企業(yè)風險管理與內部控制考核試卷

企業(yè)風險管理與內部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對企業(yè)風險管理與內部控制理論知識的掌握程度，以及運用這些理論分析和解決實際問題的能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)風險管理的核心目標是（）。

A.提高企業(yè)競爭力

B.降低企業(yè)成本

C.防范和化解風險

D.增加企業(yè)收益

2.風險管理中的“風險”是指（）。

A.風險事件

B.風險損失

C.風險可能性和影響

D.風險管理措施

3.下列哪項不屬于企業(yè)風險管理的原則（）。

A.全面性原則

B.動態(tài)性原則

C.分級分類原則

D.完美性原則

4.企業(yè)內部控制的核心是（）。

A.內部審計

B.風險評估

C.內部控制制度

D.內部監(jiān)督

5.下列關于內部控制的說法，不正確的是（）。

A.內部控制可以防止舞弊行為

B.內部控制可以確保財務報告的可靠性

C.內部控制可以提高企業(yè)運營效率

D.內部控制可以完全消除企業(yè)風險

6.內部控制的五要素不包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.內部審計

7.下列哪項不是內部控制的目標（）。

A.保護資產安全

B.確保財務報告的可靠性

C.提高企業(yè)競爭力

D.遵守法律法規(guī)

