產(chǎn)出，自然界也

有硫化氫礦藏，或伴隨地?zé)岬鹊拈_采也會產(chǎn)生硫化氫。國外已有硫化

氧分解方法，包括氣相分解法（干法）和溶液分解法（濕法），能同

時獲得硫磺和氫氣。盡管這種工藝需要一定的高溫（約600C）和適當(dāng)

的催化劑，或經(jīng)過光照等措施，但是能化害為利，綜合利用，將不失

為一種制氫的好方法。

（四）光解海水制氫

80年代末，國際上出現(xiàn)了光解海水制氫的方法，以激光誘導(dǎo)

M0CVD制膜技術(shù)有所突破，制成新型的金屬/半導(dǎo)體/金屬氧化物光電化

學(xué)膜，用此種膜作為海水電解的隔膜，能使海水分離制得氫和氧，其

電耗低，轉(zhuǎn)換效率已達(dá)10%左右，此方法已引起各國科學(xué)家的關(guān)注。

（五）光化制氫

利用入射光的能量使水的分子通過分解或水化合物的分子通過合

成產(chǎn)生出氫氣。在太陽的光譜中，紫外光具有分解水的能量，若選擇

適當(dāng)?shù)拇呋瘎商岣咧瓢毙省Ｒ虼嗽谔柲芾玫母呒夹g(shù)研究中

光化制氫將作為重點(diǎn)。，有的還可將光電、光化轉(zhuǎn)換同時進(jìn)行，以獲

程直流電和氫、氧。目前，盡管尚處于實驗室研究階段，但對開辟制

氫途徑具有很大的吸引力。

（六）生物制氫技術(shù)

利用植物的光合作用制氫和微生物分解有機(jī)物制氫。從常見的植

物光合作用吸收二氧化碳制造氧的過程，不難理解光合作用的深化。

目前，光合作用在多數(shù)植物中效率非常低，通常均低于千分之五，這

與自然光譜的吸收率有關(guān)。在今后的生物工程研究中，提高植物的光

合作用效率是突出任務(wù)之一，其中除制氧機(jī)制外，氫的轉(zhuǎn)換也在其中。

至于微生物制氫，自然界已發(fā)現(xiàn)有類似甲烷菌的制氫菌，只是其菌種

繁育不如甲烷菌那樣簡單。若能建立合適的菌種群落，制造氫氣就會

像制造沼氣一樣。

（七）熱分解水制氫

當(dāng)水直接加熱到很高溫度時，例如3000C以上，部分水或水蒸氣

可以離解為氫和氧。但這種過程非常復(fù)雜，遠(yuǎn)非設(shè)想那樣簡單。其中

突出的技術(shù)問題是高溫和高壓。較有希望的是利用太陽能聚焦或核反

應(yīng)的熱能。關(guān)于核裂變的熱能分解水制氫已有各種設(shè)想方案至今均未

實現(xiàn)。人們更寄希望于今后通過核聚變產(chǎn)生的熱能制氫。在美國能源

部主持下有勞倫斯―利弗莫爾實驗室、通用原子能公司和華盛頓大學(xué)

等單位參加的核能熱化學(xué)制氫研究項目已進(jìn)行了多年，主要是以一種

串聯(lián)磁鏡式核聚變堆為熱源，用硫碘熱化學(xué)循環(huán)的方法制取氫。此外,

原蘇聯(lián)也制訂過通過托卡馬克核聚變堆進(jìn)行高溫蒸汽電解的制氫方案。

所有這些制氫方法，都涉及一系列高技術(shù)，但人們?nèi)杂行判挠託淠?/p>

世界的出現(xiàn)。

十三、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流

動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

十四、公司基本情況

（一）公司簡介

本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第

一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服

務(wù)理念，將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方

便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場。“滿足社會和業(yè)主的需要，是我們不

懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以

高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。

公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。

以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多

年來公司堅持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、

快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為

原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙

贏。

（二）核心人員介紹

1、吳XX,中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研

究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任

公司獨(dú)立董事。

2、任xx,中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)

歷，高級經(jīng)濟(jì)師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事

長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長；2016年

11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。

3、曾xx,中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)

歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司

董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財務(wù)經(jīng)理。

2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。

4、韓xx,中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會計師。

2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公

司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。

5、范xx,1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月

就職于XXX有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責(zé)

任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、

部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。

十五、SWOT分析說明

（一）優(yōu)勢分析（S）

1、工藝技術(shù)優(yōu)勢

公司一直注重技術(shù)進(jìn)步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進(jìn)的設(shè)備，

不斷加大自主技術(shù)研發(fā)和工藝改進(jìn)力度，形成較強(qiáng)的工藝技術(shù)優(yōu)勢。

公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點(diǎn)，制定相應(yīng)的工藝技術(shù)參數(shù)，以

滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術(shù)。經(jīng)過多年的技術(shù)改造和

工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)

的設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜

合服務(wù)。

2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢

公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重

從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝技術(shù)的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過

程控制，通過引進(jìn)智能化設(shè)備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，

提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)保投入，公

司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。

3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢

近年來，公司著重打造“智慧工廠”，通過建立生產(chǎn)信息化管理

系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設(shè)備運(yùn)作

層進(jìn)行有機(jī)整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺，智能系統(tǒng)的建設(shè)有利

于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性

需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競爭力，增強(qiáng)了對客戶

的服務(wù)能力。

4、區(qū)位優(yōu)勢

公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水

集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)

和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術(shù)創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具

有獨(dú)特的競爭優(yōu)勢。

5、經(jīng)營管理優(yōu)勢

公司擁有一支敬業(yè)務(wù)實的經(jīng)營管理團(tuán)隊，主要高級管理人員長期

專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)

有著較為準(zhǔn)確的把握，對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通

過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊,

形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊對公司的品牌建設(shè)、

營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求

和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供

了有力保障。

（二）劣勢分析（W）

1、資本實力不足

公司發(fā)展主要依敕于自有資金和銀行貸款，公司產(chǎn)能建設(shè)、研發(fā)

投入及日常營運(yùn)資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金

需求，制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及

智能制造產(chǎn)業(yè)升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進(jìn)一步提高技術(shù)水

平、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)自身的競爭力。

2、產(chǎn)能瓶頸制約

公司產(chǎn)品核心技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先，產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認(rèn)可，但未

來隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公

司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產(chǎn)

品需求量，產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會削弱公司

未來在國內(nèi)外市場的核心競爭力。

（三）機(jī)會分析（0）

1、長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)

目前，公司已具冬產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認(rèn)可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

（四）威脅分析（T）

1、技術(shù)風(fēng)險

（1）技術(shù)更新的風(fēng)險

行業(yè)屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，對行業(yè)新進(jìn)入者存在著較高的技術(shù)壁壘。

公司需要自行研制工藝以保證產(chǎn)成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè)，其生

產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品性能處于快速革新中，隨著技術(shù)的不斷更新?lián)Q代，如果

公司在技術(shù)革新和研發(fā)成果應(yīng)用等方面不能與時俱進(jìn)，將可能被其他

具有新產(chǎn)品、新技術(shù)的公司趕超，從而影響公司發(fā)展前景。

（2）人才流失的風(fēng)險

行業(yè)屬于技術(shù)密集型行業(yè)，其技術(shù)含量較高，產(chǎn)品技術(shù)水平和質(zhì)

量控制對企業(yè)的發(fā)展十分重要。優(yōu)秀的人才是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ),

隨著行業(yè)競爭格局的變化，國內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)的人才競爭日趨激烈。

若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環(huán)境等方面持續(xù)提供有

效的激勵機(jī)制，可能會缺乏對人才的吸引力，同時現(xiàn)有管理團(tuán)隊成員

及核心技術(shù)人員也可能流失，這將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影

響。

（3）技術(shù)失密的風(fēng)險

公司在核心技術(shù)上均擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。公司制定了嚴(yán)格的保密

制度并嚴(yán)格執(zhí)行，但上述措施仍無法完全避免公司核心技術(shù)的失密風(fēng)