8.內部控制的有效性評價不包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.財務報告質量

9.下列關于內部控制審計的說法，不正確的是（）。

A.內部控制審計是內部審計的一種形式

B.內部控制審計的目的在于評價內部控制的有效性

C.內部控制審計是外部審計的必要組成部分

D.內部控制審計可以替代內部審計

10.企業(yè)風險管理過程中，風險識別的第一步是（）。

A.確定風險承受能力

B.評估風險影響

C.識別風險因素

D.制定風險應對策略

11.下列關于風險評估的說法，不正確的是（）。

A.風險評估是風險管理的基礎

B.風險評估可以幫助企業(yè)識別潛在風險

C.風險評估的結果可以用于制定風險應對策略

D.風險評估不需要考慮企業(yè)的實際情況

12.企業(yè)風險管理中，風險應對策略不包括（）。

A.風險規(guī)避

B.風險接受

C.風險分散

D.風險轉移

13.下列關于風險轉移的說法，不正確的是（）。

A.風險轉移是將風險責任轉嫁給其他方

B.風險轉移是風險管理的一種重要手段

C.風險轉移不涉及任何成本

D.風險轉移可以降低企業(yè)風險

14.企業(yè)風險管理中，風險監(jiān)控的目的是（）。

A.確保風險應對策略的有效性

B.及時發(fā)現新的風險

C.提高企業(yè)風險管理的效率

D.以上都是

15.下列關于內部控制制度的設計原則，不正確的是（）。

A.合理性原則

B.完整性原則

C.可操作性原則

D.簡單性原則

16.企業(yè)內部控制制度中的不相容職務分離控制是指（）。

A.同一員工不能同時擔任兩個不相容職務

B.不同員工不能同時擔任兩個不相容職務

C.同一部門不能同時擔任兩個不相容職務

D.不同部門不能同時擔任兩個不相容職務

17.下列關于內部審計的說法，不正確的是（）。

A.內部審計是內部控制的重要組成部分

B.內部審計可以評估內部控制的有效性

C.內部審計可以替代外部審計

D.內部審計的目的是提高企業(yè)運營效率

18.企業(yè)風險管理中，風險識別的方法不包括（）。

A.專家調查法

B.案例分析法

C.概率分析法

D.基于過程的系統分析

19.下列關于風險評估的說法，不正確的是（）。

A.風險評估可以幫助企業(yè)識別潛在風險

B.風險評估的結果可以用于制定風險應對策略

C.風險評估不需要考慮企業(yè)的實際情況

D.風險評估是風險管理的基礎

20.企業(yè)風險管理中，風險應對策略不包括（）。

A.風險規(guī)避

B.風險接受

C.風險分散

D.風險轉移

21.下列關于風險轉移的說法，不正確的是（）。

A.風險轉移是將風險責任轉嫁給其他方

B.風險轉移是風險管理的一種重要手段

C.風險轉移不涉及任何成本

D.風險轉移可以降低企業(yè)風險

22.企業(yè)風險管理中，風險監(jiān)控的目的是（）。

A.確保風險應對策略的有效性

B.及時發(fā)現新的風險

C.提高企業(yè)風險管理的效率

D.以上都是

23.下列關于內部控制制度的設計原則，不正確的是（）。

A.合理性原則

B.完整性原則

C.可操作性原則

D.簡單性原則

24.企業(yè)內部控制制度中的不相容職務分離控制是指（）。

A.同一員工不能同時擔任兩個不相容職務

B.不同員工不能同時擔任兩個不相容職務

C.同一部門不能同時擔任兩個不相容職務

D.不同部門不能同時擔任兩個不相容職務

25.下列關于內部審計的說法，不正確的是（）。

A.內部審計是內部控制的重要組成部分

B.內部審計可以評估內部控制的有效性

C.內部審計可以替代外部審計

D.內部審計的目的是提高企業(yè)運營效率

26.企業(yè)風險管理中，風險識別的方法不包括（）。

A.專家調查法

B.案例分析法

C.概率分析法

D.基于過程的系統分析

27.下列關于風險評估的說法，不正確的是（）。

A.風險評估可以幫助企業(yè)識別潛在風險

B.風險評估的結果可以用于制定風險應對策略

C.風險評估不需要考慮企業(yè)的實際情況

D.風險評估是風險管理的基礎

28.企業(yè)風險管理中，風險應對策略不包括（）。

A.風險規(guī)避

B.風險接受

C.風險分散

D.風險轉移

29.下列關于風險轉移的說法，不正確的是（）。

A.風險轉移是將風險責任轉嫁給其他方

B.風險轉移是風險管理的一種重要手段

C.風險轉移不涉及任何成本

D.風險轉移可以降低企業(yè)風險

30.企業(yè)風險管理中，風險監(jiān)控的目的是（）。

A.確保風險應對策略的有效性

B.及時發(fā)現新的風險

C.提高企業(yè)風險管理的效率

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)風險管理的價值包括（）。

A.預防風險損失

B.優(yōu)化資源配置

C.提高企業(yè)競爭力

D.增強投資者信心

2.風險管理的流程包括（）。

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應對

D.風險監(jiān)控

3.以下哪些屬于企業(yè)風險管理的原則（）。

A.全面性原則

B.動態(tài)性原則

C.分級分類原則

D.經濟性原則

4.內部控制的目標包括（）。

A.保護資產安全

B.確保財務報告的可靠性

C.提高經營效率和效果

D.遵守法律法規(guī)

5.以下哪些是內部控制的要素（）。

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.監(jiān)控

6.以下哪些屬于內部控制的局限性（）。

A.成本效益

B.適用性

C.適應性

D.完美性

7.以下哪些是內部控制審計的主要程序（）。

A.審計計劃

B.審計實施

C.審計報告

D.審計后續(xù)

8.以下哪些是風險識別的方法（）。

A.專家調查法

B.案例分析法

C.問卷調查法

D.數據分析

9.以下哪些是風險評估的工具（）。

A.蒙特卡洛模擬

B.風險矩陣

C.風險圖表

D.概率分析

10.風險應對策略包括（）。

A.風險規(guī)避

B.風險接受

C.風險減輕

D.風險轉移

11.以下哪些是風險監(jiān)控的要點（）。

A.定期審查

B.信息反饋

C.調整策略

D.審計檢查

12.以下哪些是內部控制制度的設計原則（）。

A.合理性原則

B.完整性原則

C.可操作性原則

D.經濟性原則

13.以下哪些是內部控制制度中的控制活動（）。

A.記錄控制

B.檢查控制

C.限制訪問

D.交易授權

14.以下哪些是內部控制制度中的監(jiān)督機制（）。

A.內部審計

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.獨立第三方監(jiān)督

15.以下哪些是內部控制的內部環(huán)境要素（）。

A.領導風格

B.倫理文化

C.組織結構

D.人力資源政策

16.以下哪些是內部控制的外部環(huán)境要素（）。

A.法律法規(guī)