險。如果公司相關(guān)核心技術(shù)的內(nèi)控和保密機(jī)制不能得到有效執(zhí)行，或

因行業(yè)中可能的不正當(dāng)競爭等使得核心技術(shù)泄密，則可能導(dǎo)致公司核

心技術(shù)失密的風(fēng)險，將對公司發(fā)展造成不利影響。

2、經(jīng)營風(fēng)險

（1）宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險

公司的發(fā)展受行業(yè)整體景氣指數(shù)影響較大。行業(yè)與我國乃至全球

的宏觀經(jīng)濟(jì)走勢聯(lián)系緊密，使得公司面臨著一定宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險。

近年來，國際宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇程度較為有限，且我國宏觀經(jīng)濟(jì)也正

處于由高增長轉(zhuǎn)向平穩(wěn)增長的過渡時期。未來，若國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形

勢無法好轉(zhuǎn)，將可能影響到行業(yè)的外部需求，從而使得公司面而產(chǎn)品

需求、盈利能力下降的風(fēng)險。

（2）產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動及客戶較為集中的風(fēng)險

行業(yè)作為戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)鏈各

環(huán)節(jié)發(fā)展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優(yōu)勢等因素影響，

呈現(xiàn)一定波動性。

未來若主要客戶因產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動或自身經(jīng)營情況

變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時增加其他客戶銷售，

將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營及盈利能力產(chǎn)生不利影響。

（3）原材料價格波動與供應(yīng)商集中的風(fēng)險

若未來公司主要原材料市場價格出現(xiàn)異常波動，公司產(chǎn)品售價未

能作出相應(yīng)調(diào)整以轉(zhuǎn)移成本波動的壓力，或公司未能及時把握原料市

場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成本大

幅波動從而影響經(jīng)營業(yè)績的風(fēng)險。

公司與主要供應(yīng)商形成較為穩(wěn)定的合作關(guān)系，雖然該等合作關(guān)系

能保障公司原料的穩(wěn)定供應(yīng)、提升采購效率，但若主要原料供應(yīng)商未

來在產(chǎn)品價格、質(zhì)量、供應(yīng)及時性等方面無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求,

將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生一定的不利影響。

3、市場競爭風(fēng)險

近年來相關(guān)行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)集中度較高，競爭優(yōu)勢進(jìn)一步向

頭部企業(yè)集中。業(yè)內(nèi)企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點(diǎn)也由

原來的重規(guī)模轉(zhuǎn)向企業(yè)的綜合實力競爭，包括產(chǎn)品品質(zhì)、技術(shù)研發(fā)、

市場營銷、資金實力、商業(yè)模式創(chuàng)新等。如果公司不能采取有效措施

積極應(yīng)對日益增強(qiáng)的市場競爭壓力，不能充分發(fā)揮公司在技術(shù)、質(zhì)量、

營銷、服務(wù)、品牌、運(yùn)營、管理等方面的優(yōu)勢，無法持續(xù)保持產(chǎn)品的

領(lǐng)先地位，無法進(jìn)一步擴(kuò)大重點(diǎn)產(chǎn)品以及新研發(fā)產(chǎn)品的市場份額，公

司將面臨較大的同業(yè)企業(yè)市場競爭風(fēng)險。

4、內(nèi)控風(fēng)險

近年來，公司業(yè)務(wù)不斷成長，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，管理水平不斷

提升。但隨著經(jīng)營規(guī)模的迅速增長，特別是未來募集資金到位和投資

項目實施后，公司的資產(chǎn)規(guī)模及營業(yè)收入將進(jìn)一步上升，從而在公司

管理、科研開發(fā)、資本運(yùn)作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要

求，增加公司管理與運(yùn)作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以

及充實相關(guān)高素質(zhì)人才以適應(yīng)公司未來成長和市場環(huán)境的變化，將可

能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的影響。

5、財務(wù)風(fēng)險

（1）毛利率波動及低于同行業(yè)的風(fēng)險

公司毛利率的變動主要受產(chǎn)品銷售價格變動、原材料采購價格變

切、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、市場競爭程度、技術(shù)升級迭代等因素的影響。

若未來行業(yè)競爭加劇導(dǎo)致產(chǎn)品銷售價格下降；原材料價格上升，

公司未能有效控制產(chǎn)品成本；公司未能及時推出新的技術(shù)領(lǐng)先產(chǎn)品有

效參與市場競爭等情況發(fā)生，公司毛利率將存在波動加劇的風(fēng)險，公

司毛利率低于行業(yè)平均水平的狀況可能一直持續(xù)，將對公司盈利能力

造成負(fù)面影響。

（2）應(yīng)收款項回收或承兌風(fēng)險

隨著公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，公司應(yīng)收款項金額可能上升。如果客

戶信用管理制度未能有效執(zhí)行，或者下游客戶因經(jīng)營過程受宏觀經(jīng)濟(jì)、

市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量不理想等因素導(dǎo)致其經(jīng)營出現(xiàn)困難，將會導(dǎo)致公

司應(yīng)收款項存在無法收回或者無法承兌的風(fēng)險，從而對公司的收入質(zhì)

量及現(xiàn)金流量造成不利影響。

（3）壞賬準(zhǔn)備計提比例低于同行業(yè)的風(fēng)險

如果未來公司賬齡半年以內(nèi)的應(yīng)收賬款壞賬實際發(fā)生比例超過壞

賬準(zhǔn)備計提比例，將對公司的業(yè)績水平產(chǎn)生不利影響。

6、法律風(fēng)險

（1）知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險

若公司被競爭對手訴諸知識產(chǎn)權(quán)爭端，或者公司自身的知識產(chǎn)權(quán)

被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)

行有效保護(hù)，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影

響。

（2）產(chǎn)品質(zhì)量、勞動糾紛責(zé)任等風(fēng)險

公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能會存在因產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵、勞動

糾紛等其他潛在事由引發(fā)訴訟和索賠風(fēng)險。如果公司遭遇訴訟和索賠

事項，可能會對公司的企業(yè)形象與生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

十六、發(fā)展規(guī)劃

（一）公司發(fā)展規(guī)劃

根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、

人員規(guī)模、資金運(yùn)用規(guī)模都將有較大幅度的增長。隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模的

快速發(fā)展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴(kuò)大

經(jīng)營規(guī)模后，公司的組織結(jié)構(gòu)和管理體系將進(jìn)一步復(fù)雜化，在戰(zhàn)略規(guī)

劃、組織設(shè)計、資源配置、營銷策略、資金管理和內(nèi)部控制等問題上

都將面對新的挑戰(zhàn)。另外，公司未來的迅速擴(kuò)張將對高級管理人才、

營銷人才、服務(wù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)提出更高要求，公司需進(jìn)一步提高

管理應(yīng)對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。

公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發(fā)展規(guī)劃的資金需求。

在未來融資方面，公司將根據(jù)資金、市場的具體情況，擇時通過銀行

貸款、配股、增發(fā)和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等方式合理安排制定融資方案，

進(jìn)一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，籌集推動公司發(fā)展所需資金。

公司將加快對各方面優(yōu)秀人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，同時加大對人才的

資金投入并建立有效的激勵機(jī)制，確保公司發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)的實現(xiàn)。

一方面，公司將繼續(xù)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，加快培育一批素質(zhì)高、業(yè)務(wù)強(qiáng)的

營銷人才、服務(wù)人才、管理人才；對營銷人員進(jìn)行溝通與營銷技巧方

面的培訓(xùn)，對管理人員進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)管理方法的教育。另一方面，不

斷引進(jìn)外部人才。對于行業(yè)管理經(jīng)驗杰出的高端人才，要加大引進(jìn)力

度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質(zhì)獎

勵、職業(yè)生涯規(guī)劃、長期股權(quán)激勵等多層次的激勵機(jī)制，充分調(diào)動員

工的積極性、創(chuàng)造性，提升員工對企業(yè)的忠誠度。

公司將嚴(yán)格按照《公司法》等法律法規(guī)對公司的要求規(guī)范運(yùn)作，

持續(xù)完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的決策和

用人機(jī)制，充分發(fā)揮董事會在重大決策、選擇經(jīng)理人員等方面的作用。

公司將進(jìn)一步完善內(nèi)部決策程序和內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化各項決策的科