B.經濟環(huán)境

C.市場競爭

D.技術發(fā)展

17.以下哪些是內部控制制度中的風險評估方法（）。

A.概率分析法

B.感知調查法

C.實驗法

D.財務分析

18.以下哪些是內部控制制度中的控制活動設計要求（）。

A.適用性

B.經濟性

C.可操作性

D.完整性

19.以下哪些是內部控制制度中的信息與溝通要求（）。

A.信息的完整性

B.信息的準確性

C.信息的及時性

D.信息的保密性

20.以下哪些是內部控制制度中的監(jiān)督要求（）。

A.定期監(jiān)督

B.非定期監(jiān)督

C.內部監(jiān)督

D.外部監(jiān)督

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)風險管理的核心目標是______。

2.風險管理的三個基本步驟是______、______和______。

3.內部控制的五個要素是______、______、______、______和______。

4.內部控制制度的設計應遵循的八大原則是______、______、______、______、______、______、______和______。

5.風險識別的方法包括______、______、______和______。

6.風險評估的工具主要有______、______和______。

7.風險應對策略包括______、______、______和______。

8.風險監(jiān)控的目的是確保______和______。

9.內部控制審計的主要目的是______和______。

10.內部控制制度中的不相容職務分離是指將______和______分離。

11.內部控制的局限性包括______、______和______。

12.內部審計的獨立性要求包括______、______和______。

13.風險矩陣是一種______工具，用于評估風險的可能性和______。

14.風險規(guī)避是指企業(yè)通過______或______來避免風險。

15.風險減輕是指通過______或______來降低風險的影響。

16.風險轉移是指企業(yè)通過______將風險______給第三方。

17.內部控制制度中的監(jiān)控機制包括______和______。

18.內部控制制度中的信息與溝通要求包括______、______、______和______。

19.內部控制制度中的監(jiān)督要求包括______、______、______和______。

20.內部控制制度中的記錄控制要求包括______、______和______。

21.內部控制制度中的檢查控制要求包括______、______和______。

22.內部控制制度中的限制訪問要求包括______、______和______。

23.內部控制制度中的交易授權要求包括______、______和______。

24.內部控制制度中的職責分離要求包括______、______和______。

25.內部控制制度中的政策與程序要求包括______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.風險管理是企業(yè)為了追求最大利潤而進行的主動管理活動。（）

2.企業(yè)風險管理的主要目的是降低風險損失。（）

3.內部控制可以完全消除企業(yè)風險。（）

4.內部審計是內部控制的一部分，但可以替代外部審計。（）

5.風險矩陣是一種用于評估風險的可能性和影響的工具。（）

6.風險規(guī)避是指企業(yè)主動承擔風險，并采取措施降低風險損失。（）

7.風險減輕是通過風險轉移來降低風險的影響。（）

8.內部控制制度的設計應遵循全面性和動態(tài)性原則。（）

9.內部控制制度中的不相容職務分離是為了提高工作效率。（）

10.內部控制制度中的監(jiān)督機制是為了檢查內部控制的有效性。（）

11.風險識別是企業(yè)風險管理的第一步。（）

12.風險評估的結果可以直接用于制定風險應對策略。（）

13.風險監(jiān)控的目的是確保風險應對策略的有效性。（）

14.內部控制制度的設計應遵循經濟性原則，即控制成本應低于風險損失。（）

15.內部控制制度中的信息與溝通要求確保信息的保密性。（）

16.內部控制制度中的監(jiān)督要求包括定期監(jiān)督和非定期監(jiān)督。（）

17.內部控制制度中的記錄控制要求確保所有交易都有完整的記錄。（）

18.內部控制制度中的檢查控制要求確保所有控制活動都被適當執(zhí)行。（）

19.內部控制制度中的限制訪問要求確保只有授權人員才能訪問敏感信息。（）

20.內部控制制度中的交易授權要求確保所有交易都經過適當的授權。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請闡述企業(yè)風險管理的重要性，并結合實際案例說明風險管理對企業(yè)發(fā)展的積極作用。

2.論述內部控制與企業(yè)風險管理之間的關系，并舉例說明如何通過內部控制來提高風險管理的有效性。

3.針對以下場景，設計一套風險識別和評估的流程：一家制造企業(yè)計劃投資一條新的生產線。

4.結合當前經濟形勢，分析企業(yè)在風險管理中可能面臨的主要風險類型，并提出相應的風險應對策略。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某上市公司因財務報表造假被監(jiān)管部門處罰，公司股價暴跌，投資者信心受損。請分析該事件中企業(yè)風險管理失敗的原因，并從內部控制的角度提出改進建議。

2.案例題：某餐飲連鎖企業(yè)因食品安全問題頻發(fā)，導致消費者投訴不斷，企業(yè)形象受損。請分析該企業(yè)如何通過加強風險管理和內部控制來預防類似事件的發(fā)生，并提升企業(yè)品牌形象。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.C

3.D

4.C

5.D

6.D

7.C

8.D

9.C

10.C

11.D

12.D

13.B

14.D

15.A

16.B

17.C

18.A

19.D

20.D

21.C

22.D

23.A

24.D

25.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABCD

9.ABC

10.ABCD

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABC

三、填空題

1.防范和化解風險

2.風險識別、風險評估、風險應對

3.控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督

4.全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益、合理性、有效性、透明度

5.專家調查法、案例分析法、問卷調查法、數據分析

6.風險矩陣、概率分析、蒙特卡洛模擬

7.風險規(guī)避、風險接受、風險減輕、風險轉移

8.風險應對策略的有效性、風險監(jiān)控的及時性

9.評價內部控制的有效性、促進內部控制改進

10.不相容職務、風險

11.成本效益、適用性、適應性

12.組織獨立性、職能獨立性、職業(yè)獨立性

13.風險矩陣、影響

14.避免風險、減少風險

15.減輕風險、降低風險

16.風險轉移、轉移給第三方

17.定期監(jiān)督、非定期監(jiān)督

18.信息的完整性、準確性、及時性、保密性

19.定期監(jiān)督、非定期監(jiān)督、內部監(jiān)督、外部監(jiān)督

20.記錄的完整性、準確性、及時性

21.控制的有效性、執(zhí)行的準確性、信息的完整性

22.訪問的授權、訪問的控制、訪問的記錄

23.交易的授權、交易的記錄、交易的審核

24.職責的分離、任務