學(xué)性和透明度，保證財務(wù)運(yùn)作合理、合法、有效。公司將根據(jù)客觀條

件和自身業(yè)務(wù)的變化，及時調(diào)整組織結(jié)構(gòu)和促進(jìn)公司的機(jī)制創(chuàng)新。

（二）保障措施

1、規(guī)范市場秩序

營造良性市場秩序。綜合運(yùn)用政策引導(dǎo)、執(zhí)法監(jiān)管等措施，落實

知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，打擊侵權(quán)假冒、以次充好等不良行為，為企業(yè)營

造良好的生產(chǎn)經(jīng)營和研發(fā)環(huán)境。

加強(qiáng)誠信體系建設(shè)。強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量管理，完善產(chǎn)業(yè)企業(yè)質(zhì)量

信用動態(tài)評價和公布制度，建立區(qū)域行業(yè)企業(yè)及產(chǎn)品信用數(shù)據(jù)庫和信

用檔案。對質(zhì)量違法等不良行為的企業(yè)和個人納入“黑名單”，營造

“守信激勵，失信懲戒”的社會輿論氛圍。

規(guī)范行業(yè)自律。組建產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，規(guī)范行業(yè)協(xié)會等社團(tuán)組織行業(yè)自

律，引導(dǎo)行業(yè)誠信經(jīng)營、履行社會責(zé)任。

2、強(qiáng)化人才智力支撐

加大對產(chǎn)業(yè)建設(shè)相關(guān)人才的扶持力度，加快引進(jìn)和培養(yǎng)產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵

領(lǐng)域技術(shù)人才和領(lǐng)軍人才，構(gòu)建高層次產(chǎn)業(yè)人才隊伍。鼓勵高等院校、

職業(yè)院校和企業(yè)合作，建立信息化人才實訓(xùn)基地，培育多層次、復(fù)合

型、實用性人才。

3、建立多元投融資機(jī)制

統(tǒng)籌區(qū)域相關(guān)專項資金，積極爭取相關(guān)資金支持，加大產(chǎn)業(yè)建設(shè)

資金支持力度。鼓勵產(chǎn)業(yè)建設(shè)項目投入和運(yùn)營模式創(chuàng)新，采用政府和

社會資本合作模式（PPP）,聯(lián)合國內(nèi)外知名企業(yè)和各類投資機(jī)構(gòu)，推

動成立產(chǎn)業(yè)建設(shè)投資基金，引導(dǎo)、社會投入的信息化投融資機(jī)制。

4、推動區(qū)域產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展

積極推進(jìn)區(qū)域全面創(chuàng)新改革試驗，全面打造協(xié)同創(chuàng)新共同體，建

立健全產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移的需求發(fā)現(xiàn)和對接服務(wù)機(jī)制，探索一批可復(fù)制、

可推廣的改革措施和創(chuàng)新性政策。積極推進(jìn)區(qū)域創(chuàng)新主體市場化合作,

協(xié)同實施一批技術(shù)創(chuàng)新工程，聯(lián)合建立一批產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟。

加快推動區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)移，合作搭建區(qū)域服務(wù)業(yè)融合創(chuàng)

新和展示交易平臺，支持企業(yè)跨行業(yè)、跨區(qū)域開展合作。

5、完善調(diào)度評估

建立完善規(guī)劃動態(tài)監(jiān)測與評估機(jī)制。結(jié)合評估考核，定期監(jiān)測和

評估規(guī)劃執(zhí)行情況，找出規(guī)劃實施過程中存在的問題，推動規(guī)劃重點(diǎn)

任務(wù)落實，為下一步工作重點(diǎn)提供決策依據(jù)。

6、加強(qiáng)宣傳推廣

充分利用廣播、電視、報刊、網(wǎng)絡(luò)、自媒體等各類媒體開展多層

次、多形式的宣傳、科普教育，普及產(chǎn)業(yè)發(fā)展理念。通過現(xiàn)場會、論

壇、展會、專題報道等形式，積極宣傳產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢、法律法規(guī)、政

策措施、典型案例和先進(jìn)經(jīng)驗，增強(qiáng)公眾對產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢和相關(guān)技術(shù)、

產(chǎn)品的認(rèn)知和接受度，營造推廣產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良好氛圍，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

法人治理

（一）股東權(quán)利及義務(wù)

1、公司股東為依法持有公司股份的人。

段東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股

東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。

2、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東

身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登

記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。

3、公司股東享有下列權(quán)利：

（1）依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東

大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)，股東可向其他股東公開征集其合法享有

的股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利。

（3）對公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

（4）依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其

所持有的股份；

（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、

董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、定期財務(wù)會計報告；

（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余

財產(chǎn)的分配；

（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求

公司收購其股份；

（8）對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項，享有知

情權(quán)和參與權(quán);

（9）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

關(guān)于本條第一款第二項中股東的召集權(quán)，公司和控股股東應(yīng)特別

注意保護(hù)中小投資者享有的股東大會召集請求權(quán)。對于投資者提議要

求召開股東大會的書面提案，公司董事會應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)和公司章

程決定是否召開股東大會，不得無故拖延或阻撓。

4、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司

提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核

實股東身份后按照股東的要求予以提供。

5、股東有權(quán)按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，通過民事訴訟或其他法

律手段保護(hù)其合法權(quán)利。

公司股東大會、董事會決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有

權(quán)請求人民法院認(rèn)定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決

方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程的，

股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者本

章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨(dú)或合并持有公

司設(shè)以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事

會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造

成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。

監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，

或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提

起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)

為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第三款規(guī)定的

股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損

害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

6、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：

（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；

（2）依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；

（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；

（4）在股東權(quán)征集過程中，不得出售或變相出售股東權(quán)利；

（5）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用

公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；

（6）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

7、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)

押的，應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報告。

8、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司

利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

公司控股股東及實際控制人對公司和公司其他股東負(fù)有誠信義務(wù)。

控股股東應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東及實際控制人不得

利用關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔(dān)

保等方式損害公司和公司其他股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位

損害公司和公司其他股東的利益。

公司的控股股東在行使表決權(quán)時，不得作出有損于公司和其他股

東合法權(quán)益的決定。

控股股東對公司董事、監(jiān)事候選人的提名，應(yīng)嚴(yán)格遵循法律、法

規(guī)和公司章程規(guī)定的條件和程序。控股股東提名的董事、監(jiān)事候選人

應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專業(yè)知識和決策、監(jiān)督能力。控股股東不得對股東大會

有關(guān)人事選舉決議和董事會有關(guān)人事聘任決議履行任何批準(zhǔn)手續(xù)；不

得越過股東大會、董事會任免公司的高級管理人員。

控股股東與公司應(yīng)實行人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,

各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。公司的總裁人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、

營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他

職務(wù)?？毓晒蓶|的高級管理人員兼任公司董事的，應(yīng)保證有足夠的時

間和精力承擔(dān)公司的工作?？毓晒蓶|應(yīng)尊重公司財務(wù)的獨(dú)立性，不得

干預(yù)公司的財務(wù)、會計活動。

控股股東及其職能部門與公司及其職能部門之間不應(yīng)有上下級關(guān)

系?？毓晒蓶|及其下屬機(jī)構(gòu)不得向公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)公

司經(jīng)營的計劃和指令，也不得以其他任何形式影響公司經(jīng)營管理的獨(dú)

立性?？毓晒蓶|及其下屬其他單位不應(yīng)從事與公司相同或相近似的業(yè)

務(wù)，并應(yīng)采取有效措施避免同業(yè)競爭。

9、控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方與公司發(fā)生的經(jīng)營性資金

往來中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用公司資金?？毓晒蓶|、實際控制人及其他

關(guān)聯(lián)方不得要求公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等費(fèi)用、成本

和其他支出。

公司也不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東、實

際控制人及其他關(guān)聯(lián)方使用：

（1）有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東、實際控制人及其

他關(guān)聯(lián)方使用；

（2）通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東、實際控制人及其他

關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；

（3）委托控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動;

（4）為控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背

景的商業(yè)承兌匯票；

（5）代控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；

（6）在沒有商品和勞務(wù)對價情況下以其他方式向控股股東、實際

控制人及其他關(guān)聯(lián)方提供資金；

（7）控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方不及時償還公司承擔(dān)對

其的擔(dān)保責(zé)任而形成的債務(wù)；

公司董事、監(jiān)事和高級管理人員有義務(wù)維護(hù)公司資金不被控股股

東及其附屬企業(yè)占用。公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東

及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重對負(fù)有直

接責(zé)任的高級管理人員給予警告、解聘處分，情節(jié)嚴(yán)重的依法移交司

法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；對負(fù)有直接責(zé)任的董事給予警告處分，對于負(fù)

有嚴(yán)重責(zé)任的董事應(yīng)當(dāng)提請公司股東大會啟動罷免直至依法移交司法

機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的程序。

公司董事會建立對大股東所持股份“占用即凍結(jié)”的機(jī)制，即發(fā)

現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)應(yīng)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?

通過變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資金。

公司董事長作為“占用即凍結(jié)”機(jī)制的第一責(zé)任人，董事會秘書、

財務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助其做好“占用即凍結(jié)”工作。具體按照以下程序執(zhí)行:

(1)公司董事會秘書定期或不定期檢查公司與控股股東及其附屬

企業(yè)的資金往來情況，核查是否有控股股東及其附屬企業(yè)占用公司資

金的情況。

(2)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人在發(fā)現(xiàn)控股股東及其附屬企業(yè)占用公司資產(chǎn)

的當(dāng)日，應(yīng)當(dāng)立即以書面形式報告董事長。報告內(nèi)容包括但不限于占

用股東名稱、占用資產(chǎn)名稱、占用資產(chǎn)位置、占用時間、涉及金額、

擬要求清償期限等；如發(fā)現(xiàn)存在公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員

協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)情況的，財務(wù)奐責(zé)人

還應(yīng)當(dāng)在書面報告中寫明涉及董事、監(jiān)事及其他高級管理人員姓名，

協(xié)助或縱容簽署侵占行為的情節(jié)。

(3)董事長在收到書面報告后，應(yīng)敦促董事會秘書發(fā)出召開董事

會會議通知，召開董事會審議要求控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方

清償?shù)钠谙蓿婕岸?、監(jiān)事及其他高級管理人員的處分決定、向相

關(guān)司法部門申請辦理控股股東股份凍結(jié)等相關(guān)事宜，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)對

上述事項回避表決。對于負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事、監(jiān)事或高級管理人員,

董事會在審議相關(guān)處分決定后應(yīng)提交公司股東大會審議。

(4)董事會秘書根據(jù)董事會決議向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)送限

期清償通知，執(zhí)行對相關(guān)董事、監(jiān)事或高級管理人員的處分決定，并

做好相關(guān)信息披露工作；對于負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事、監(jiān)事或高級管理

人員，董事會秘書應(yīng)在公司股東大會審議通過相關(guān)事項后及時告知當(dāng)

事董事、監(jiān)事或高級管理人員，并辦理相應(yīng)手續(xù)。

（5）除不可抗力，如控股股東及其他關(guān)聯(lián)方無法在規(guī)定期限內(nèi)清

償，公司董事會應(yīng)在規(guī)定期限屆滿后30日內(nèi)向相關(guān)司法部門申請將該

股東已被凍結(jié)股份變現(xiàn)以償還被侵占資產(chǎn)，董事會秘書做好相關(guān)信息

披露工作。

（二）董事

1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔(dān)任公司的董事:

（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場

經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治

權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公

司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日

起未逾3年；

（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定

代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起

未逾3年；

（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；

（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。

違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。

董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。

2、董事由股東大會選舉或更換，任期3年。董事任期屆滿，可連

選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會不能無故解除其職務(wù)。

董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董

事任期屆滿未